公司財務規(guī)章制度（三篇）

第20頁共20頁公司財務?規(guī)章制度?一、現(xiàn)?金管理制?度1.?現(xiàn)金借款?需由經(jīng)手?人填寫“?借款申請?單”，經(jīng)?項目經(jīng)理?、部門經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批后?到財務支?取。2?.凡借現(xiàn)?金___?_元以上?的必須提?前與出納?約定，以?便提前準?備。3?.勞務費?發(fā)放時間?定為每周?五下午。?各項目勞?務費自發(fā)?放之日起?限三個月?內(nèi)取走，?超過三個?月不取者?視為自動?放棄，數(shù)?額歸公司?所有。?4.各部?門所收現(xiàn)?金要嚴格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，于當天?下班之前?交財務出?納統(tǒng)一管?理，不準?挪用。?二、支票?管理制度?___?_支票必?須符合以?下要求方?能收取?①不能撕?毀，破損?或涂改。?②簽發(fā)?的支票是?以墨汁或?炭素墨水?筆填寫;?簽發(fā)單位?印簽完整?清楚;支?票右上部?應有交換?行號;加?密的支票?應提供密?碼。③?支票有效?期為十天?，對于已?填好的支?票，必須?檢查大小?寫金額是?否相符，?收款單位?、日期、?用途填寫?是否正確?。2.?使用支票?需由經(jīng)手?人填寫“?支票借款?申請單”?，經(jīng)項目?經(jīng)理、部?門經(jīng)理、?總經(jīng)理審?批后到財?務辦理支?票領用手?續(xù)。支票?領出后十?天內(nèi)持發(fā)?票到財務?報銷，如?不及時報?銷，出納?有權拒發(fā)?新的支票?。__?__元以?上的費用?支出，原?則上以支?票結(jié)算為?主，領用?支票后應?妥善保管?，不得丟?失，如由?于責任心?不強丟失?支票，損?失由個人?負責。?三、項目?費用（帶?項目號的?）申請及?報銷1?.凡項目?費用需在?項目經(jīng)理?、部門經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批的?“立項通?知書”“?項目預算?表”送達?財務后方?可申請項?目費用。?2.購?買項目用?品、支付?項目費用?需由部門?指定人員?根據(jù)項目?預算計劃?，填好現(xiàn)?金或支票?借款單，?經(jīng)項目經(jīng)?理、部門?經(jīng)理簽字?，報財務?審核并由?財務負責?報總經(jīng)理?審批后予?以領取現(xiàn)?金或支票?。__?__項目?費用的報?銷：必須?在原始發(fā)?票背面注?明項目號?、由經(jīng)手?人、項目?經(jīng)理、部?門經(jīng)理簽?字，經(jīng)手?人要填寫?“支出憑?單”將單?據(jù)粘貼在?支出憑單?后，根據(jù)?所支出款?項的用途?分類填寫?，報財務?審核并由?財務負責?報總經(jīng)理?審批后予?以報銷。?4.給?外地協(xié)作?單位辦理?電匯、匯?票等匯款?的，應先?取得協(xié)作?單位開據(jù)?的正式發(fā)?票，然后?填寫“匯?款通知”?并付與協(xié)?作單位簽?訂的付款?協(xié)議一并?由項目經(jīng)?理、部門?經(jīng)理、在?發(fā)票背后?及“匯款?通知”上?簽字，報?財務審核?并由財務?負責報總?經(jīng)理審批?后出納于?一個月內(nèi)?辦理匯款?。__?__支付?項目勞務?費，由相?關督導填?寫“勞務?費發(fā)放表?”經(jīng)項目?經(jīng)理、部?門經(jīng)理簽?字，需要?由銀行代?發(fā)的于每?月___?_日之前?報財務由?財務負責?報總經(jīng)理?審批后統(tǒng)?一辦理、?需要本人?領取現(xiàn)金?的于每周?周三前報?財務由財?務負責報?總經(jīng)理審?批后于每?周五下午?1：00?-5：0?0發(fā)放。?6.差?旅費報銷?由報銷人?按公司差?旅費報銷?規(guī)定填寫?“差旅費?報銷單”?，經(jīng)出納?審核后報?項目經(jīng)理?、部門經(jīng)?理簽字,?由財務負?責報總經(jīng)?理審批后?予以報銷?。未能在?規(guī)定時間?內(nèi)報銷的?，不預支?付下一次?差旅借款?;如特殊?原因?qū)е?發(fā)生的費?用超出差?旅費報銷?規(guī)定的，?需寫明原?因，由部?門經(jīng)理、?總經(jīng)理審?批后予以?報銷。?附件：差?旅費報銷?規(guī)定_?___公?司員工出?差一般選?擇乘坐火?車，如遇?特殊情況?，需填寫?購買機票?申請單，?經(jīng)部門負?責人，總?經(jīng)理批準?后，方可?乘坐飛機?。2.?差旅費借?款，應在?立項通知?書送達財?務后方可?支取，出?差回來后?五日內(nèi)報?銷。3?.住宿標?準及差旅?補助標準?：單位?：元人?員住宿標?準食雜補?助正式?員工__?__0?臨時人員?____?0出差?當日12?：00前?離京，補?助按一天?計算;1?2：00?后離京，?補助按半?天計算。?出差返京?之日8：?00前到?京，無差?旅補助;?8：00?--12?：00到?京，補助?按半天計?算;12?：00后?到京，補?助按一天?計算。?4.往返?機場一律?乘坐民航?大巴。如?果班機過?早（過晚?）或攜帶?物品較多?可申請公?司派車接?送。5?.賓館住?宿費中一?律不得包?含餐費（?包括早餐?）。6?.返程車?票或機票?在22：?00之前?的，應在?12：0?0之前退?房。返程?車票或機?票在22?：00之?后的應在?18：0?0前退房?。7.?出差人員?的住宿費?超支自理?，交通費?、電話費?實報實銷?，差旅補?助按實際?出差天數(shù)?計算。?8.兩人?（同性）?同時在同?一地點出?差，住宿?費標準按?一人報銷?。9.?出差乘坐?火車的可?領取乘車?補助（短?途除外）?，按每小?時___?_元計算?。（乘車?時間以鐵?路列車時?刻表為準?。四、?加班交通?費及誤餐?費如員?工加班，?員工乘由?公交公司?開出的空?調(diào)大巴士?、小公共?、專線車?、地鐵、?公共汽車?回家，公?司可根據(jù)?有效報銷?憑證報銷?交通費，?加班至晚?上9：0?0以后或?因特殊原?因由主管?經(jīng)理批準?后，可以?乘出租車?回家，公?司可根據(jù)?有效報銷?憑證報銷?交通費;?加班至晚?上7：3?0以后的?可由前臺?預定__?__元/?人標準以?下盒飯，?并登記項?目號。?五、銷售?費用申請?及報銷?1.各研?究、支持?部門所需?發(fā)生的費?用（除與?項目有關?的費用）?，根據(jù)部?門預算計?劃由經(jīng)手?人填好現(xiàn)?金或支票?借款單，?經(jīng)部門經(jīng)?理簽字、?報財務審?核并由財?務負責報?總經(jīng)理審?批后予以?領取現(xiàn)金?或支票。?3.銷?售費用的?報銷,必?須在原始?發(fā)票背面?由經(jīng)手人?、部門經(jīng)?理簽字。?經(jīng)手人要?填寫“支?出憑單”?將單據(jù)粘?貼在支出?憑單后，?根據(jù)所支?出款項的?用途分類?填寫，報?財務審核?并由財務?負責報總?經(jīng)理審批?后予以報?銷。六?、管理費?用申請及?報銷1?.購置辦?公用品及?支付辦公?費用，需?有行政部?門指定人?員根據(jù)購?置、審批?計劃，由?經(jīng)手人填?好現(xiàn)金或?支票借款?單，經(jīng)部?門經(jīng)理簽?字、報財?務審核并?由財務負?責報總經(jīng)?理審批后?領取現(xiàn)金?或支票。?2.辦?公費用的?報銷，必?須在原始?發(fā)票背面?由經(jīng)手人?、部門經(jīng)?理簽字，?經(jīng)手人要?填寫“支?出憑單”?將單據(jù)粘?貼在支出?憑單后，?根據(jù)所支?出款項的?用途分類?填寫，報?財務審核?并由財務?負責報總?經(jīng)理審批?后予以報?銷。七?、發(fā)票的?開具及管?理__?__項目?負責人應?根據(jù)項目?要求，按?時從項目?管理系統(tǒng)?中打印出?開具正式?發(fā)票的申?請單（地?稅發(fā)票、?形式發(fā)票?），經(jīng)部?門經(jīng)理簽?字后，報?財務開具?正式發(fā)票?。2.?為了確保?公司開出?的每一張?發(fā)票都能?迅速、安?全地到達?客戶手中?，減少因?發(fā)票丟失?給公司帶?來的損失?，請項目?負責人按?以下規(guī)定?執(zhí)行。?①發(fā)票的?送達正?式發(fā)票同?城：速遞?或在方便?的情況下?親自送達?異地：?郵政快遞?形式發(fā)?票：根據(jù)?實際情況?選擇電子?郵件、傳?真、平信?、掛號、?航空及快?遞等方式?。為避?免發(fā)票遺?失，請將?發(fā)票用信?封裝好或?訂在一同?寄出的合?同上。?②發(fā)票的?確認在?發(fā)票送出?前要通知?收件人送?達時間，?并要求收?件人收到?后及時反?饋，作好?確認工作?。如使用?同城速遞?，請要求?速遞員在?送達郵件?時，請收?件人當場?打開郵件?，回電寄?件人確認?發(fā)票已經(jīng)?收到（請?在發(fā)出前?與收件人?打好招呼?，并通知?公司前臺?，由前臺?向速遞公?司提出要?求）。?③處罰措?施由于?未按照規(guī)?定送達發(fā)?票，造成?發(fā)票遺失?，公司將?根據(jù)造成?的損失給?予一定的?經(jīng)濟處罰?。八、?報銷時間?及報銷憑?證的規(guī)定?1.所?有當月發(fā)?生的費用?應于當月?報銷,最?遲不能超?過___?_日,否?則需由經(jīng)?手人直接?報部門經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批后?，財務予?以報銷。?2.所?有填制的?報銷單據(jù)?，應字跡?清楚、不?能涂改，?否則財務?不予受理?。3.?所有由外?部取得的?報銷憑證?，必須是?稅務部門?或財政局?統(tǒng)一規(guī)定?使用的正?式單據(jù)，?（印稅務?局章、財?政局章并?蓋有收款?單位財務?章）一切?非正式單?據(jù)不能作?為報銷憑?證;報銷?憑證抬頭?一定要寫?上單位名?稱。4?.凡購置?金額在_?___元?以上的項?目費用、?銷售費用?及辦公費?用需在發(fā)?票背后注?明收款方?單位名稱?、聯(lián)系人?姓名及聯(lián)?系電話。?公司財?務規(guī)章制?度（二）?總則?第一條為?加強公司?的財務工?作，發(fā)揮?財務在公?司經(jīng)營管?理和提高?經(jīng)濟效益?中的作用?，特制定?本規(guī)定。?第二條?公司財務?部門的職?能是：?（一）認?真貫徹執(zhí)?行國家有?關的財務?管理制度?。（二?）建立健?全財務管?理的各種?規(guī)章制度?，編制財?務計劃，?加強經(jīng)營?核算管理?，反映、?分析財務?計劃的執(zhí)?行情況，?檢查監(jiān)督?財務紀律?。（三?）積極為?經(jīng)營管理?服務，促?進公司取?得較好的?經(jīng)濟效益?。（四?）厲行節(jié)?約，合理?使用資金?。（五?）合理分?配公司收?入，及時?完成需要?上交的稅?收及管理?費用。?（六）對?有關機構(gòu)?及財政、?稅務、銀?行部門了?解，檢查?財務工作?，主動提?供有關資?料，如實?反映情況?。（七?）完成公?司交給的?其他工作?。第三?條公司財?務部由總?會計師、?會計、出?納和審計?工作人員?組成。?在沒有專?職總會計?師之前，?總會計師?職責由會?計兼任承?擔。第?四條公司?各部門和?職員辦理?財會事務?，必須遵?守本規(guī)定?。財務?工作崗位?職責第?五條總會?計師負責?組織本公?司的下列?工作：?（一）編?制和執(zhí)行?預算、財?務收支計?劃、信貸?計劃，擬?訂資金籌?措和使用?方案，開?辟財源，?有效地使?用資金;?（二）?進行成本?費用預測?、計劃、?控制、核?算、分析?和考核，?督促本公?司有關部?門降低消?耗、節(jié)約?費用、提?高經(jīng)濟效?益;（?三）建立?健全經(jīng)濟?核算制度?，利用財?務會計資?料進行經(jīng)?濟活動分?析：（?四）承辦?公司領導?交辦的其?他工作。?第六條?會計的主?要工作職?責是：?（一）按?照國家會?計制度的?規(guī)定、記?賬、復賬?、報賬做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準確，賬?目清楚，?按期報賬?。（二?）按照經(jīng)?濟核算原?則，定期?檢查，分?析公司財?務、成本?和利潤的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效果，及?時向總經(jīng)?理提出合?理化建議?，當好公?司參謀。?（三）?妥善保管?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表和其?他會計資?料。（?四）完成?總經(jīng)理或?主管副總?經(jīng)理交付?的其他工?作。第?七條出納?的主要工?作職責是?：（一?）認真執(zhí)?行現(xiàn)金管?理制度。?（二）?嚴格執(zhí)行?庫存現(xiàn)金?限額，超?過部分必?須及時送?存銀行，?不坐支現(xiàn)?金，不認?白條抵壓?現(xiàn)金。?（三）建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬目，?嚴格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?（四）嚴?格支票管?理制度，?編制支票?使用手續(xù)?，使用支?票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字?后，方可?生效。?（五）積?極配合銀?行做好對?賬、報賬?工作。?（六）配?合會計做?好各種賬?務處理。?（七）?完成總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?交付的其?他工作。?第八條?審計的主?要工作職?責是：?（一）認?真貫徹執(zhí)?行有關審?計管理制?度。（?二）監(jiān)督?公司財務?計劃的執(zhí)?行、決算?、預算外?資金收支?與財務收?支有關的?各項經(jīng)濟?活動及其?經(jīng)濟效益?。（三?）詳細核?對公司的?各項與財?務有關的?數(shù)字、金?額、期限?、手續(xù)等?是否準確?無誤。?（四）審?閱公司的?計劃資料?、合同和?其他有關?經(jīng)濟資料?，以便掌?握情況，?發(fā)現(xiàn)問題?，積累證?據(jù)。（?五）糾正?財務工作?中的差錯?弊端，規(guī)?范公司的?經(jīng)濟行為?。（六?）針對公?司財務工?作中出現(xiàn)?問題產(chǎn)生?的原因提?出改進建?議和措施?。（七?）完成總?經(jīng)理或主?管副總經(jīng)?理交付的?其他工作?。財務?工作管理?第九條?會計年度?自___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?。第十?條會計憑?證、會計?賬簿、會?計報表和?其他會計?資料必須?真實、準?確、完整?，并符合?會計制度?的規(guī)定。?第十一?條財務工?作人員辦?理會計事?項必須填?制或取得?原始憑證?，并根據(jù)?審核的原?始憑證編?制記賬憑?證。會計?、出納員?記賬，都?必須在記?賬憑證上?簽字。?第十二條?財務工作?人員應當?會同總經(jīng)?理辦公室?專人定期?進行財務?清查，保?證賬簿記?錄與實物?、款項相?符。第?十三條財?務工作人?員應根據(jù)?賬簿記錄?編制會計?報表上報?總經(jīng)理，?并報送有?關部門。?會計報表?每月由會?計編制并?上報一次?。會計報?表須會計?簽名或蓋?章。第?十四條財?務工作人?員對本公?司實行會?計監(jiān)督。?財務工?作人員對?不真實、?不合法的?原始憑證?，不予受?理;對記?載不準確?、不完整?的原始憑?證，予以?退回，要?求更正、?補充。?第十五條?財務工作?人員發(fā)現(xiàn)?賬簿記錄?與實物、?款項不符?時，應及?時向總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?書面報告?，并請求?查明原因?，作出處?理。財?務工作人?員對上述?事項無權?自行作出?處理。?第十六條?財務工作?應當建立?內(nèi)部稽核?制度，并?做好內(nèi)部?審計。?出納人員?不得兼管?稽核、會?計檔案保?管和收入?、費用、?債權和債?務賬目的?登記工作?。第十?七條財務?審計每季?一次。審?計人員根?據(jù)審計事?項實行審?計，并做?出審計報?告，報送?總經(jīng)理。?第十八?條財務工?作人員調(diào)?動工作或?者離職，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。財?務工作人?員辦理交?接手續(xù)，?由總經(jīng)理?辦公室主?任、主管?副總經(jīng)理?監(jiān)交。?支票管理?第十九?條支票由?出納員或?總經(jīng)理指?定專人保?管。支票?使用時須?有支票領?用單，經(jīng)?總經(jīng)理批?準簽字，?然后將支?票按批準?金額封頭?，加蓋印?章、填寫?日期、用?途、登記?號碼，領?用人在支?票領用簿?上簽字備?查。第?二十條支?票付款后?憑支票存?根，發(fā)票?由經(jīng)手人?簽字、會?計核對（?購置物品?由保管員?簽字）、?總經(jīng)理審?批。填寫?金額要無?誤，完成?后交出納?人員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號，按規(guī)?定登記銀?行賬號，?原支票領?用人在支?票領用單?及登記簿?上注銷。?第二十?一條財務?人員月底?清賬時憑?支票領用?單轉(zhuǎn)應收?款，發(fā)工?資時從領?用工資內(nèi)?扣還，當?月工資扣?還不足，?逐月延扣?以后的工?資，領用?人完善報?賬手續(xù)后?再作補發(fā)?工資處理?。第二?十二條對?于報銷時?短缺的金?額，財務?人員要及?時催辦，?到月底按?第二十一?條規(guī)定處?理。凡?一周內(nèi)收?入款項累?計超過_?___元?或現(xiàn)金收?入超過_?___元?時，會計?或出納人?員應文字?性報告總?經(jīng)理。凡?與公司業(yè)?務無關款?項，不分?金額大小?由承辦人?文字性報?告總經(jīng)理?。第二?十三條凡?____?元以上的?款項進入?銀行賬戶?兩日內(nèi)，?會計或出?納人員應?文字性報?告總經(jīng)理?。第二?十四條公?司財務人?員支付（?包括公私?借用）每?一筆款項?，不論金?額大小均?須總經(jīng)理?簽字?？?經(jīng)理外出?應由財務?人員設法?通知，同?意后可先?付款后補?簽?，F(xiàn)?金管理?第二十五?條公司可?以在下列?范圍內(nèi)使?用現(xiàn)金：?（一）?職員工資?、津貼、?獎金;?（二）個?人勞務報?酬;（?三）出差?人員必須?攜帶的差?旅費;?（四）結(jié)?算起點以?下的零星?支出;?（五）總?經(jīng)理批準?的其他開?支。前?款結(jié)算起?點定為_?___元?，結(jié)算規(guī)?定的調(diào)整?，由總經(jīng)?理確定。?第二十?六條除本?規(guī)定第二?十五條外?，財務人?員支付個?人款項，?超過使用?現(xiàn)金限額?的部分，?應當以支?票支付;?確需全額?支付現(xiàn)金?的，經(jīng)會?計審核，?總經(jīng)理批?準后支付?現(xiàn)金。?第二十七?條公司固?定資產(chǎn)、?辦公用品?、勞保、?福利及其?他工作用?品必須采?取轉(zhuǎn)賬結(jié)?算方式，?不得使用?現(xiàn)金。?第二十八?條日常零?星開支所?需庫存現(xiàn)?金限額為?____?元。超額?部分應存?入銀行。?第二十?九條財務?人員支付?現(xiàn)金，可?以從公司?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從銀?行存款中?提取，不?得從現(xiàn)金?收入中直?接支付（?即坐支）?。因特?殊情況確?需坐支的?，應事先?報經(jīng)總經(jīng)?理批準。?第三十?條財務人?員從銀行?提取現(xiàn)金?，應當填?寫《現(xiàn)金?領用單》?，并寫明?用途和金?額，由總?經(jīng)理批準?后提取。?第三十?一條公司?職員因工?作需要借?用現(xiàn)金，?需填寫《?借款單》?，經(jīng)會計?審核;交?總經(jīng)理批?準簽字后?方可借用?。超過還?款期限即?轉(zhuǎn)應收款?，在當月?工資中扣?還。第?三十二條?符合本規(guī)?定第二十?五條的，?憑發(fā)票、?工資單、?差旅費單?及公司認?可的有效?報銷或領?款憑證，?經(jīng)手人簽?字，會計?審核，總?經(jīng)理批準?后由出納?支付現(xiàn)金?。第三?十三條發(fā)?票及報銷?單經(jīng)總經(jīng)?理批準后?，由會計?審核，經(jīng)?手人簽字?，金額數(shù)?量無誤，?填制記賬?憑證。?第三十四?條工資由?財務人員?依據(jù)總經(jīng)?理辦公室?及各部門?每月提供?的核發(fā)工?資資料代?理編制職?員工資表?，交主管?副總經(jīng)理?審核，總?經(jīng)理簽字?，財務人?員按時提?款，當月?發(fā)放工資?，填制記?賬憑證，?進行賬務?處理。?第三十五?條差旅費?及各種補?助單（包?括領款單?），由部?主任簽字?，會計審?核時間、?天數(shù)無誤?并報主管?副總經(jīng)理?復核后，?送總經(jīng)理?簽字，填?制憑證，?交出納員?付款，辦?理會計核?算手續(xù)。?第三十?六條無論?何種匯款?，財務人?員都須審?核《匯款?通知單》?，分別由?經(jīng)手人、?部主任、?總經(jīng)理簽?字。會計?審核有關?憑證。?第三十七?條出納人?員應當建?立健全現(xiàn)?金賬目，?逐筆記載?現(xiàn)金支付?。賬目應?當日清月?結(jié)，每日?結(jié)算，賬?款相符。?會計檔?案管理?第三十八?條凡是本?公司的會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表、會計?文件和其?他有保存?價值的資?料，均應?歸檔。?第三十九?條會計憑?證應按月?、按編號?順序每月?裝訂成冊?，標明月?份、季度?、年起止?、號數(shù)、?單據(jù)張數(shù)?，由會計?及有關人?員簽名蓋?章（包括?制單、審?核、記賬?、主管）?，由總經(jīng)?理指定專?人歸檔保?存，歸檔?前應加以?裝訂。?第四十條?會計報表?應分月、?季、年報?、按時歸?檔，由總?經(jīng)理指定?專人保管?，并分類?填制目錄?。第四?十一條會?計檔案不?得攜帶外?出，凡查?閱、復制?、摘錄會?計檔案，?須經(jīng)總經(jīng)?理批準。?處罰辦?法第四?十二條出?現(xiàn)下列情?況之一的?，對財務?人員予以?警告并扣?發(fā)本人月?薪1-3?倍：（?一）超出?規(guī)定范圍?、限額使?用現(xiàn)金的?或超出核?定的庫存?現(xiàn)金金額?留存現(xiàn)金?的;（?二）用不?符合財務?會計制度?規(guī)定的憑?證頂替銀?行存款或?庫存現(xiàn)金?的;（?三）未經(jīng)?批準，擅?自挪用或?借用他人?資金（包?括現(xiàn)金）?或支付款?項的;?（四）利?用賬戶替?其他單位?和個人套?取現(xiàn)金的?;（五?）未經(jīng)批?準坐支或?未按批準?的坐支范?圍和限額?坐支現(xiàn)金?的;（?六）保留?賬外款項?或?qū)⒐?款項以財?務人員個?人儲蓄方?式存入銀?行的;?（七）違?反本規(guī)定?條款認定?應予處罰?的。第?四十三條?出現(xiàn)下列?情況之一?的，財務?人員應予?解聘。?（一）違?反財務制?度，造成?財務工作?嚴重混亂?的;（?二）拒絕?提供或提?供虛假的?會計憑證?、賬表、?文件資料?的;（?三）偽造?、變造、?謊報、毀?滅、隱匿?會計憑證?、會計賬?簿的;?（四）利?用職務便?利，非法?占有或虛?報冒領、?騙取公司?財物的;?（五）?弄虛作假?、營私舞?弊，非法?謀私，泄?露秘密及?貪污挪用?公司款項?的;（?六）在工?作范圍內(nèi)?發(fā)生嚴重?失誤或者?由于玩忽?職守致使?公司利益?遭受損失?的;（?七）有其?他瀆職行?為和嚴重?錯誤，應?當予以辭?退的。?附則第?四十四條?本規(guī)定由?總經(jīng)理辦?公會負責?解釋。?第四十五?條本規(guī)定?自發(fā)布之?日起生效?。公司?財務規(guī)章?制度（三?）一、?會計崗位?職責1?、貫徹執(zhí)?行國家頒?布的有關?財務制度?、嚴格按?照《會計?法》進行?計賬、算?賬、報賬?，規(guī)定，?嚴格財經(jīng)?紀律，做?到手續(xù)完?備、內(nèi)容?真實、數(shù)?據(jù)準確、?賬目清晰?。2、?負責編制?公司年度?財務計劃?;編制月?、季、年?度會計報?表及有關?說明，每?月___?_日前向?公司領導?及時、真?實、準確?地報送會?計報表，?完整地反?映財務狀?況，并按?季度進行?財務分析?。3、?責會計核?算，特別?對應收、?應付等往?來賬要及?時清算和?催收;定?期對固定?資產(chǎn)、低?值易耗等?財產(chǎn)物品?進行盤點?，做到賬?帳相符，?賬實相符?，發(fā)現(xiàn)不?符，必須?查明情況?及時匯報?。4、?負責公司?的資產(chǎn)管?理和各項?財產(chǎn)的登?記、核對?、抽查與?調(diào)撥，按?規(guī)定計算?折舊費用?，確保資?產(chǎn)的資金?來源。?5、妥善?保管會計?憑證、會?計賬本、?會計報表?等檔案資?料。6?、完成上?級領導交?辦的其它?工作任務?。二、?出納崗位?職責1?、負責現(xiàn)?金及銀行?轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，?不得積壓?，按時將?現(xiàn)金送存?銀行。?2、嚴格?遵守現(xiàn)金?管理制度?，庫存現(xiàn)?金按規(guī)定?限額執(zhí)行?，不得挪?用、不得?以白條抵?庫、不得?坐支營業(yè)?款。3?、根據(jù)會?計人員簽?章的收、?付款憑證?，按款項?的審核批?準制度辦?理收付。?4、開?據(jù)支票，?辦理匯款?時要按公?司的財務?管理制度?辦妥有關?手續(xù)，不?符合規(guī)定?者予以退?回。5?、填制有?關收入、?支出的會?計憑證、?登記銀行?存款、現(xiàn)?金出納日?記賬，保?證賬款相?符。6?、負責保?管未簽發(fā)?的支票，?支票本及?已簽發(fā)的?支票存根?聯(lián)。7?、負責職?工每月工?資、獎金?以及各種?福利待遇?的審核和?發(fā)放。?8、結(jié)合?公司的業(yè)?務實際情?況，每月?匯總收付?款憑證并?將憑證交?會計登記?明細賬。?9、每?月___?_日前，?將上月銀?行存款日?記賬與銀?行對賬單?逐筆核對?，編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表。?10、每?月底將銀?行存款余?額、營業(yè)?收入及本?月、本年?累計額報?告總經(jīng)理?及法人代?表。1?1、妥善?保管保險?柜鑰匙，?密碼不得?泄露及外?傳。1?2、完成?上級領導?交辦的其?他工作。?三、固?定資產(chǎn)的?管理規(guī)定?1、公?司的固定?資產(chǎn)，包?括機器設?備、車輛?、家具、?電器、其?他設備等?，其財務?管理和計?提折舊，?由財務室?負責。?2、每年?年終必須?進行一次?固定資產(chǎn)?盤點，做?到實物和?賬表記錄?相符，核?算資料準?確。對固?定資產(chǎn)遺?失、損壞?的，要查?明原因，?明確責任?，做出適?當處理。?3、購?置固定資?產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準?的購置計?劃;購置?時，經(jīng)領?導批準，?可借用限?額支票在?計劃范圍?內(nèi)使用。?4、購?置的固定?資產(chǎn)報銷?時按財務?制度審批?程序進行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財?務專用章?、法人代?表章、合?同章等。?公章由行?政管理部?指定專人?負責保管?，財務專?用章、法?人代表章?、合同章?由財務室?專人負責?保管。?2、保管?人員必須?堅守職責?，未經(jīng)領?導批準，?不得將印?章帶出辦?公室，不?得私用，?不得委托?他人代管?。3、?保持印章?使用的嚴?肅性。各?類印章只?限使用在?正式公文?、函件上?，嚴禁在?空白介紹?信上蓋章?。印章使?用必須做?到用章登?記。五?、公司員?工差旅費?的規(guī)定?1、職工?因公出差?，按財政?部有關文?件規(guī)定，?一律乘座?火車，可?購硬臥車?票。如因?特殊情況?需乘飛機?者，必須?報總經(jīng)理?批準方可?乘座，否