貨幣發(fā)行案件的風險分析與防范

貨幣發(fā)行案件的風險分析與防范

一、貨幣發(fā)行中的重要風險貨幣的發(fā)行包括資金的抵押、儲存、交換、回國和轉(zhuǎn)讓、偽造貨幣、經(jīng)營和流通的貨幣許可證等。重要風險如下。(一)債券發(fā)行基金的抵押和管理1.盜用發(fā)行基金一是沒有發(fā)行基金調(diào)撥命令,盜取發(fā)行基金;二是持有過期作廢、內(nèi)容不全等無效發(fā)行基金調(diào)撥命令,盜用發(fā)行基金;三是超過發(fā)行基金調(diào)撥命令金額,擅自動用發(fā)行基金。2.泄露資金分配和發(fā)行秘密在發(fā)行基金調(diào)運過程中,將調(diào)撥時間、路線、人員等情況泄露給犯罪分子,造成發(fā)行基金調(diào)撥途中發(fā)生損失。(二)基金的發(fā)行、修訂和取消1.會計部門和銀行之間的外審協(xié)議進行聯(lián)合處理貨幣發(fā)行部門人員與會計部門、開戶銀行合伙利用虛假或空頭支票從發(fā)行庫挪用或盜用發(fā)行基金。2.3.基金的實際情況不符商業(yè)銀行辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時,管庫員對原始憑證、出入庫憑證、支票、錢捆審核不嚴,造成發(fā)行基金賬實不符。4.在清算和發(fā)行債券的情況下，資金的剩余金額以小票的金額計算，以假票的金額計算，損害國家利益并尋求庇護非法利益。5.露或不及時更換一是貨金系統(tǒng)證書保管不嚴,登錄名稱和口令被泄露或不及時更換,造成安全隱患;二是貨金系統(tǒng)接入外網(wǎng),非法操作或安裝外來程序造成機器故障或感染病毒,導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或給計算機犯罪提供可乘之機。(三)反假貨幣宣傳、監(jiān)督檢查及經(jīng)營、監(jiān)管檢查等社會原因1.以人民銀行的名義提前或擅自發(fā)布有關(guān)反假貨幣工作中的重要信息,造成金融秩序混亂和社會恐慌。2.反假貨幣宣傳、監(jiān)督檢查及經(jīng)營、裝幀流通人民幣許可中的不作為或亂作為行為。如在經(jīng)營和裝幀流通人民幣許可中,符合許可條件的不許可等不作為行為以及不符合許可條件的許可等亂作為行為。二、貨幣發(fā)行中的風險(一)建立道德和思想防線防范風險首先應(yīng)解決“人”的問題,用正確高尚的理論武裝頭腦,應(yīng)主要從正反兩方面進行教育。1.營造良好的思想道德環(huán)境首先要隨時掌握貨幣發(fā)行工作人員的思想狀況,創(chuàng)造性地開展思想政治工作,營造良好的思想道德環(huán)境和健康向上的工作氛圍。其次要通過教育,加強引導(dǎo),使干部職工樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀,樹立高尚的職業(yè)道德,不斷提高干部職工自我約束的自覺性,從而在思想上筑起一道遵紀守法的牢固的思想道德防線。2.加強犯罪警示教育,思想設(shè)教育通過定期開展一些貨幣發(fā)行中的反面案例教育,如觀看犯罪警示教育系列片,讓干部職工從中受到教育,時刻警惕犯罪,筑牢廣大員工拒腐防變的思想防線。(二)完善內(nèi)部控制體系1.業(yè)務(wù)規(guī)章制度對貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)操作要求的要求包括貨幣發(fā)行中調(diào)撥、押運、庫房管理等各項操作業(yè)務(wù)規(guī)章制度,這些制度經(jīng)過近幾年的不斷完善,對貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)操作中每一個環(huán)節(jié)都給出了詳細的要求,是制度建設(shè)和內(nèi)控制度完善中的核心部分。2.風險分析系統(tǒng)包括內(nèi)審、監(jiān)察等部門對貨幣發(fā)行及各個風險崗位進行的分析評價制度,通過其他部門對貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的風險進行評估。3.確認監(jiān)控系統(tǒng)包括換崗、離崗、交接等審計制度和自查、互查、抽查、定期與不定期檢查等嚴格的檢查制度。4.責任是一項制度包括崗位責任的追究制度,如建立激勵和約束制度等,對影響人民銀行聲譽、造成重大損失等的責任人要追究其責任。(三)加強制度落實管理1.對本崗位規(guī)章制度的理解注意抓好各項規(guī)章制度的學習,使干部職工對本崗位規(guī)章制度有完整、深刻的理解和認識。增強完善制度的責任感和嚴格執(zhí)行制度的自覺性,從而提高預(yù)防能力。2.通過該系統(tǒng)的可執(zhí)行性加強可執(zhí)行性每年都要對內(nèi)控制度進行一次梳理和修訂,盡可能地減少不合理規(guī)章制度修改滯后的現(xiàn)象,增強制度的可執(zhí)行性。3.制訂新的內(nèi)控制度,提高內(nèi)控制度的科學化根據(jù)新業(yè)務(wù)的發(fā)展需要和民主管理體制的新變化,及時制訂與其相配套的新的內(nèi)控制度,力求新的內(nèi)控制度體系具有完整性、統(tǒng)一性,并努力使其規(guī)范化、科學化。4.要建立工具的責任制要明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責和權(quán)限,實現(xiàn)定崗、定人、定責,使他們各司其職,各負其責,分工協(xié)作,相互監(jiān)督。(四)加強內(nèi)部和外部監(jiān)督1.所解決的問題各個檢查部門之間要加強協(xié)調(diào)配合和信息共享,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。同時要在相互監(jiān)督中相互促進,不斷提高監(jiān)控效果,使各項內(nèi)控制度在各個部門、崗位、環(huán)節(jié)都能落實到位,提高制度執(zhí)行的有效性。2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不足定期的監(jiān)督檢查能發(fā)現(xiàn)貨幣發(fā)行工作中內(nèi)部控制制度執(zhí)行的不足,及時進行更新;而不定期的監(jiān)督檢查,可以打破常規(guī),突出重點,更會有不同的效果。3.發(fā)現(xiàn)問題,整改全面的檢查能對貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)有個整體、全局的把握。但是針對一些要害崗位、要害人員的專項業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查,能夠深入發(fā)現(xiàn)問題,找出薄弱環(huán)節(jié),積極進行整改。二者的不斷變換可以提高監(jiān)督檢查效果。4.監(jiān)督檢查方式監(jiān)督檢查方式有很多種,如突擊檢查、告知檢查等。針對不同的檢查內(nèi)容應(yīng)采取不同的監(jiān)督檢查方式。針對貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的特點,監(jiān)督檢查部門需積極創(chuàng)新,不因循守舊,探索能更好地發(fā)揮監(jiān)督檢查效果的檢查方式。(五)強化案件防范責任制1.貨幣發(fā)行部門的領(lǐng)導(dǎo)要按規(guī)定做好各崗位人員配置,貫徹落實貨幣發(fā)行工作的各項規(guī)章制度,針對不同的崗位設(shè)置不同的人員,并不斷關(guān)注各個崗位人員的思想動態(tài)。同時要求貨幣發(fā)行部門負責人、崗位責任人落實案件防范的責任制。2.對內(nèi)審、監(jiān)察等監(jiān)督檢查部門相關(guān)人員實施案件防范責任追究制度。相關(guān)監(jiān)督檢查部門要協(xié)調(diào)配合,建立紀檢監(jiān)察與內(nèi)審、組織人事部門的聯(lián)系制度,相互交流和溝通,分析職工隊伍在思想上、業(yè)務(wù)操作上存在的問題或事故苗頭,提出解決的意見或防范措施,做到事前防范,事后監(jiān)督,杜絕管理上的漏洞,防患于未