公司差旅費報銷制度

公司差旅費報銷制度嚴格實行差旅費預算管理。各部門要合理壓縮、從嚴控制。嚴格實行差旅費事前審批制度。職工出差必須事先填制《職工出差報告單》，具體說明出差事由、工作目標、出差人數(shù)、預計天數(shù)，乘坐交通工具等，按規(guī)定報經(jīng)分管領導批準后方可外出。嚴格控制差旅費開支標準。對車船費、住宿費、出差補助費、市內(nèi)交通費和乘坐的交通工具等嚴格按本辦法規(guī)定標準執(zhí)行，不得隨意擴大開支范圍和開支標準。嚴格執(zhí)行差旅費報銷審批手續(xù)。財務部門要嚴格審核差旅費開支范圍，按照預算和標準控制差旅費開支，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予核報；對因特殊原因超出預算和標準的，必須另行完善簽批手續(xù)，否則對超支部分不予核報。財務部門要進一步完善相關報銷制度，同時加大審核力度，杜絕違規(guī)報賬。差旅費只核報當期出差期間的相關差旅費票據(jù)，因旅游或繞道和非工作需要開支的一切費用自理，無故超期和超標的票據(jù)，一律不予核報。差旅費標準要按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定、并根據(jù)社會發(fā)展水平、市場價格和消費水平變動做適時調(diào)整。一、城市間交通費1.城市間交通費是指工作人員因公臨時到所在單位駐地以外地區(qū)出差乘坐汽車、火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。2．工作人員因公外出應當優(yōu)先選擇火車或汽車作為交通工具，并嚴格按規(guī)定標準乘坐交通工具。但最高不得超過以下標準：火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車（二等軟座、動臥）、輪船三等艙經(jīng)濟艙，憑據(jù)報銷。3.出差人員乘坐火車原則上應選擇坐席，但在晚8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可以選乘臥鋪（確需乘坐軟/動臥的，參照乘坐飛機履行審批程序）。4.從嚴控制乘坐飛機。出差人員原則上不許乘坐飛機，因路途較遠或任務緊急，確需乘坐飛機的，應按以下流程辦理：飛機行程單價格低于同路程其他交通工具的，出差人員可自行選擇購買乘坐，無需審批，報銷時按飛機行程單價格核定；飛機行程單價格高于同路程其他交通工具的，必須按程序先審批，批準后方可乘坐飛機，否則，財務部門將按照相應職級其他交通工具乘坐標準核定報銷。項目部人員乘坐飛機由項目經(jīng)理審批。二、住宿費境內(nèi)住宿費標準：北京、天津、上海、重慶、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、?？谑械戎陛犑屑疤貐^(qū)550元、省會城市及計劃單列市500元、其他地區(qū)和城市450元。增值稅計稅方式為一般計稅的單位員工出差無特殊情況住宿費應嚴格按照《xx局集團有限公司增值稅發(fā)票管理辦法》(公司稅〔xx〕212號)取得增值稅專用發(fā)票，出差人員取得增值稅發(fā)票時首先對發(fā)票進行審核，對于項目不齊全、內(nèi)容不真實、字跡不清楚，未加蓋發(fā)票專用章，不合規(guī)、打印錯格壓線、折疊損壞、名稱填寫有誤、內(nèi)容有涂改、挖補、大小寫金額不符等不合規(guī)增值稅發(fā)票應及時聯(lián)系發(fā)票出具單位更換。三、出差補助費1.國內(nèi)出差伙食補助費和市內(nèi)交通費的標準如下：（一）伙食補助費為100元/人/天（其中：西藏、青海、新疆三省區(qū)為120元/人/天）。（二）市內(nèi)交通費為80元/人/天。項目人員到集團公司內(nèi)部單位出差期間，統(tǒng)一在單位食堂用餐，只計發(fā)途中出差補助費；無法統(tǒng)一安排食堂用餐的，享受出差期間補助。2.特殊情況下出差補助規(guī)定：項目人員因公參加會議、業(yè)務培訓等，由承辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑會議或培訓通知等據(jù)實報銷食宿費，只計發(fā)途中出差補助費。3.項目人員在單位常駐地轄區(qū)范圍內(nèi)出差的，一般不得報銷國內(nèi)出差補助費。在單位常駐地遠郊區(qū)縣出差且實際發(fā)生住宿、伙食、交通等費用的，按照差旅費管理辦法的規(guī)定標準報銷。統(tǒng)一安排伙食、交通工具的，不再計發(fā)伙食補助費和市內(nèi)交通費。4.特殊情況出差補助費需要執(zhí)行其他標準的，需一事一報，經(jīng)項目主管領導審批后執(zhí)行。已經(jīng)計發(fā)出差補助費的，不再報銷出差期間相關餐費（市內(nèi)交通費）。5.員工出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)，一事一報。報銷時應當提供出差報告單、機票、車（船）票、住宿費發(fā)票、出入境記錄單等憑證。對超范圍、超標準、無故超期的費用，不予報銷。三、職工探親（休假）參照相關法律法規(guī)執(zhí)行，各單位根據(jù)實際工作情況，合理安排職工探親（休假），由本人提出申請，批準后，可按規(guī)定報銷父母和配偶常駐地區(qū)間的交通費和住宿費用，報銷標準如下：（一）路途中發(fā)生的城市間交通費用，不分職級均按照“其他人員”乘坐交通工具標準據(jù)實報銷，超出部分個人自理。（二）職工探親（休假）往返途中的市內(nèi)交通費、伙食補助費、行李物品寄存費、托運費和訂票手續(xù)費等費用，均由職工個人自理。（三）職工探親（休假）往返途中必須中轉(zhuǎn)住宿的，每中轉(zhuǎn)一次不分職級均可按“其他人員”出差住宿標準，憑住宿發(fā)票報銷一天住宿費。（四）職工探親（休假）原則上不許乘坐飛機，特殊情況下自行乘坐飛機的，可按規(guī)定中最高標準報銷，其差額部分由本人自理。四、職工因公負傷和危重病患者確需到外地治療的，事先經(jīng)項目單位主管領導批準和社保部門同意的，往返途中的交通費、住宿費、伙食補助費按出差不同地區(qū)類別標準執(zhí)行，途中可以報銷隨行家屬一人交通、住宿費用。五、伙食補助工作人員因公參加地方業(yè)務會、評審會、鑒定會、培訓會和xx股份有限公司內(nèi)部會議期間，由承辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑會議或培訓通知據(jù)實報銷食宿費，不報銷期間出差伙食補助費，只報銷途中出差伙食補助費，工作人員在單位駐地轄區(qū)范圍內(nèi)因公外出辦事中午趕不回食堂就餐的，可填寫《職工誤餐費報領審批單》，由部門領導簽字報請主管領導簽批后，財務部門可核發(fā)誤餐費40元/天。六、差旅費車票抵扣符合下列要求的票據(jù)，可按以下標準計算抵扣進項稅額：1.取得增值稅專用發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%，3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列