商業(yè)銀行壓力測試指引

商業(yè)銀行壓力測試指導(dǎo)第一章總則第一條為提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力，加強系統(tǒng)性風(fēng)險防備，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制訂本指導(dǎo)。第二條本指導(dǎo)合用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，涉及中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。第三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指導(dǎo)健全壓力測試體系，提高壓力測試能力，定時開展壓力測試并確保壓力測試成果得到有效應(yīng)用。第四條本指導(dǎo)所稱壓力測試是一種銀行風(fēng)險管理和監(jiān)管分析工具，用于分析假定的、極端但可能發(fā)生的不利情景對銀行整體或資產(chǎn)組合的沖擊程度，進而評定其對銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、資本水平和流動性的負面影響。壓力測試有助于監(jiān)管部門或銀行對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性做出評定判斷，并采用必要方法。第五條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)本指導(dǎo)對商業(yè)銀行壓力測試工作進行監(jiān)督檢查，并采用對應(yīng)的監(jiān)管方法。第二章壓力測試管理第一節(jié)普通規(guī)定第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面建立與規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的壓力測試體系，并將其納入各個層次的風(fēng)險管理活動，成為風(fēng)險管理體系的有機構(gòu)成部分。商業(yè)銀行壓力測試體系應(yīng)包含下列基本要素：治理構(gòu)造、政策文檔、辦法流程、情景設(shè)計、保障支持以及驗證評定。第七條壓力測試應(yīng)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中發(fā)揮下列作用：（一）前瞻性評定壓力情景下風(fēng)險暴露，識別定位業(yè)務(wù)的脆弱環(huán)節(jié)，改善對風(fēng)險狀況的理解，監(jiān)測風(fēng)險的變動。（二）對基于歷史數(shù)據(jù)的計量模型進行補充，識別和管理“尾部”風(fēng)險，對模型假設(shè)進行評定。（三）關(guān)注新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)帶來的潛在風(fēng)險。（四）評定銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、資本水平和流動性承受壓力事件的能力，為銀行設(shè)定風(fēng)險偏好、制訂資本和流動性規(guī)劃提供根據(jù)。（五）協(xié)助銀行制訂改善方法。（六）支持銀行內(nèi)外部對風(fēng)險偏好和改善方法的溝通交流。第二節(jié)治理構(gòu)造第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測試治理構(gòu)造，明確董事會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及有關(guān)部門在壓力測試管理中的職責(zé)及報告路線。第九條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承當(dāng)壓力測試管理的最后責(zé)任，推行下列職責(zé)：（一）審核并同意壓力測試政策。（二）監(jiān)督高級管理層對壓力測試進行有效管理。（三）審視經(jīng)高管層審定有重大影響的壓力測試報告，理解壓力測試的核心假設(shè)，關(guān)注壓力測試的成果及其影響，審議后續(xù)的重大改善方法，理解改善方法的風(fēng)險緩釋效果，在擬定銀行風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理目的時考慮壓力測試的成果。（四）其它有關(guān)職責(zé)。董事會能夠授權(quán)下設(shè)的專門委員會推行部分職責(zé)。第十條商業(yè)銀行的監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在壓力測試管理中的履職狀況進行監(jiān)督評價，最少每年向股東大會（股東）報告一次。第十一條商業(yè)銀行的高級管理層應(yīng)當(dāng)推行下列職責(zé)：（一）根據(jù)外部監(jiān)管和董事會規(guī)定，制訂并修訂壓力測試政策，提交董事會審核同意。（二）擬定壓力測試組織構(gòu)造，明確各部門職責(zé)分工，建立保障支持體系，確保銀行壓力測試工作的順利開展。（三）審議壓力情景設(shè)定，定時組織開展壓力測試，評定壓力測試成果對銀行的影響，制訂和貫徹風(fēng)險改善方法，將壓力測試成果運用到銀行的各項經(jīng)營管理決策中。（四）向董事會報告壓力測試開展?fàn)顩r。（五）其它有關(guān)職責(zé)。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或團體負責(zé)壓力測試管理，壓力測試的管理職能應(yīng)當(dāng)相對獨立于業(yè)務(wù)條線。負責(zé)壓力測試管理的部門（團體）應(yīng)含有下列職能：（一）擬定壓力測試政策，提交高級管理層審核同意。（二）組織和協(xié)調(diào)各部門設(shè)計壓力情景，實施壓力測試，匯總并提交壓力測試報告。（三）推動全行壓力測試體系建設(shè)，定時維護和更新壓力測試體系。（四）做好壓力測試文檔管理，確保文檔成果的完備性。（五）其它有關(guān)職責(zé)。第三節(jié)政策文檔第十三條商業(yè)銀行應(yīng)制訂完備的壓力測試政策。壓力測試政策包含但不限于：（一）壓力測試的管理目的。（二）壓力測試的重要類型。（三）壓力測試的組織構(gòu)造。（四）壓力測試的辦法。（五）壓力測試的流程與頻度。（六）壓力測試的情景假設(shè)。（七）壓力測試成果的報告規(guī)定及運用。（八）壓力狀況下可能采用的改善方法或應(yīng)急計劃。（九）壓力測試體系的定時評定與重檢。第十四條壓力測試政策應(yīng)根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化和業(yè)務(wù)發(fā)展及時進行修訂。任何重大的實質(zhì)性調(diào)節(jié)應(yīng)及時提交董事會審議。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)通過完備文檔統(tǒng)計每一輪壓力測試過程，確保壓力測試可追溯和復(fù)制。文檔統(tǒng)計應(yīng)涉及壓力測試的目的、風(fēng)險因素、壓力情景、基本假設(shè)、辦法論、傳導(dǎo)機制、數(shù)據(jù)來源、壓力測試的成果及有關(guān)管理方法等。第四節(jié)辦法流程第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的壓力測試流程，涉及下列環(huán)節(jié)：定義測試目的，擬定風(fēng)險因素，設(shè)計壓力情景，收集測試數(shù)據(jù)，設(shè)定假設(shè)條件，擬定測試辦法，進行壓力測試，分析測試成果，擬定潛在風(fēng)險和脆弱環(huán)節(jié)，報告測試成果，采用改善方法等。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)開展全方面的壓力測試，總體涵蓋各類重要風(fēng)險和表內(nèi)外各個重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，充足考慮各項業(yè)務(wù)間的互相作用和反饋效應(yīng)以及風(fēng)險因子與承壓指標(biāo)間可能存在的非線性關(guān)系，有效整合各類風(fēng)險的壓力測試，反映銀行及銀行集團風(fēng)險的整體狀況。第十八條商業(yè)銀行應(yīng)對快速發(fā)展的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)以及存在潛在重大風(fēng)險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行專項壓力測試。另外，從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在壓力測試中結(jié)合本行實際狀況充足考慮資產(chǎn)證券化和包銷等復(fù)雜業(yè)務(wù)以及高杠桿交易對手違約的影響。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)定時開展壓力測試。壓力測試的頻度應(yīng)根據(jù)測試目的、風(fēng)險類型、風(fēng)險水平、外部環(huán)境以及監(jiān)管規(guī)定合理擬定，并及時進行調(diào)節(jié)。在必要狀況下，商業(yè)銀行應(yīng)對特定領(lǐng)域和風(fēng)險及時開展專項壓力測試。第二十條商業(yè)銀行應(yīng)盡量以定量辦法來擬定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險因子有關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過程。另外，壓力測試工作中應(yīng)運用定性辦法作為補充，通過合理的流程和辦法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖姡酝卣箟毫y試的合用范疇并提高其有效性。第二十一條根據(jù)所考慮因素的復(fù)雜性，壓力測試辦法可分為敏感性分析和情景分析。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合使用敏感性分析和情景分析進行壓力測試。敏感性分析旨在測量單個重要風(fēng)險因子或少數(shù)幾項關(guān)系親密的因子在假設(shè)變動狀況下對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。在進行敏感性分析時，假設(shè)的變動程度應(yīng)達成足夠的波動幅度，以反映極端狀況對銀行的影響。情景分析旨在測量多個風(fēng)險因子同時發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。在進行情景分析時，應(yīng)考慮不同風(fēng)險因子之間的有關(guān)性。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)以一種或多個承壓指標(biāo)來反映壓力測試的成果和對銀行穩(wěn)健程度的影響。慣用承壓指標(biāo)涉及但不限于：資產(chǎn)價值、資產(chǎn)質(zhì)量、會計利潤、經(jīng)濟利潤、監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本和有關(guān)流動性指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試的目的、風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)種類以及特定規(guī)定來選用適宜的承壓指標(biāo)。第二十三條商業(yè)銀行可采用反向壓力測試來識別可能對銀行持續(xù)經(jīng)營帶來重大影響的壓力情景。反向壓力測試是從已知的壓力測試成果出發(fā)，反向?qū)ふ毅y行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利、資本和流動性可能承受的極端壓力情景。適于開展反向壓力測試的領(lǐng)域涉及高風(fēng)險業(yè)務(wù)線、未經(jīng)歷過嚴(yán)重壓力的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等。規(guī)模較大且從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)開展反向壓力測試。第二十四條壓力測試的成果應(yīng)向董事會或高級管理層報告。報告的內(nèi)容應(yīng)涉及壓力情景下承壓指標(biāo)的變動、成果所反映的銀行潛在風(fēng)險點以及改善方法。商業(yè)銀行應(yīng)每年向監(jiān)管機構(gòu)提交壓力測試開展?fàn)顩r報告。如果壓力測試的成果顯示銀行可能面臨重大風(fēng)險，應(yīng)及時報告監(jiān)管機構(gòu)。第二十五條壓力測試成果應(yīng)運用于商業(yè)銀行的各項管理決策中，涉及但不限于：制訂戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)決策、編制經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)定風(fēng)險偏好、調(diào)節(jié)風(fēng)險限額、開展內(nèi)部資本充足和流動性評定、實施風(fēng)險改善方法以及應(yīng)急計劃等。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)遵照清晰的、預(yù)先設(shè)立的原則，針對壓力測試成果采用必要的改善方法，并確保得到有效實施。改善方法涉及但不限于：（一）重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險頭寸。（二）增加風(fēng)險緩釋。（三）提高信貸審批原則。（四）調(diào)節(jié)風(fēng)險限額。（五）壓縮資產(chǎn)負債規(guī)模，調(diào)節(jié)資產(chǎn)負債構(gòu)造，涉及增加撥備、留存收益、補充資本和增加流動性儲藏等。（六）調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)發(fā)展方略和定價方略。（七）啟動應(yīng)急計劃。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)信息披露規(guī)定向社會公眾公開壓力測試的有關(guān)狀況。第五節(jié)情景設(shè)計第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)在充足識別風(fēng)險特性的基礎(chǔ)上進行情景設(shè)計。壓力情景應(yīng)反映銀行重要風(fēng)險因素，不同業(yè)務(wù)條線狀況，外部環(huán)境沖擊的影響變化；考慮各風(fēng)險因子在一系列宏觀經(jīng)濟和金融沖擊下的互相作用和反饋效應(yīng)。壓力情景普通分為輕度壓力、中度壓力以及重度壓力。三種壓力情景按照次序不停增強，其中輕度壓力應(yīng)比基準(zhǔn)狀況更為嚴(yán)峻，重度壓力應(yīng)反映極端但可能發(fā)生的狀況。第二十九條壓力情景設(shè)計應(yīng)綜合考慮歷史性情景和假設(shè)性情景。歷史性情景設(shè)計可參考區(qū)域性、系統(tǒng)性金融危機等事件。商業(yè)銀行還應(yīng)從前瞻性視角出發(fā)，分析潛在風(fēng)險，設(shè)計假設(shè)性情景。壓力情景的設(shè)計應(yīng)得到有關(guān)業(yè)務(wù)條線專家的廣泛參加，并按照事先擬定的流程開展。第三十條壓力情景設(shè)計涵蓋的風(fēng)險類型應(yīng)重要涉及信用風(fēng)險（含集中度風(fēng)險、國別風(fēng)險）、市場風(fēng)險（含銀行賬戶利率風(fēng)險）、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和名譽風(fēng)險等，并考慮不同風(fēng)險之間的互相影響。第三十一條針對信用風(fēng)險的壓力情景涉及但不限于下列內(nèi)容：國內(nèi)及國際重要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增加下滑，房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下波動，貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化，授信較為集中的公司和重要交易對手信用等級下降乃至違約，部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約，部分國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險，其它對銀行信用風(fēng)險帶來重大影響的狀況等。第三十二條針對市場風(fēng)險的壓力情景涉及但不限于下列內(nèi)容：利率重新定價、基準(zhǔn)利率不同時以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動、期權(quán)行使帶來的損失，重要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，信用價差出現(xiàn)不利走勢，商品價格出現(xiàn)大幅波動，股票市場大幅下跌以及貨幣市場大幅波動等。具體壓力情景的選擇應(yīng)考慮銀行賬戶和交易賬戶的差別。第三十三條針對流動性風(fēng)險的壓力情景涉及但不限于下列內(nèi)容：流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資的可獲得性下降，交易對手規(guī)定追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額，重要交易對手違約或破產(chǎn)，信用評級下調(diào)或名譽風(fēng)險上升，市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化，表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗，銀行支付清算系統(tǒng)忽然中斷運行等。具體壓力情景的設(shè)定應(yīng)充足考慮針對單個銀行的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景。第三十四條針對操作風(fēng)險的壓力情景涉及但不限于受到下列重大操作事件影響：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場合安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)的損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。信息系統(tǒng)事件應(yīng)充足考慮業(yè)務(wù)中斷系統(tǒng)失靈造成的直接和間接損失。第三十五條商業(yè)銀行在設(shè)計壓力情景時應(yīng)考慮名譽風(fēng)險的溢出效應(yīng)，關(guān)注名譽風(fēng)險對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險的影響，涉及合約性和非合約性的表外風(fēng)險暴露或資產(chǎn)證券化暴露，出于名譽需要將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)的可能性等。第六節(jié)保障支持第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為壓力測試工作順利開展提供必要的保障與支持，涉及數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人力資源等。第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)含有對應(yīng)的數(shù)據(jù)管理能力，為壓力測試提供質(zhì)量較高、顆粒度較細的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和精確性。第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)含有有關(guān)信息系統(tǒng)，并能根據(jù)壓力測試工作需要靈活進行調(diào)節(jié)，有關(guān)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)下列功效：（一）支持實現(xiàn)靈活的情景生成。（二）支持完畢資產(chǎn)組合、業(yè)務(wù)條線、銀行及銀行集團整體等不同層面的壓力測試。（三）支持計量各類風(fēng)險因子對銀行各項承壓指標(biāo)的沖擊。（四）支持測試數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換和加載，并確保測試過程的可復(fù)制性。（五）支持滿足各類壓力測試的監(jiān)管頻度規(guī)定。第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)含有滿足本行壓力測試工作需要的專業(yè)團體。第七節(jié)驗證評定第四十條商業(yè)銀行應(yīng)擬定獨立的驗證部門或團體對壓力測試體系進行持續(xù)有效的評定并出具驗證評定報告，原則上不低于一年一次，驗證部門（團體）的有關(guān)職責(zé)應(yīng)涵蓋下列內(nèi)容：（一）評定壓力測試方案與否有效地滿足既定目的。（二）評定壓力測試的政策和過程文檔與否完備。（三）評定壓力測試的實施與否按照既定的流程。（四）評定壓力測試辦法的可靠性。（五）評定壓力測試的假設(shè)與否合理。（六）評定數(shù)據(jù)質(zhì)量與否可靠。（七）評定系統(tǒng)的支持與否有效。（八）理解壓力測試與否納入銀行日常風(fēng)險管理。（九）評定壓力測試成果內(nèi)部應(yīng)用與否充足。（十）內(nèi)部審計提出的其它有關(guān)規(guī)定。第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試納入內(nèi)部審計的范疇，內(nèi)審部門應(yīng)推行下列職責(zé)：（一）定時審查和評定壓力測試體系的合用性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋對驗證評定工作的審計。（二）評定高級管理層的履職與否充足。（三）評定壓力測試成果內(nèi)部應(yīng)用與否充足。（四）評定有關(guān)部門與否采用了必要的改善方法并有效實施。（五）定時向董事會報告審計成果。第三章壓力測試監(jiān)管第一節(jié)監(jiān)督檢查第四十二條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)定時對商業(yè)銀行壓力測試體系進行監(jiān)督檢查，評定銀行的壓力測試與否與其規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況相適應(yīng)，采用有效方法以增進銀行提高壓力測試及風(fēng)險管理水平。第四十三條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對商業(yè)銀行壓力測試進行檢查評定內(nèi)容涉及但不限于：（一）壓力測試與否有助于全行層面風(fēng)險識別和控制能力的提高。（二）董事會、監(jiān)事會和高級管理層與否推行壓力測試中應(yīng)承當(dāng)?shù)穆氊?zé)。（三）壓力測試政策與否及時維護和更新，文檔統(tǒng)計與否具體。（四）壓力測試流程與否完整，壓力測試內(nèi)容與否全方面，壓力測試辦法與否合理。（五）壓力測試的成果與否在不同管理層級的經(jīng)營決策中得到應(yīng)用。（六）改善方法與否適宜并且含有可操作性。（七）壓力測試與否被納入銀行的內(nèi)部資本充足評定程序（ICAAP）和全方面風(fēng)險管理框架。（八）情景假設(shè)與否合理，與否考慮銀行經(jīng)營環(huán)境中現(xiàn)有的風(fēng)險狀況和將來的發(fā)展變化因素，與否考慮風(fēng)險之間的互相作用和反饋效應(yīng)。（九）銀行與否含有足夠的數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、人力等資源，與否建立清晰的壓力測試業(yè)務(wù)流程。（十）壓力測試的驗證評定與否有效。第四十四條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等方式，在法人和集團層面，對商業(yè)銀行壓力測試體系有效性進行全方面的檢查評定。第四十五條銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可采用的檢查評定手段涉及但不限于：（一）規(guī)定銀行提交壓力測試政策、報告等有關(guān)文檔材料。（二）對壓力測試的各級人員進行訪談，如有必要，可與董事會和高級管理層的有關(guān)人員進行溝通交流。（三）規(guī)定銀行對壓力測試假設(shè)的合理性、模型的可靠性和數(shù)據(jù)的精確性進行解釋和闡明。（四）規(guī)定銀行使用監(jiān)管指定的假設(shè)或參數(shù)對特定的資產(chǎn)組合進行敏感性分析，對比評定壓力測試成果。（五）運用銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獨立開展壓力測試，以驗證銀行壓力測試成果的可靠性。（六）通過同質(zhì)同類銀行的分析對比，評定銀行壓力測試成果的審慎程度。第四十六條對于在檢查評定中發(fā)現(xiàn)壓力測試體系存在實質(zhì)性缺點或