北部灣港：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告及評估說明

本報告依據中國資產評估準則編制廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣港務投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股權進行協(xié)議轉讓所涉及的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告2023年9月18日報告編碼：合同編號：HT-2023-1546報告類型：法定評估業(yè)務資產評估報告報告文號：信資評報字[2023]第C00028號報告名稱：廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣港務投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股權進行協(xié)議轉讓所涉及的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告評估結論：996,782,600.00元評估報告曰：2023年09月18日評估機構名稱：上海立信資產評估有限公司簽名人員：左凌霄梁柱波(資產評估師)(資產評估師)會員編號：45210087會員編號：47170031(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專業(yè)人員免除相關法律責任的依據。備案回執(zhí)生成日期：2023年09月27日聲明 摘要 正文 一、委托人、被評估單位和其他資產評估報告使用人概況 二、評估目的 三、評估對象和評估范圍 四、價值類型 五、評估基準日 15 七、評估方法 九、評估假設 十、評估結論 十二、資產評估報告使用限制說明 十三、資產評估報告日 附件 1(一)本資產評估報告依據財政部發(fā)布的資產評估基本準則和中國資產評估協(xié)(二)委托人或者其他資產評估報告使用人應當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資(三)本資產評估報告僅供委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產評估報告使用人使用；除此之外，其他任何(四)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員提示本資產評估報告使用人應當(五)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產評估(六)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員按委托人指定的評估對象和范圍認。我們對可能屬于評估范圍內的其他資產給予了應有的關注，我們敬請有關當事方(七)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員與資產評估報告中的評估對象在(八)資產評估師已經對資產評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現(xiàn)場調查；已經對評估對象及其所涉及資產的法律權僅對評估對象及其所涉及資產的價值發(fā)表意見，我們無權對它們的法律權屬作出任何 2(九)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員對委估資產價值所做的分析、判斷受本報告中的假設和限制條件的約束，評估結論僅在這些假設和限制條件下成立。(十)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員執(zhí)行本項資產評估業(yè)務的目的是決策承擔責任。我們敬請報告使用者注意，評估結論僅在本報告載明的假設和限制條件下成立，并且不應該被認為是委估資產在市場上可實現(xiàn)價格的保證(十一)本資產評估機構及其資產評估專業(yè)人員對實物資產的勘察按常規(guī)僅限礎，如果這些評估對象的內在質量有瑕疵，評估結論可能會(十二)本資產評估報告僅供委托人為本報告所列明的評估目的服務和送交財府管理部門或依據法律需公開的情形外，未經3以下內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務的詳細情況和正確理解評估結論，應當閱讀資產評估報告正文。本公司—上海立信資產評估有限公司接受廣西北部灣國際港務集團有限公司北部灣港股份有限公司以及欽州北部灣港務投資有限公司的共同委托，按照有關法律、行政法規(guī)和資產評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產基礎法、收益法，按照必要的評估程序，對廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣港務投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱：“金港碼頭公司”)股權進行協(xié)議轉讓所所及的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益在2023年5月31日市場價值進行了評估?，F(xiàn)將資產評估情況報告評估范圍：金港碼頭公司的全部資產和負債。根據金港碼頭公司在2023年5月31日的模擬資產負債表，總資產賬面值為136,211.50萬元，負債賬面值為35,917.93萬元，凈資產賬面值為100,293.57萬元。評估基準日：2023年5月31日。評估方法：資產基礎法、收益法，最終選取資產基礎法的評估結果。評估結論：經評估，金港碼頭公司在評估基準日的股東全部權益價值為人民幣99,678.26萬元，人民幣大寫金額玖億玖仟陸佰柒拾捌萬貳仟陸佰元。 4評估結果匯總表評估基準日：2023年5月31日項目流動資產非流動資產其中：固定資產無形資產遞延所得稅資產資產總計非流動負債評估結論使用有效期：本評估結論的使用有效期為一年，即自2023年5月31日至2024年5月30日有效。對評估結論產生影響的重大假設前提和特別事項：(一)財務數據模擬、期后資產置入及債務轉移協(xié)議簽訂事宜本次工作系在模擬的財務數據上進行，所模擬的數據主要為期后擬增資進入被評估單位的相關資產及負債，截止評估基準日相關資產及負債未實際置入金港碼頭公司。2023年5月31日，廣西北部灣國際港務集團有限公司與金港碼頭公司簽訂《廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司增資協(xié)議》,廣西北部灣國際港務集團有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位的土地使用權資產，按照2022年12月31日為評估基準日的評估價值12,521.42萬元作價出資。2023年6月8月，廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣港務投資有限公司與金港碼頭公司簽訂《廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司增資協(xié)議》,欽州北部灣港務投資有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位資產，按照2022年11月30日為評估基準日的評估價值88,175.05萬元向金港碼相關資產權屬均于2023年6月完成產權變更，至此資產已實際置入金港碼頭公2023年7月，欽州北部灣港務投資有限公司與防城港中港建設工程有限責任公司、廣西交通設計集團有限公司以及金港碼頭公司簽訂《欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12#、13#泊位引堤西側用海場地平整及金港道路擴建工程總承包合同主體變更三方協(xié)議書》, 5(二)12號泊位船舶撞擊事故根據中華人民共和國欽州保稅港區(qū)海事處于2023年7月28日出具的《海上交通事故責任認定書》(欽海事責認[2023]第01號),2023年5月15日約22:50時，泰6 廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣港務投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股權進行協(xié)議轉讓所涉及的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告本公司—上海立信資產評估有限公司接受貴公司的共同委托，按照行協(xié)議轉讓所及的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益在2023年5月31日的市場價值進行了評估。現(xiàn)將資產評估情況報告如(一)委托人一名稱：廣西北部灣國際港務集團有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91450000799701739W類型：有限責任公司(國有獨資)住所：南寧市良慶區(qū)體強路12號法定代表人：李延強7 注冊資本：陸拾捌億玖仟柒佰貳拾壹萬柒仟貳佰零壹圓伍角陸分成立日期：2007年03月07日營業(yè)期限：長期(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可(二)委托人二名稱：北部灣港股份有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：914505001993009073類型：股份有限公司(上市、國有控股)住所：北海市海角路145號注冊資本：壹拾柒億柒仟貳佰貳拾貳萬陸仟伍佰捌拾貳圓整成立日期：1996年08月07日(不含危險貨物)(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準)含危險化學品等需許可審批的項目);電子、機械設備維護(不含特種設備);機械設備租賃；船舶拖帶服務；國際船舶管理業(yè)務；非居住房地產運輸設備零配件銷售；五金產品零售；供應鏈管理服務；工程管理服務技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣(除依法須經批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經營活動)(三)委托人三名稱：欽州北部灣港務投資有限公司立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告8統(tǒng)一社會信用代碼：914507005998293757類型：有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)住所：中國(廣西)自由貿易試驗區(qū)欽州港片區(qū)欽州綜合保稅區(qū)八大街北面、三號路東面標準廠房(經營場所：中國(廣西)自由貿易試驗區(qū)欽州港片區(qū)欽州綜合保稅區(qū)八大街1號北部灣國際門戶港航運服務中心法定代表人：曾超凡注冊資本：壹仟萬圓整成立日期：2012年07月05日經營范圍：港口基礎設施建設項目投資；貨物包裝、裝卸、倉儲(危化品除外);地磅服務；礦產品(國家?？氐某?、重晶石、高嶺土、鋼材、機械設備、化肥銷售；內外貿集裝箱的輔助作業(yè)。(依法須經批準的(四)被評估單位名稱：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91450001MACFBP3N8H類型：其他有限責任公司住所：中國(廣西)自由貿易試驗區(qū)欽州港片區(qū)綜合保稅區(qū)北部灣國際門戶港航運服務中心A座208室法定代表人：凌昊注冊資本：壹仟伍佰捌拾陸萬貳仟伍佰圓整成立日期：2023年04月20日經營范圍：許可項目：港口經營；食品銷售；船舶修理。(依法須經9裝卸搬運；普通貨物倉儲服務(不含危險化學品等需許可審批的項目);動；非居住房地產租賃；住房租賃。(除依法須經批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經營活動)金港碼頭公司系由廣西北部灣國際港務集團有限公司于2023年4月設立，注冊資本人民幣200.00萬元，注冊資本金于2023年5月31日進金額單位：人民幣萬元出資比例實收資本占注冊資本比例廣西北部灣國際港務集團有限公司2023年5月31日，廣西北部灣國際港務集團有限公司與金港碼頭公司簽訂《廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司增資協(xié)議》,廣西北部灣國際港務集團有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位的土地使用權資產，按照2022年12月31日為評估基準日的評估價值12,521.42萬元作價出資，本次增資資產計入金港碼頭公司資2023年6月8月，廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣有限公司增資協(xié)議》,欽州北部灣港務投資有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位資產，按照2022年11月30日為立信金額單位：人民幣萬元出資比例實收資本占注冊資本比例廣西北部灣國際港務集團有限公司欽州北部灣港務投資有限公司3、資產、負債結構和經營狀況金港碼頭公司2022年12月31日、2023年5月31日的模擬資產、金額單位：人民幣萬元2022年12月31日2023年5月31日資產總計負債合計凈資產金港碼頭公司2022年度、2023年1至5月模擬經營狀況如下表所示：金額單位：人民幣萬元2023年1至5月稅金及附加銷售費用管理費用財務費用二、營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出四、凈利潤注：上述財務數據已經致同會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了(文號：致同專字(2023)第450C017522號)《模擬報表審計報告》。(1)泊位工程大欖坪南作業(yè)區(qū)。新建項目于2009年10月1日開工，2010年11月20立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告級多用途泊位，改造調整工程于2021年7月21日開工，2021年9月24(2)堆場工程欽州保稅港區(qū)的東南側。該項目于2020年5月12日開工，2021年8月 立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告根據《廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會決議》(桂港董字[2023]5-1號),同意集團公司出資設立廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司(最終名稱以市場監(jiān)督管理局核準確定為準),用于整合集團公司和欽州北部灣港務投資有限公司在欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)擁有的12號、13號泊位資產。根據《廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會決議》(桂港董字[2023]5-2號),同意集團公司、欽州北部灣港務投資有限公司將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司100%1、《廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會決議》(桂港董字2、《廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會決議》(桂港董字港碼頭公司的全部資產和負債。根據金港碼頭公司在2023年5月31日的資產負債表，總資產賬面值為136,211.50萬元，負債賬面值為35,917.93(一)評估對象和范圍立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告立信截止日期：2023年5月31日金額單位：人民幣元流動資產貨幣資金其他流動資產固定資產無形資產遞延所得稅資產非流動負債委托評估對象和評估范圍與經濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致，且已經致同會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具無保留意見的(文號：致同專字(2023)(二)企業(yè)申報的表外資產的類型、數量(三)評估范圍中的主要資產情況截止日期：2023年5月31日金額單位：人民幣元分布地點及特點固定資產小計分布于欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13#泊位，可正常使用。設備類其中：土建1欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12#泊位事故受損碼頭水工工程，需修復后方可正常使用。欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13#泊位零星采購項目，正常在建。根據中華人民共和國欽州保稅港區(qū)海事處于2023年7月28日出具的《海上交通事故責任認定書》(欽海事責認[2023]第01號),2023年5月15日約22:50時，泰州領軍船務有限公司所屬船舶“北侖海17”輪在靠立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機發(fā)生碰撞。事故造成“北侖海17”輪船首凹陷、破損，左錨損壞；大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結構、沉箱及門機不同程度受損。事故未造成人員侖海17”輪對此次事故負全部責任。上述事故造成納入本次評估范圍的12號泊位碼頭水工工程受損，造無形資產為土地使用權及海域使用權，共4項，賬面價值合計為(1)土地使用權金額單位：人民幣元權證編號置取得日期用途終止日期度面積(m2)原始入賬價值賬面價值桂(2023)欽州市不動產權第0001271號區(qū)內、友(原大欖坪二號路)南2015年2月港口碼頭2065年2月五通一平354,209,473.88354,209,473.88桂(2023)欽州市不動產權第0001270號2015年2月港口碼頭2065年2月平桂(2023)欽州市不動產權第0001269號2015年5月港口碼頭2065年5月五通一平354,209,473.88354,209,473.88土地使用權系海域換證而來，土地面積為換土地證后的面積，賬面值基準日后已變更到被評估單位名下，權證編號分別為“桂(2023)欽州市不動產權第0016451號”、“桂(2023)欽州市不動產權第0016450號”、“桂(2023)欽州市不動產權第0016449號”。(2)海域使用權金額單位：人民幣元權證編號用海類型宗海面積式等級取得日期終止日期原始入賬價值一級類二級類 立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值權證編號用海類型宗海面積式等級取得日期終止日期原始入賬價值一級類二級類桂(2023)欽州市不動產權第交通港口0蓄水五級月2065年2月賬面值系增資金額確定，增資前證載權利人為廣西北部灣國際港務集團有限公司，基準日后已變更到被評估單位名下，權證編號分別為“桂(2023)欽州市不動產權第0017487號”。(四)引用其他機構出具的報告結論所涉及的資產類型、數量和賬面金額(或者評估值)致同會計師事務所(特殊普通合伙)出具的《模擬報表審計報告》。所謂市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何本項目資產評估基準日為2023年5月31日。 (一)法律法規(guī)依據2.《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日第13屆全國人大4.《中華人民共和國土地管理法》(2019年8月26日中華人民共和國主席令第32號);員會令12號);務院令第91號發(fā)布，根據2020年11月29日《國務院關于修改和廢止部(二)評估準則依據立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告(三)經濟行為依據1、《廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會決議》(桂港董字2、《廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會決議》(桂港董字(四)權屬依據(五)取價依據(一)評估方法概述 新重置成本法、成本加和法(也稱資產基礎法)等。(二)評估方法選擇本法(資產基礎法)三種基本方法：成本法(資產基礎法),是以企業(yè)的資產負債表為基礎，對委估企業(yè)廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告企業(yè)價值的關鍵首先在于對每一可辨認的資產和負債以其對企業(yè)整體價欽州大欖坪南12、13#泊位碼頭資產于2022年5月完成竣工驗收轉固，為2個10萬噸級多用途泊位碼頭，委托北部灣港欽州碼頭公司運營管理，2022年6月取得港口經營許可證并開展經營活動，主要涉及內貿切相關的預期收益所承擔的風險可以預測，因此 立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告(1)重置全價的確定重置全價=調整后的工程造價+前期費用及其他費用+管理費用+(2)成新率的確定立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告或重置成本法是用現(xiàn)時條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的被評資全新狀態(tài)相比有幾成新，即求出成新率，然后用全部成本與成新率相乘(1)重置全價的確定地經銷商詢價、查閱價格信息網站或有關報價資料等方法確定重置全價。(2)成新率的確定或根據現(xiàn)場勘查具體情況確定該類設備成新率不低于15.00%。在建工程分為兩個部分，第一部分為欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12#泊位事 對于該項在建工程先參照建筑物類固定資產的評估方法計算出該項資產根據《資產評估執(zhí)業(yè)準則不動產》,通行的宗地評估方法有市價方法的選擇應根據當地地產市場發(fā)育情況并結合評估對象的具體特點(用地性質)及估價目的等，選擇適當的估價方法?？色@取，但最新的欽州市基準地價基準日為2019年1月1日，距本次評估基準日已有4年，故不采用基準地價系數修正法進行評估；待估宗地所廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告土地價格=土地取得費+相關稅費+土地開發(fā)費+投資利息+投資利潤+土地增值收益m遞延所得稅資產系模擬的2023年5月以前欽州大欖坪南12、13#泊 立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告(四)收益法評估方法的簡介率折算成當前價值(簡稱折現(xiàn))的總金額。狀況的變化趨勢和業(yè)務類型估算預期收益(凈現(xiàn)金流量),并折現(xiàn)得到經(2)將納入報表范圍，但在預期收益(凈現(xiàn)金流量)估算中未予考(負債),單獨估算其價值。(3)由上述二項資產價值的加和，得到評估對象的權益資本(股東全部權益)價值。(1)收益法的計算公式價值(2)收益期 立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告評估的評估基準日為2023年5月31日，根據公司的經營情況及本次評估目的，對2023年6月至2036年采用詳細預測，因此我們假定2037年以后年度委估公司的經營業(yè)績將基本穩(wěn)定在預測期2036年的水平。選擇詳細預測期為14年的考慮如下：(3)未來收益的確定股權自由現(xiàn)金流量=凈利潤+折舊與攤銷-資本性支出-凈營運資金變動-債務本金償還+新發(fā)行債務(4)折現(xiàn)率(5)溢余資產及非經營資產價值的確定 1.接受委托，簽訂資產評估委托合同評估基準日等評估業(yè)務基本事項后與委托人正式簽訂了資產評估委托合2.前期準備，組織培訓材料擬定相關計劃(1)準備培訓材料及擬定評估方案；(2)組建評估隊伍及工作組織方案；(3)根據需要開展項目團隊培訓。3.收集資料，由被評估單位提供委估資產明細表及相關財務數據4.對委估資產進行清查核實本公司評估人員隨同被評估單位相關人員至委估資產所在地對委估立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告(一)基本假設立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告(二)一般假設(三)特定假設 6.委估企業(yè)提供的歷年財務資料所采用的會計政策和進行收益預測時所采用的會計政策與會計核算方法在重要方面基本一致；(一)資產基礎法評估結論經評估，金港碼頭公司在評估基準日2023年5月31日的經審計審定減值615.31萬元，減值率0.45%;模擬總負債賬面值為35,917.93萬元，評估值為35,917.93萬元，評估無增減值變化。模擬凈資產賬面值為率0.61%。評估基準日：2023年5月31日金額單位：人民幣萬元A流動資產非流動資產其中：固定資產無形資產遞延所得稅資產AB資產總計流動負債非流動負債負債總計凈資產主要資產增值原因分析如下：本次評估凈資產減值615.31萬元，減值主要原因系模擬置入的遞延(二)收益法評估結論經收益法評估，金港碼頭公司在評估基準日2023年5月31日的股東評估基準曰：2023年5月31日金額單位：人民幣萬元項目A流動資產非流動資產其中：固定資產無形資產遞延所得稅資產資產總計流動負債非流動負債負債總計凈資產(三)評估結論的選取及原因分析凈資產收益法資產基礎法差異兩種方法評估結果差異的原因是兩種評估方法考慮的角度不同。資產立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告欽州大欖坪南12、13#碼頭泊位主要業(yè)務收入來源為裝卸、堆存、港務管理等，自2022年6月運營以來到評估基準日僅運營了半年時間，無(四)關于評估結論的其他考慮因素本次評估過程中，由于無法獲取行業(yè)及相關資產產權交易情況資料，(四)評估結論有效期本評估結論的使用有效期為一年，即自評估基準日2023年5月31日至2024年5月30日有效。(一)權屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)委托人未提供的其他關鍵資料情況(三)未決事項、法律糾紛等不確定因素(四)重要的利用專家工作及相關報告情況致同會計師事務所(特殊普通合伙)出具的無保留意見的[文號：致同專字(2023)第450C017522號]《模擬報表審計報告》。本資產評估報告的賬面資產類型與賬面金額業(yè)經致同會計師事務所(特殊普通合伙)審計，出具的專項審計報告文號：致同專字(2023)第區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱金港碼頭公司)財務報表，包括2023年5月31日、2022年12月31日的資產負債表，2023年1-5月、2022年度重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了金港碼頭公司2023年5月31日、2022年12月31日的模擬財務狀況以及2023年1-5月、2022(五)重大期后事項1、期后增資2023年6月8月，廣西北部灣國際港務集團有限公司、欽州北部灣有限公司增資協(xié)議》,欽州北部灣港務投資有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位資產，按照2022年11月30日為資本從200.00萬元增加至1,586.25萬元，增資后股東出資金額及出資比出資比例實收資本占注冊資本比例廣西北部灣國際港務集團有限公司欽州北部灣港務投資有限公司納入評估范圍的三宗土地使用權增資前證載權利人為廣西北部灣國為“桂(2023)欽州市不動產權第0016451號”、“桂(2023)欽州市不動產權第0016450號”、“桂(2023)欽州市不動產權第0016449號”。納入評估范圍的一宗海域使用權增資前證載權利人為廣西北部灣國為“桂(2023)欽州市不動產權第0017487號”。2023年7月，欽州北部灣港務投資有限公司與防城港中港建設工程港大欖坪南作業(yè)區(qū)12#、13#泊位引堤西側用海場地平整及金港道路擴建工程總承包合同主體變更三方協(xié)議書》,完成了部分債務轉移(防城港中港建設工程有限責任公司4,702.65萬元、廣西交通設計集團有限公司55.00萬元)的簽訂，其余尚未完成債務轉移協(xié)議的簽訂。立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告2023年9月，廣西火天信工程管理咨詢有限公司出具了《欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位受損段加固修復工程建設項目總概(七)擔保、租賃及其或有負債(或有資產)等事項(九)其他需要說明的事項廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告本報告也未考慮國家宏觀經濟政策發(fā)生重大變化以及遇有自然力和其它估機構及其資產評估專業(yè)人員對評估對象的法律權屬狀況給予了必要的5.本報告對被評資產所作的評估系為客觀反映被評資產的價值而作，我公司無意要求資產占有單位必須按本報告的結果和表達方式進行相關可能影響其價值的任何限制。與股權交易相關的稅賦事宜(例如企業(yè)或個人所得稅)需由國家稅務機關依法處理。按通常慣例，股權交易是股東之論中我們未對企業(yè)價值的重估增、減值額作任何納稅準備。8.根據中華人民共和國欽州保稅港區(qū)海事處于2023年7月28日出具的《海上交通事故責任認定書》(欽海事責認[2023]第01號),2023年5月15日約22:50時，泰州領軍船務有限公司所屬船舶“北侖海17”輪在靠泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機發(fā)生碰撞。事故造成“北侖海17”輪船首凹陷、破損，左錨損壞；大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結構、沉箱及門機不同程度受損。事故未造成“北侖海17”輪對此次事故負全部責任。上述事故造成納入本次評估范圍的12號泊位碼頭水工工程受損、需修復后方可正常使用，修復工作及驗收預計在2024年7月左右完成。根據2023年9月廣西火天信工程管理咨詢有限公司出具的《欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位受損段加固修復工程建設項目總概估，但未考慮12號泊位因事故原因造成泊位不能正常裝卸作業(yè)期間的經(1)當資產數量發(fā)生變化時，應根據原評估方法對資產數額進行相(3)對評估基準日后，資產數量、價格標準的變化，委托人在資產立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告2.本資產評估報告僅限于為本報告所列明的評估目的和經濟行為的3.本資產評估報告僅供委托人和本資產評估報告載明的使用者為本資產評估報告日是評估結論形成的日期，本資產評估報告日為2023年9月18日。立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告(本頁系信資評報字[2023]第C00028號的報告簽署頁)2023年9月18日聯(lián)系地址：上海市浦東新區(qū)沈家弄路738號8樓郵政編碼：200135電話：總機86-21-68877288立信廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權益價值資產評估報告12023年2月24日，李延強董事長在南寧總部會議室，主持召開集團公司2023年董事會第5次會議，出席會議的董事就“關于北部灣港股份有限公司現(xiàn)金收購欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關資產的議題”進行了審議。會議決議如下：一、同意集團公司出資設立廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司(最終名稱以市場監(jiān)督管理局核準確定為準),注冊資本100萬元人民幣(貨幣出資),用于整合集團公司和欽州北部灣港務投資有限公司在欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)擁有的12號、13號泊位資產。二、同意集團公司以非公開協(xié)議方式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關土地資產(相關土地資產包括“桂(2023)欽州市不動產權第0001271欽州市不動產權第0001269號”)增資給廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司。本次資產增資完成后，集團公司仍為廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司的單一股東。三、同意欽州北部灣港務投資有限公司以非公開協(xié)議方2式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關資產增資給廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司。本次資產增資完成后，集團公司、欽州北部灣港務投資有限公司為廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司四、上述標的資產增資的具體金額以經中國證監(jiān)會備案的資產評估機構進行評估，評估結果報集團公司備案后，以經集團公司備案的資產評估結果作為增資的依據。本次會議應到董事8人，實到8人，會議有效表決票數西北部灣國際港務集團有限公司章程》的相關規(guī)定，董事會作出的決議合法有效。廣西北部灣國際港務集團有限公司2023年2月24日12023年2月24日，李延強董事長在南寧總部會議室，主持召開集團公司2023年董事會第5次會議，出席會議的董事就"關于北部灣港股份有限公司現(xiàn)金收購欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關資產的議題”進行了審議。會議決議如下：一、同意集團公司、欽州北部灣港務投資有限公司將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司100%股權協(xié)議轉讓給北部灣港股份有限公司。二、同意北部灣港股份有限公司協(xié)議收購集團公司、欽州北部灣港務投資有限公司共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司100%股權。三、上述標的股權以經中國證監(jiān)會備案的資產評估機構進行評估，評估結果報集團公司備案后，以經集團公司備案的資產評估結果作為交易價格。本次會議應到董事8人，實到8人，會議有效表決票數為8票。會議的召集、召開符合法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《廣西北部灣國際港務集團有限公司章程》的相關規(guī)定，董事會廣西北部灣國際港務集團有限公司2023年2月24日2廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬報表審計報告比：明該市含報告是否由具有執(zhí)業(yè)詩可的會計師事務所出具，”或人“注的會的業(yè)(hrp://)、行查驗審計報告模擬資產負債表模擬利潤表模擬財務報表附注致同致同專字(2023)第450C017522號廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司：我們審計了廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱金港碼頭公司)財務報表，包括2023年5月31日、2022年12月31日的資產負債表，2023年度1-5月、2022年度的利潤表以及相關模擬財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了金港碼頭公司2023年5月31日、2022年12月31日的模擬財務狀況以及2023年度1-5月、2022年度的模擬經營成果。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于金港碼頭公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、模擬財務報表編制基礎我們提醒模擬財務報表使用者關注模擬財務報表附注二對編制基礎的說本報告僅供北部灣港股份有限公司為實施收購金港碼頭股權之目的而使用。未經本所書面同意，本報告不得用于任何其他目的。本段內容不影響已發(fā)表的審計意見。五、管理層和治理層對財務報表的責任1金港碼頭公司管理層(以下簡稱管理層)負費按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，在編制財務報表時，管理層負責評估金港碼頭公司的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經營假設，除非管理層計劃清算金港碼頭公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)(2)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的(4)對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據所獲取的審計證據，就可能導致對金港碼頭公司的持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表2中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致金港(5)評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。3附注附注注釋1注釋2注釋3金額單位：元編制單位：廣西自奧區(qū)欽州冰片區(qū)進碼頭有限公司金額單位：元項貨幣資金交易性金融資產應收款項融資預付款項其中：應收股利存貨庫存商品(產成品)持有待售資產一年內到期的非流動資產非流動資產：債權投資其他債權投資長期股權投資其他權益工具投資投資性房地產固定資產累計折舊固定資產減值準備生產性生物資產油氣資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待推費用其中：特準儲備物資1附注附注模擬資產負債表(續(xù))編制單位：廣已架區(qū)欽州汁片區(qū)金活征頭有限公司流動負債：其中：應付工資其中：應付服剩其他流動負倘非流動負債：負債合計負債和所有者權益(或股東權益)總計2編制單位：了西白哄區(qū)欽息于區(qū)金并惡實有限公司附注2023年度1-5月鋼售費用注釋11管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息些用以排余成本計量的金融資產終止確認收益△匯兌收益(損失以“-”號填列)凈數口秦期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收董(損失以“”號填列信用減值損失(損失以“”號壩列)資產減信損失(損失以“-”號填列)資產處置收施(損失以“一”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤(凈號損以“-”號填列)1.持續(xù)經營凈利潤2.終止經營凈利潤(一)不能望分類進損益的其他綜合收益1、重新計量設定受益計劃變動額3.其他權益工具投資公允價鎮(zhèn)變動其(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價信變動3廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)4廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱金港碼頭公司或公司)于2023年4月20日在廣西欽州市注冊成立，取得廣西欽州保稅港區(qū)市場監(jiān)督管理冊地址為：中國(廣西)自由貿易試驗區(qū)欽州港片區(qū)欽州綜合保稅區(qū)北部灣國際門戶港航運服務中心A座208室。公司成立時注冊資本200萬元，全部由廣西北基于2023年2月24日廣西北部灣國際港務集團有限公司董事會同意集團公司以非公開協(xié)議方式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關土地資產(包括“桂(2023)欽州市不動產權第0001271號”、“桂(2023)欽州市不動產權第0001270號”、“桂(2023)欽州市不動產權第0001269號”)增資以非公開協(xié)議方式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊州北部灣港務投資有限公司將共同持有的廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司100%股權協(xié)議轉讓給北部灣港股份有限公司，同意北部灣港股份有限公司片區(qū)金港碼頭有限公司100%股權，以及相關增資協(xié)議。為了使得財務數據能夠模擬資產負債表系假定公司前述資產增資事宜于財務報表最早列報日即已實施完畢，即公司自2022年1月1日始已持有12#、13#泊位工程的相關資產和負債，部發(fā)布的《企業(yè)會計準則一一基本準則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項具體會計準則、企業(yè)會以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號-—財務報告的一般規(guī)定》(2014年修訂)的披露規(guī)定編制?？紤]編制模擬財務52022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)31日、2022年12月31日的財務狀況以及2023年1-5月、2022年公司經營成果本公司會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)6(1)金融工具的確認和終止確認本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分本公司(債務人)與債權人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融以常規(guī)方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和(2)金融資產分類和計量本公司在初始確認時根據管理金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現(xiàn)金流量本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)7初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續(xù)計量，產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。管理金融資產的業(yè)務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現(xiàn)金流量。業(yè)務模式決定本公司所管理金融資產現(xiàn)金流量的來源是收取合同現(xiàn)金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業(yè)務目標為基礎，確定管理金融資產的業(yè)務模式。本公司對金融資產的合同現(xiàn)金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合同現(xiàn)金流量的時間分布或金額發(fā)生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現(xiàn)金流量特征的要僅在本公司改變管理金融資產的業(yè)務模式時，所有受影響的相關金融資產在業(yè)務模式發(fā)生變更后的首個報告期問的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確(3)金融負債分類和計量本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)8(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具92022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元) (5)金融工具的公允價值(6)金融資產減值量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權金額，確認預期信用損失初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發(fā)生信用減始確認后并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。約事件而導致的預期信用損失。未來12個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后12個月內(若金融工具的預計存續(xù)期少于12個月，則為預計存續(xù)期)可2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)口的各種類型，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損失信用風險顯著增加的評估本公司通過比較金融工具在資產負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生·已發(fā)生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化；如果逾期超過30日，本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。變現(xiàn)抵押品(如果持有)等追索行動；或本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(7)金融資產轉移廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現(xiàn)其經濟利益最大化所使用的假設。存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優(yōu)先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值，在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉換。(1)存貨的分類本公司存貨分為原材料、周轉材料、庫存商品等(2)發(fā)出存貨的計價方法本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發(fā)出時采用加權平均法(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。資產負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。(4)存貨的盤存制度2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(5)低值易耗品的攤銷方法(1)固定資產確認條件56-12552022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用(5)每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復(6)大修理費用益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費用(1)借款費用資本化的確認原則廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開(2)借款費用資本化期間超過3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。(3)借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資5育線法2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)產、商譽等(存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外)的資產減值，按以下方法可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現(xiàn)金流價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，(1)職工薪酬的范圍2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)利，也屬于職工薪酬。(2)短期薪酬(3)離職后福利在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(4)辭退福利費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償(如正常養(yǎng)老退休金),(5)其他長期福利(1)該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。(1)一般原則認收入.貌貌廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。③本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發(fā)生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：①本公司就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務。②本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有③本公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。④本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。⑤客戶已接受該商品或服務。⑥其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值(參見附注三、10(6))。本公司擁有的、無條件(僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性在"合同資產”或“其他非流動資產"項目中列示；凈額為貸方余額的，根據其流2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)具體方法①本公司下列類型的業(yè)務屬于某一時段內履行履約義務，相應收入確認方法如港口服務業(yè)務于提供服務時按履約進度確認收入，履約進度不能合理確定的銷售水、電等商品，每月末按經客戶確認的用量向客戶開具結算單時確認收為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本(如銷售傭造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產(以下筒稱"與合同成本有關的資產")采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(1)該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時后的差額計繳增值稅。教育費附加地方教育費附加0.1%土地面積出租收入、房產原值12%、1.2%。廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項目694.140,31,530,說明：2023年5月31日列報的固定資產中，12號、13號增資協(xié)議確定的價值扣除被撞毀需要修復的12號泊位資產轉入在建工程后的金額列報，其余固定資產按取得時公司實際支付的成本列報。2022年12月31日的固定資產按增資前原賬面價值列報。12號、13號泊位于2022年5月建成投產，12號泊位修復工程2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)鐵馬護欄、消防設備、滅火設備邊檢口岸限定區(qū)域圍網及執(zhí)勤崗亭工程廣西桂安建設工程有限公司欽州港大欖坪港區(qū)大攪坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位碼頭前沿增設排水溝及抽水泵電纜數設項目施工合同欽州港大攬坪港區(qū)大欖坪作業(yè)區(qū)121-13#泊位碼頭前沿護輪坎電纜溝圍網整改項目施工合同欽州港大欖坪港區(qū)大攬坪南作業(yè)區(qū)12#-13#泊位碼頭前沿護岸塌方漏砂修復項目合同欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪作業(yè)區(qū)12#-13#泊位工程侯工樓、調度樓安裝新窗簾合同欽州淋大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)120-13#泊位工程辦公樓入戶門及過道改造工程施工合同欽州港大描坪南作業(yè)區(qū)12#,13#泊位海關技術用房配套供電線路物資采購欽州港大攪坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位辦公樓化糞池清理項目合同欽州港大攬坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位海關技術用房標示牌工程施工合同欽州港大微坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12.13號泊位海關技術用房配套設備第三方檢測服務合同欽州港大撒坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位經緯度測量合同12#、13#泊位引堤立體用海項目技術服務合同——海域使用論證報告欽州港大攬坪南作業(yè)區(qū)12#、13#泊位引堤立體用海項目測繪合同1,442,197.66說明：2023年5月15日，泰州領軍船務有限公司所屬船在靠泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機發(fā)生觸碰。事故造成大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結構、沉箱及門機不同程度受損，原價原價說明：2023年5月31日的無形資產按增資協(xié)議確定的公允價值列報。2022年12月31日的無形資產按增資前原賬面價值列報。廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)6、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債稅暫時性差異計入其他綜合收益的應收款項融資公允價值變動計入其他綜合收益的其他債權投資公允價值變動7、應付賬款項目12#、13#泊位引堤西側用海場地平整及進港道路擴建工程款(按合同金額暫估)8、其他應付款固定資產注資進項稅9、長期借款利率區(qū)間LPR-240基點2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元小計注；長期借款是以欽州北部灣港務投資有限公司名義借入，是12#、13#泊主要產品類型(或行業(yè))一、主營業(yè)務收入：45.109,625.5649.658.160.2157,450,433.8645.109.625.5649.658.160.2157,450,433.86二、其他業(yè)務收入：注：公司12H-13#泊位2022年5月建成投產后委托北部灣港股份有限公司教育費附加委托管理費用425,562.50541,985.23廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)遞延所得稅費用1、本公司的母公司情況(萬元)資與資產管理；股權投資與運100.00司房屋租賃；船舶代理業(yè)務；房地產開發(fā).注：本公司實際控制人為廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會。2、關聯(lián)交易情況防城港中港建設工程有限責任公司工程施工廣西八桂工程監(jiān)理咨詢有限公司施工監(jiān)理說明：以上關聯(lián)方為同一控制下的關聯(lián)方關系，關聯(lián)交易按市場定價。(2)公司委托關聯(lián)方情況2023年1-5月北部灣港股份有限公司12-13號泊位運營管理說明：以上關聯(lián)方為同一控制下的關聯(lián)方關系，關聯(lián)交易按市場定價。廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)應付關聯(lián)方款項防城港中港建設工程有限責任公司廣西北部灣國際港務集團有限公司2023年5月15日，泰州領軍船務有限公司所屬船舶“北侖海17”輪在靠泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機發(fā)生觸碰。事故造成大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結構、沉箱及門機不同程度受損，需要修復后才能使用。中國欽州保稅港區(qū)海事處2023年7月28日出具的《海上交通事故責任認定書》(欽海事責認〔2023〕)第01號)對該項事故的貴任認定是：本次事故萬元修復費用(含稅)。廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)今港碼頭有限公司2023年9月12日被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司AB1流動資產2非流動資產3其中：債權投資#4其他債權投資5=6長期股權投資7其他權益工具投資89投資性房地產固定資產生產性生物資產油氣資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待攤費用資產總計非流動負債負債合計所有者權益(或股東權益)項目負責人：梁柱波評估機構：上海立信資產評估有限公司項目負責人：梁柱波被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司1貨幣資金2交易性金融資產3衍生金融資產456應收款項融資7預付款項89存貨合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產二-6,153,150.601債權投資2其他債權投資34長期股權投資5其他權益工具投資6其他非流動金融資產7投資性房地產8固定資產9生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產-7,339,530.00其他非流動資產三資產總計-6,153,150.60被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司四12交易性金融負債3456預收款項78應付職工薪酬9應交稅費=持有待售負債一年內到期的非流動負債五123租賃負債45預計負債678六負債總計七所有者權益(或股東權益)被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司1貨幣資金2交易性金融資產3456應收款項融資7預付款項89存貨合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產評估基準日：2023年5月31日金額單位：人民幣元被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司金額單位：人民幣元123貨幣資金合計填表日期：2023年9月13日貨幣資金銀行存款評估明細表被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司賬號幣種備注1人民幣被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司項目及內容發(fā)生日期結算內容備注12023年6月被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司1債權投資2其他債權投資34長期股權投資5其他權益工具投資6其他非流動金融資產7投資性房地產8固定資產9生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產其他非流動資產1固定資產-房屋建筑物固定資產-構筑物及其他輔助設施固定資產-管道及溝槽2固定資產-機器設備固定資產-車輛固定資產-電子設備3固定資產合計固定資產凈額評估基準日：2023年5月31日被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司建成啟用年月12022年5月項122022年5月項1313號泊位工程(調整)2022年5月項126,729,307.00413號碼頭水工工程2022年5月項152022年5月項162022年5月項172022年5月項122,838,214.0082022年5月項192022年5月項12022年5月項154,434,160.002022年5月項12022年5月項12022年5月項12022年5月項12022年5月項12022年5月項12022年5月項12022年5月臺22022年5月套2電氣設備2022年5月套22022年5月套22022年5月套22022年5月套2引堤西側用海場地平整及進港道路擴建工程2022年10月項1填表日期：2023年9月13日被評估單位：廣西自貿區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司設備名稱規(guī)格型號生產廠家啟用日期1柜式空調KFR-72LW((72598)FNhAc-B3(皓雪白)格力臺22022年5月2022年5月2壁掛式空調KFR-720WA72563FNNBJYOI的雪印格力臺12022年5月2022年5月3柜式空調72LW/(72598)FNhAc-B3(皓管白)格力臺22022年5月2022年5月4變頻空調KFR-35CW/BP3DN?Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月5變頻空調KFR-35GW/BP3DN8Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月6變頻空調KFR-35GW/BP3DN8Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月7變頻空調KFR-3SGW/BP?DNY-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月8變頻空調KFR-35GW/BP?DN?Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月9變頻空調KFR-35OW/BP?DN?Y-PH200大1.3匹智能美的臺1022年5月2022年5月變頻空調KFR-35GW/BP3DNSY-PH200大1.5區(qū)智能美的臺12022年5月2022年5月變頻空調KFR-35GW/BP3DN8Y-PH200大1.5匹智能美的臺1022年5月2022年5月變頻空調KF