關(guān)于開展財務(wù)管理專項檢查的通知

關(guān)于開展財務(wù)管理專項檢查的通知為深入踐行習近平總書記重要訓(xùn)詞精神，扎實推進xx隊伍后勤財務(wù)能力建設(shè)，深入推進財務(wù)工作正規(guī)化、規(guī)范化，依據(jù)總隊、xx局全年大項重點工作安排部署要求，結(jié)合我市各級xx隊伍實際，制定本方案。一、指導(dǎo)思想深入學(xué)習貫徹黨的二十大精神，忠實踐行習近平總書記重要訓(xùn)詞精神，結(jié)合xx隊建設(shè)任務(wù)需要，緊盯“三條主線”，圍繞總隊黨委“轉(zhuǎn)保爭”總目標，以全力推行財務(wù)正規(guī)化建設(shè)成果為抓手，打牢業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，強化專業(yè)能力，弘揚英勇頑強、敢打必勝的戰(zhàn)斗精神，不斷提高財務(wù)隊伍人員業(yè)務(wù)能力水平，堅決完成黨和人民賦予的新時代使命任務(wù)。二、組織領(lǐng)導(dǎo)xx局成立財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長：成員：三、檢查范圍及時間根據(jù)xx局全年大項重點工作計劃，經(jīng)xx局領(lǐng)導(dǎo)批準，xx局擬定于2023年6月22日起對隊伍各級2023年以來各項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況、各項規(guī)章制度落實情況、經(jīng)費收支情況、會計基礎(chǔ)工作情況、固定資產(chǎn)管理情況等開展檢查。四、檢查內(nèi)容（一）黨委理財落實情況。年度經(jīng)費預(yù)算是否經(jīng)黨委集體研究審定；大項開支（基本建設(shè)、大型設(shè)備購置、大宗物資采購等）是否經(jīng)黨委集體研究決定；黨委是否定期聽取財務(wù)工作情況匯報；是否把財經(jīng)法規(guī)納入黨委中心組學(xué)習內(nèi)容；重大財經(jīng)事項的實施，事前是否經(jīng)黨委醞釀、事中是否跟蹤監(jiān)督、事后是否進行績效評價；是否采取有力措施落實地方經(jīng)費保障辦法；各級保障單位是否得到當?shù)刎斦块T正式批復(fù)；經(jīng)費保障是否達到最低保障標準等。（二）預(yù)算管理落實情況。年度預(yù)算編制是否科學(xué)、合理；績效目標設(shè)置是否符合項目特點和需求；預(yù)算執(zhí)行是否有超范圍、超標準情況；中央財政項目是否按照既定計劃落實，無特殊情況，至檢查日預(yù)算執(zhí)行率是否達到50％；基層單位的預(yù)算安排，是否嚴格按照xx隊伍預(yù)算收支分類科目列支，有無擅自擴大或者調(diào)整開支范圍情況；是否嚴格落實中央有關(guān)規(guī)定，從嚴控制“三公”經(jīng)費支出，是否有超出上級財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)，是否存在相互調(diào)劑使用情況；是否存在未經(jīng)允許年中調(diào)整預(yù)算的情況等。（三）經(jīng)費管理落實情況。大隊主官是否與單位財務(wù)人員簽訂年度經(jīng)費管理責任書，并監(jiān)督考核經(jīng)費管理責任落實情況；基層單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)取得原始憑據(jù)后，經(jīng)辦人員是否查驗原始憑證真?zhèn)危瑢⒉樵兘Y(jié)果作為附件隨原始憑證一并報審，獨立核算大隊級單位是否通過資金支付系統(tǒng)對需支出款項報xx局進行審核；基層單位是否按月請領(lǐng)伙食補助費，并將伙食補助費撥入實有賬戶，由伙食單位掌管使用，同時經(jīng)濟委員會是否對伙食費的使用管理進行監(jiān)督；伙食費開支是否使用正式發(fā)票作為原始憑證，并履行相關(guān)審批手續(xù)；是否存在利用伙食費虛開發(fā)票套取現(xiàn)金或變相轉(zhuǎn)移隱匿公務(wù)接待支出。（四）資金安全管理落實情況。會計、出納崗位分工是否明確，人員任用制度是否符合規(guī)定。有無會計、出納由一人兼任情況；有無支票和銀行預(yù)留印鑒（財務(wù)專用章和名章）由一人兼管情況；有無電子銀行操作令牌與授權(quán)令牌由一人兼管情況等；會計是否每月初從開戶銀行取得或者簽收加蓋銀行印章的上月銀行存款對賬單，并及時與出納核對發(fā)生額和余額，對賬單上是否有出納、會計（大隊領(lǐng)導(dǎo)）實名簽字；銀行賬戶開立審批手續(xù)是否按照各級財政銀行賬戶管理規(guī)定程序辦理；有無未按照規(guī)定報批私自開立銀行賬戶情況；有無在規(guī)定賬戶范圍以外開立基本賬戶情況；有無出租、出借銀行賬戶情況等。（五）資產(chǎn)管理使用情況。各單位是否嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)管理規(guī)定，有無超標準配備資產(chǎn)情況；有無資產(chǎn)使用、調(diào)撥、處置未按規(guī)定程序和權(quán)限審批情況；是否嚴格落實資產(chǎn)賬、會計賬定期核對制度；有無資產(chǎn)賬、會計賬未及時登記情況；有無資產(chǎn)賬與會計賬不相符情況；有無資產(chǎn)賬與實物賬不相符情況等。（六）票據(jù)使用管理落實情況。票據(jù)發(fā)放與使用是否由一人兼管；是否落實票款分離；票據(jù)是否按規(guī)定使用，收費項目是否符合規(guī)定，有無轉(zhuǎn)借、代開、混用票據(jù)和自印、自購票據(jù)；票據(jù)入賬是否及時等。（七）債權(quán)債務(wù)管理落實情況。各單位債權(quán)債務(wù)是否按規(guī)定及時清理，有無呆賬、死賬等情況，2022年度開展全省隊伍往來款清理核查時尚未清理的是否仍然存在；2023年1月份至今新增的往來款項是否主動核銷。（八）核算管理落實情況。納入中央財政或地方同級財政預(yù)算管理的基層單位，是否單獨建賬，并按照政府會計制度要求組織會計核算；中央財政撥款記“財政撥款收入”，地方財政撥款記“非同級財政撥款收入”，其他經(jīng)費收入記“其他收入”，是否按照上述要求進行相關(guān)賬務(wù)處理；基層單位是否單獨建立伙食費賬簿，進行伙食費收支核算；經(jīng)批準成立工會組織的基層單位是否單獨建賬，進行工會經(jīng)費收支核算等。（九）新工資政策落實情況。各單位地方財政保障的改革性補貼、獎勵性補貼是否足額保障。五、有關(guān)要求（一）各單位要高度重視此項工作，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，科學(xué)組織實施，對照檢查內(nèi)容，先行開展自查，狠抓工作落實。（二）各單位要把此次財務(wù)檢查活動與貫徹落實總隊黨委、xx局黨委決策部署結(jié)合起來，與落實好年度大項重點工作任務(wù)結(jié)合起來，與推進財務(wù)工作創(chuàng)新發(fā)展結(jié)合起