某公司貨幣資金管理制度范文（2篇）

第14頁共14頁某公司貨?幣資金管?理制度范?文一、?總則（?一）為防?范公司貨?幣資金的?存放和支?付風(fēng)險，?特制訂本?制度。?（二）本?制度的貨?幣資金是?指現(xiàn)金、?銀行存款?、其他貨?幣資金（?如各類票?據(jù)保證金?）和有價?證券。?二、貨幣?資金內(nèi)部?控制原則?（一）?嚴(yán)格遵循?不相容職?務(wù)分離原?則1、?出納不得?兼任稽核?、會計檔?案保管和?收入、支?出、費用?、債權(quán)債?務(wù)賬目的?登記工作?。2、?公司資金?收付業(yè)務(wù)?由財務(wù)部?出納人員?統(tǒng)一辦理?。出納外?出辦事時?，可由財?務(wù)部負(fù)責(zé)?人指定會?計人員代?為收款，?出納回來?后，必須?立即將代?收款項交?由出納保?管。出納?核對無誤?后，在收?款憑證存?根、記賬?聯(lián)出納處?簽名確認(rèn)?。3、?相關(guān)銀行?票據(jù)、收?據(jù)、法人?印章、票?據(jù)領(lǐng)用登?記表由出?納人員負(fù)?責(zé)保管，?財務(wù)專用?章由財務(wù)?經(jīng)理負(fù)責(zé)?保管。?（二）貨?幣資金內(nèi)?部控制相?關(guān)規(guī)定?1、各類?收款憑據(jù)?必須連續(xù)?編號，使?用時按編?號順序開?具，不得?隔號開具?。2、?各類收付?款憑證已?經(jīng)開出，?應(yīng)即加蓋?收付款印?戳，并由?收款人在?相應(yīng)位置?簽名確認(rèn)?。3、?所有收付?款單據(jù)嚴(yán)?禁套開、?涂改，大?小寫金額?必須相符?。4、?出納人員?在辦理收?付款項后?，應(yīng)及時?登記貨幣?資金流水?賬，并及?時與相關(guān)?日記賬和?總賬相互?核對，以?確定賬賬?相符。?（三）盤?點、對賬?與報告制?度1、?財務(wù)部不?定期__?__現(xiàn)金?盤點，并?填寫《庫?存現(xiàn)金盤?點表》，?每月一次?，財務(wù)部?經(jīng)理、主?管會計有?權(quán)隨時核?對出納庫?存現(xiàn)金，?并將核對?情況書面?報告直接?上級。?2、每月?由資金管?理會計編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?，及時清?理未達(dá)款?項，發(fā)現(xiàn)?問題及時?處理。?3、出納?、資金管?理會計必?須隨時掌?握資金狀?態(tài)，定期?向公司總?經(jīng)理、主?管財務(wù)副?總、財務(wù)?經(jīng)理匯報?資金使用?及結(jié)余情?況，每日?上報資金?余額，每?周上報資?金周報。?三、現(xiàn)?金具體管?理規(guī)定?（一）庫?存現(xiàn)金使?用范圍?1、支付?職工工資?、各種工?資性津貼?、各種獎?金、勞務(wù)?費、勞保?、福利費?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出。?2、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費。3?、___?_元以下?的零星支?出。（?二）公司?各部門嚴(yán)?禁設(shè)小金?庫，嚴(yán)禁?私自收款?，嚴(yán)禁公?款私存。?（三）?經(jīng)公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?使用超過?____?元以上（?含___?_元）的?現(xiàn)金支出?，除按規(guī)?定程序辦?理審批手?續(xù)外，須?提前一天?向財務(wù)部?報使用計?劃。（?四）庫存?現(xiàn)金余額?不得超過?____?萬元，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應(yīng)及時存?入銀行，?出納人員?必須做好?現(xiàn)金的安?全管理工?作。（?五）為確?保公司資?金安全，?交存大額?現(xiàn)金和提?取大額現(xiàn)?金時，須?由公司派?車陪同出?納辦理。?四、銀?行存款具?體管理規(guī)?定（一?）不屬于?上述現(xiàn)金?支付范圍?的開支，?應(yīng)通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。?（二）?銀行賬戶?管理1?、公司的?銀行賬戶?按國家有?關(guān)規(guī)定開?設(shè)和使用?，由財務(wù)?部統(tǒng)一管?理，嚴(yán)禁?出租、出?借銀行賬?戶。2?、非公司?結(jié)算需要?，不能隨?意將公司?賬號提供?給其他單?位和個人?。3、?定期檢查?銀行賬戶?的使用情?況和狀態(tài)?，無用賬?戶及時銷?戶，發(fā)現(xiàn)?問題及時?處理。?（三）銀?行結(jié)算管?理1、?出納收到?支票后必?須在一個?工作日內(nèi)?到銀行辦?理進(jìn)賬手?續(xù)；收到?商業(yè)匯票?后必須在?匯票到期?日起__?__日內(nèi)?向銀行提?示付款。?2、結(jié)?算憑證填?制內(nèi)容要?正確完整?、傳遞及?時并確立?保管責(zé)任?，因上述?環(huán)節(jié)出現(xiàn)?問題造成?的損失由?相關(guān)責(zé)任?人承擔(dān)。?3、付?款時審核?授權(quán)審批?手續(xù)是否?齊全，付?款申請書?要素填寫?是否清晰?、完整無?誤。簽批?手續(xù)不完?整時有權(quán)?拒付。?4、公司?在內(nèi)部兩?個銀行賬?戶之間轉(zhuǎn)?存資金時?，須經(jīng)財?務(wù)總監(jiān)、?總經(jīng)理同?意。五?、各類銀?行票證的?管理（?一）由出?納負(fù)責(zé)支?票、電匯?憑證、銀?行匯票等?銀行票證?的購買、?填寫和保?管，購買?時要逐一?清點檢查?，特別是?轉(zhuǎn)賬支票?和現(xiàn)金支?票要檢查?編號是否?連續(xù)、有?無缺頁破?損、是否?加蓋相關(guān)?印章，如?有缺頁、?破損或編?號不連續(xù)?等問題應(yīng)?當(dāng)場更換?。（二?）建立銀?行票據(jù)領(lǐng)?用登記明?細(xì)表，領(lǐng)?取和使用?銀行票據(jù)?須進(jìn)行登?記，以防?止空白票?據(jù)丟失或?錯誤使用?而給公司?造成損失?。（三?）不得將?空白銀行?票據(jù)提前?加蓋印章?，不得借?出、轉(zhuǎn)讓?給其他單?位或個人?使用，否?則視情節(jié)?輕重給責(zé)?任人不同?程度的處?分，如給?公司造成?損失將追?究其法律?責(zé)任。?（四）作?廢的銀行?票據(jù)不得?撕毀或丟?失，應(yīng)將?其加蓋“?作廢”戳?記并隨同?當(dāng)月銀行?票據(jù)領(lǐng)用?登記明細(xì)?表裝訂保?管。（?五）銀行?票據(jù)如有?丟失，應(yīng)?及時按有?關(guān)規(guī)定程?序掛失，?由此造成?的損失由?相關(guān)責(zé)任?人承擔(dān)。?（六）?嚴(yán)禁簽發(fā)?空頭支票?和遠(yuǎn)期支?票。（?七）使用?支票時，?支票領(lǐng)取?人必須在?支票頭上?簽字。?（八）作?廢支票應(yīng)?加蓋“作?廢”戳記?并隨同當(dāng)?月銀行票?據(jù)領(lǐng)用登?記明細(xì)表?裝訂保管?。六、?員工借支?的相關(guān)管?理規(guī)定?（一）借?支必須專?款專用，?借支是需?提供借據(jù)?。（二?）業(yè)務(wù)完?成應(yīng)立即?結(jié)清借款?，原則上?前帳不清?后賬不借?。除差旅?費外，原?則上借款?必須于業(yè)?務(wù)完成后?____?個工作日?內(nèi)報賬。?如逾期未?報賬，財?務(wù)部將從?下月起按?借款金額?從借款人?員工資中?予以扣除?。（三?）報銷沖?賬的內(nèi)容?原則上須?和借款時?填寫的用?途一致。?如該筆借?款未用完?，要及時?到財務(wù)部?報賬沖銷?，原則上?不能挪做?其他用途?，否則不?予報銷。?（四）?借款業(yè)務(wù)?需由借支?人本人辦?理，因特?殊原因由?其他員工?代辦的，?須由借支?本人在借?據(jù)上簽名?。（五?）借款業(yè)?務(wù)由借支?人本人辦?理報銷沖?賬業(yè)務(wù)。?（六）?員工辭職?時，財務(wù)?部必須檢?查其是否?有未結(jié)清?的借款，?如果有個?人借款未?歸還，應(yīng)?督促其在?辭職前進(jìn)?行報銷沖?賬或還款?，否則不?能辦理離?職手續(xù)，?并且公司?有權(quán)從該?員工應(yīng)付?款項中扣?除該部分?款項。?（七）員?工借款必?須在每年?會計年度?終了時（?____?月___?_日）之?前歸還或?沖賬完畢?。七、?備用金的?相關(guān)管理?規(guī)定（?一）各部?門備用金?是公司方?便員工辦?理公司相?關(guān)業(yè)務(wù)時?根據(jù)申請?所提供的?資金，一?律不得挪?為私用。?（二）?各部門備?用金應(yīng)于?每年會計?年度終了?時（每年?____?月___?_日）辦?理結(jié)清手?續(xù)，辦理?結(jié)清手續(xù)?時可同時?辦理下年?度備用金?借支手續(xù)?。（三?）如各部?門保管備?用金人員?發(fā)生變動?，需本人?親自到財?務(wù)部辦理?備用金結(jié)?清手續(xù)。?由部門負(fù)?責(zé)人指定?另一人重?新辦理借?支備用手?續(xù)，不得?私自交接?。（四?）財務(wù)部?有權(quán)對各?部門備用?金進(jìn)行定?期與不定?期相結(jié)合?的清查盤?點。八?、附則?（一）本?制度適用?于公司財?務(wù)管理中?心。（?二）本制?度自年月?日開始實?施。某?公司貨幣?資金管理?制度范文?（二）?第一章總?則第一?條為加強?對公司貨?幣資金的?內(nèi)部管理?，保證貨?幣資金的?安全，根?據(jù)《__?__會計?法》、《?____?票據(jù)法》?、《支付?結(jié)算辦法?》、《現(xiàn)?金暫行管?理條例》?等法律、?法規(guī)及《?公司章程?》的有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實?際情況，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?“貨幣資?金”是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?、銀行存?款和其他?貨幣資金?。其他貨?幣資金包?括外埠存?款、銀行?匯票存款?、銀行本?票存款、?信___?_卡存款?、信用證?保證金存?款、在途?貨幣資金?等。第?三條公司?財務(wù)部負(fù)?責(zé)貨幣資?金的收支?核算，公?司負(fù)責(zé)人?對貨幣資?金內(nèi)部控?制制度的?建立健全?和有效實?施以及貨?幣資金的?安全負(fù)責(zé)?。第二?章授權(quán)與?審批第?四條公司?實行業(yè)務(wù)?部門與財?務(wù)部雙線?控制，并?最終由有?權(quán)審批的?機構(gòu)審批?的貨幣資?金管理制?度。（?一）任何?一項貨幣?資金支出?都必須分?別經(jīng)過業(yè)?務(wù)部門和?財務(wù)部的?審核。?業(yè)務(wù)部門?的審核是?指包括主?管、部門?經(jīng)理在內(nèi)?的各級人?員，按照?規(guī)定的權(quán)?限，對貨?幣資金支?出所對應(yīng)?業(yè)務(wù)的真?實性、合?理性進(jìn)行?審核。?財務(wù)部的?審核是指?包括資金?計劃和財?務(wù)審核人?員、財務(wù)?經(jīng)理在內(nèi)?的各級人?員，按照?規(guī)定的制?度，對貨?幣資金支?出相關(guān)財?務(wù)票證的?真實性、?合法性和?審批手續(xù)?的完整性?進(jìn)行審核?。貨幣?資金支出?審批流程?為。辦理?人員→部?門經(jīng)理→?分管副總?→財務(wù)經(jīng)?理→財務(wù)?總監(jiān)→董?事長或總?經(jīng)理→出?納。（?二）公司?董事會、?董事長、?總經(jīng)理負(fù)?責(zé)貨幣資?金支付的?最終審批?。具體審?批權(quán)限見?公司《資?金審批權(quán)?限表》。?在董事?長和總經(jīng)?理均出差?的情況下?，必須通?過書面授?權(quán)的方式?（緊急情?況下可通?過___?_、電話?、短信等?方式授權(quán)?，但事后?必須補交?書面授權(quán)?）授權(quán)財?務(wù)總監(jiān)行?使審批權(quán)?。在財務(wù)?總監(jiān)出差?的情況下?，可通過?上述方式?授權(quán)財務(wù)?經(jīng)理行使?審批權(quán)。?第五條?公司的審?批人應(yīng)在?授權(quán)范圍?內(nèi)進(jìn)行審?批，不得?超越審批?權(quán)限。公?司財務(wù)部?應(yīng)當(dāng)按照?審批人的?批準(zhǔn)意見?辦理貨幣?資金業(yè)務(wù)?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的貨?幣資金業(yè)?務(wù)，會計?人員有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的上級或?授權(quán)人報?告。第?三章現(xiàn)金?管理第?六條公司?按照《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?和《現(xiàn)金?管理暫行?條例實施?細(xì)則》等?規(guī)定，確?定現(xiàn)金開?支范圍。?現(xiàn)金開支?范圍包括?如下：?（一）職?工個人的?工資、各?項工資性?補貼、獎?金；（?二）個人?勞務(wù)報酬?；（三?）根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎金；?（四）各?種勞保、?福利費用?，以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?；（五?）向個人?收購農(nóng)副?產(chǎn)品和其?他物資的?價款；?（六）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費；（?七）結(jié)算?起點（_?___元?）以下的?零星支出?；（八?）中國人?民銀行確?定需要支?付現(xiàn)金的?其他支出?。不屬于?現(xiàn)金開支?范圍的業(yè)?務(wù)應(yīng)當(dāng)通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，并分?別按人民?幣和各種?外幣設(shè)置?現(xiàn)金日記?賬。第?七條公司?現(xiàn)金庫存?限額為人?民幣__?__萬元?，取得的?現(xiàn)金收入?應(yīng)當(dāng)及時?存入銀行?，嚴(yán)禁坐?支現(xiàn)金。?第八條?因發(fā)放工?資等需要?從銀行提?取現(xiàn)金或?收入的現(xiàn)?金超過庫?存限額需?送存銀行?的，公司?應(yīng)派專車?和保安人?員護(hù)送，?確保人員?及現(xiàn)金的?安全。?第九條公?司應(yīng)配備?合格的保?險柜保存?庫存現(xiàn)金?，放置保?險柜的場?所應(yīng)__?__防盜?門窗。?第十條出?納人員不?得以白條?沖抵和挪?用庫存現(xiàn)?金，每天?進(jìn)行相應(yīng)?盤點。?第十一條?財務(wù)部必?須在月末?和不定期?地進(jìn)行現(xiàn)?金盤點，?由盤點人?員填制《?庫存現(xiàn)金?盤點表》?，將盤點?金額與現(xiàn)?金科目余?額、現(xiàn)金?日記賬余?額核對，?如有差異?應(yīng)及時查?明原因并?記錄或做?出適當(dāng)調(diào)?整，確保?現(xiàn)金賬面?余額與實?際庫存相?符。經(jīng)查?明無原因?的差異，?現(xiàn)金短款?由出納人?員承擔(dān)；?現(xiàn)金長款?暫作現(xiàn)金?收入處理?，年末還?未查明原?因的，列?作營業(yè)外?收入。?第四章銀?行存款管?理第十?二條財務(wù)?部必須保?證銀行存?款的安全?、合理使?用，包括?所有結(jié)算?戶與非結(jié)?算戶銀行?存款。?第十三條?財務(wù)部應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格按?照《支付?結(jié)算辦法?》等國家?有關(guān)規(guī)定?，加強對?銀行賬戶?的管理，?嚴(yán)格按照?規(guī)定開立?賬戶，辦?理存款、?取款和結(jié)?算。銀行?賬戶的開?立應(yīng)當(dāng)符?合公司經(jīng)?營管理的?實際需要?，不得隨?意開立多?個賬戶，?禁止未經(jīng)?審批自行?開立銀行?賬戶。對?不需用、?未使用的?銀行賬戶?要及時做?好清理、?撤銷工作?。第十?四條財務(wù)?部應(yīng)根據(jù)?公司資金?情況，提?出開立遠(yuǎn)?期票據(jù)或?辦理押匯?、貼現(xiàn)等?融資業(yè)務(wù)?需求，并?負(fù)責(zé)申請?流動資金?貸款和銀?行授信額?度。第?十五條銀?行出納負(fù)?責(zé)公司銀?行存款的?使用和管?理。財務(wù)?部應(yīng)當(dāng)指?定專人定?期核對銀?行賬戶，?每月至少?核對一次?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?，并指派?對賬人員?以外的其?他人員進(jìn)?行審核，?確定銀行?存款賬面?余額與銀?行對賬單?余額是否?調(diào)節(jié)相符?。如調(diào)節(jié)?不符，應(yīng)?當(dāng)查明原?因，及時?處理。?第十六條?信用證付?款業(yè)務(wù)、?銀行承兌?匯票業(yè)務(wù)?應(yīng)嚴(yán)格依?據(jù)采購合?同要求或?融資需求?辦理。?第十七條?出納付款?時必須復(fù)?核支付申?請是否按?規(guī)定經(jīng)過?各級審批?，原始憑?證原件是?否真實、?完整，并?應(yīng)提前做?好資金準(zhǔn)?備。出納?必須嚴(yán)格?按憑證提?供的信息?填寫票據(jù)?，并連同?憑證交主?管人員審?核后加蓋?印鑒。?第十八條?出納嚴(yán)禁?開立空頭?支票及遠(yuǎn)?期支票；?未經(jīng)批準(zhǔn)?，不得開?立空白支?票；開具?的支票必?須填上支?票抬頭、?用途。?第十九條?例行收款?（一）?由客戶直?接匯至公?司賬戶的?貨款或其?他款項，?出納應(yīng)及?時從銀行?取得回單?，業(yè)務(wù)部?門從銀行?系統(tǒng)查詢?進(jìn)賬記錄?，填制繳?款單，交?給出納簽?收；（?二）以票?據(jù)方式收?到的貨款?，出納應(yīng)?在收到客?戶的票據(jù)?后設(shè)立臺?賬進(jìn)行管?理，保證?在票據(jù)有?效期內(nèi)到?銀行辦理?委托收款?業(yè)務(wù)，款?項進(jìn)賬后?注銷登記?。第五?章網(wǎng)上銀?行管理?第二十條?財務(wù)部必?須保證網(wǎng)?上銀行存?款的安全?、合理使?用，規(guī)范?網(wǎng)上銀行?業(yè)務(wù)操作?，依法支?付。第?二十一條?財務(wù)部應(yīng)?該嚴(yán)格按?照《網(wǎng)上?銀行業(yè)務(wù)?管理暫行?辦法》等?國家有關(guān)?規(guī)定，加?強對網(wǎng)上?銀行的管?理。第?二十二條?網(wǎng)上銀行?業(yè)務(wù)是指?銀行通過?因特網(wǎng)為?公司提供?金融服務(wù)?。網(wǎng)上銀?行操作人?員必須經(jīng)?過業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，掌握?一定的計?算機操作?技術(shù)和網(wǎng)?上結(jié)算技?能。第?二十三條?網(wǎng)上銀行?操作員（?出納人員?）對撥付?款業(yè)務(wù)的?原始票據(jù)?要認(rèn)真核?對，杜絕?付款手續(xù)?不全的款?項支出，?并在網(wǎng)上?銀行制單?。對收款?單位名稱?、賬號、?開戶行及?付款金額?大小寫等?進(jìn)行審核?；財務(wù)總?監(jiān)或財務(wù)?經(jīng)理按照?撥付款業(yè)?務(wù)對網(wǎng)上?結(jié)算業(yè)務(wù)?做最后支?付授權(quán)處?理。第?二十四條?網(wǎng)上銀行?操作人員?要對每天?撥付的款?項進(jìn)行逐?筆查詢，?并確認(rèn)是?否交易成?功，特別?是要查詢?已拒付的?款項是否?已終止交?易。第?二十五條?網(wǎng)上銀行?操作人員?要經(jīng)常與?銀行取得?聯(lián)系，掌?握網(wǎng)上銀?行業(yè)務(wù)的?最新動向?，對網(wǎng)上?銀行出現(xiàn)?的故障做?好記錄，?并及時報?業(yè)務(wù)主管?領(lǐng)導(dǎo)，以?免造成業(yè)?務(wù)受阻和?經(jīng)濟損失?。第二?十六條網(wǎng)?上銀行操?作人員要?充分利用?網(wǎng)上銀行?查詢功能?，掌握銀?行賬戶的?資金余額?，及時對?賬，做到?日清月結(jié)?。第二?十七條網(wǎng)?上銀行操?作人員要?加強對“?客戶證書?”卡的管?理，由于?“客戶證?書”卡是?登錄網(wǎng)上?銀行的通?行證，一?旦丟失要?及時通知?銀行掛失?，并重新?補辦“客?戶證書”?卡。第?二十八條?網(wǎng)上銀行?操作人員?必須對網(wǎng)?上銀行_?___做?好保密工?作，防止?其他人員?知曉__?__。網(wǎng)?上操作必?須經(jīng)過兩?人操作控?制，出納?人員填錄?付款，財?務(wù)總監(jiān)或?財務(wù)經(jīng)理?審核后劃?付。第?二十九條?網(wǎng)上銀行?操作人員?嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借?個人專用?的“客戶?證書”卡?，讓其他?人代替本?人上機操?作；操作?人員暫時?離開工作?臺時，必?須退出操?作系統(tǒng)，?取出“客?戶證書”?卡，以確?保萬無一?失。第?三十條網(wǎng)?上銀行操?作人員要?熟知網(wǎng)上?銀行交易?中的權(quán)利?和義務(wù)，?嚴(yán)格按照?網(wǎng)上銀行?的操作規(guī)?程操作，?避免交易?風(fēng)險。在?網(wǎng)上銀行?出現(xiàn)故障?，無法通?過網(wǎng)上付?款時，必?須采取應(yīng)?急措施，?通過其他?途徑辦理?撥付事宜?。第六?章票據(jù)、?印章管理?第三十?一條公司?應(yīng)制定嚴(yán)?格的與貨?幣資金相?關(guān)的票據(jù)?管理制度?，明確各?種票據(jù)購?買、保管?、領(lǐng)用、?背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等?環(huán)節(jié)的職?責(zé)權(quán)限和?程序，并?專設(shè)登記?簿進(jìn)行登?記，防止?空白票據(jù)?遺失和被?盜用。?第三十二?條票據(jù)管?理程序?（一）票?據(jù)的購買?。經(jīng)財務(wù)?經(jīng)理同意?后，由出?納人員向?公