桃李面包股份有限公司2022年度財務報表分析

桃李面包股份有限公司2022年度財務報表分析1財務報表數(shù)據(jù)1.1資產(chǎn)負債表 1 1.3現(xiàn)金流量表 72.1資產(chǎn)負債表分析 2.1.1水平趨勢分析 2.1.2垂直結構分析 152.2利潤表分析 2.2.1水平趨勢分析 2.2.2垂直結構分析 2.3現(xiàn)金流量表分析 2.3.1水平趨勢分析 2.3.2垂直結構分析 3.1償債能力分析 3.1.1短期償債能力分析 3.2營運能力分析 3.2.1流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 3.2.3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 3.3.1資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析 3.3.3商品經(jīng)營盈利能力分析 4杜邦分析圖5數(shù)據(jù)來源及計算說明5.1數(shù)據(jù)來源 1表格12020~2022年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付款項其他應收款存貨其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款2衍生金融負債應付票據(jù)應付賬款應付職工薪酬應交稅費其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期負債合計遞延所得稅負債遞延收益-非流動負債非流動負債合計負債合計實收資本(或股本)資本公積其中：庫存股盈余公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權益合計所有者權益合計負債與所有者權益總計3桃李面包股份有限公司，簡稱桃李面包，所屬的行業(yè)是包裝食品與肉類，公司總部位于遼寧省。2022年，桃李面包的資產(chǎn)總計是662,204.24萬元，負債合計是159,588.06萬元，所有者權益合計是502,616.18萬元。從資產(chǎn)的角度看桃李面包的資產(chǎn)負債表，2020~2022年最近三年的資產(chǎn)總計分別是568,510.71萬元、601,689.27萬元、662,204.24萬元，其中，2022年的流動資產(chǎn)合計為145,084.17萬元，包括27,909.58萬元的貨幣資金和20,239.27萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為517,120.07萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了276,209.63萬元。4資產(chǎn)總額變動趨勢圖表25表格22020~2022年度利潤表項目(萬元)營業(yè)總收入營業(yè)收入營業(yè)總成本營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務成本公允價值變動收益投資收益-2583.75營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤綜合收益總額6歸屬于母公司所有者的綜合收益668,626.33萬元，營業(yè)總成本分別為489,949.71萬元、541,322.19萬元、2020年2021年2022年營業(yè)總收入營業(yè)總成本圖表32022年，桃李面包的營業(yè)總收入和營業(yè)總成本分別為668,626.33萬元、7表格32020~2022年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金償還債務支付的現(xiàn)金分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-71463.73匯率變動對現(xiàn)金的影響82022年，桃李面包的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為27,751.02萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是106,639.10萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-92,028.56萬元，圖表49圖表5投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2020年2021年2022年■投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖表6籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2020年2021年2022年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2會計報表分析2.1資產(chǎn)負債表分析項目變動比貨幣資金-0.18交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付款項其他應收款存貨其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款衍生金融負債應付票據(jù)應付賬款應付職工薪酬應交稅費其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期負債合計遞延所得稅負債遞延收益-非流動負債-57.71非流動負債合計負債合計實收資本(或股本)資本公積其中：庫存股盈余公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權益合計所有者權益合計負債與所有者權益總計從資產(chǎn)的角度對桃李面包的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2022年的資產(chǎn)總計是財務報表分析報告流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計2021年流動資產(chǎn)合計2020年2022年其中，流動資產(chǎn)合計為145,084.17萬元，相比2022年變動了-25,764.51萬元，變動了-0.15。貨幣資金為27,909.58萬元，相比2022年變動了-5,948.11萬元，變動了-0.18,存貨為20,239.27萬元，相比2022年變動了2,981.73萬元，變動了0.17;2021年2022年2020年圖表9非流動資產(chǎn)合計為517,120.07萬元，相比2022年變動了86,279.47萬元，變動了0.20,其中的固定資產(chǎn)為276,209.63萬元，相比2022年變動了52,587.88萬元，財務報表分析報告固定資產(chǎn)2020年2021年固定資產(chǎn)2022年圖表10負債方面，桃李面包2022年的負債總額為159,588.06萬元，相比2022年變動了51,405.33萬元，變動了0.48,其中，流動負債是103,986.30萬元，非流動負債是率分別是0.03和6.31。所有者權益方面，2022年桃李面包的所有者權益總額為502,616.18萬元，相比2022年變動了9,109.64萬元，變動了0.02;股本為133,309.93萬元，相比2022年變動了38,088.55萬元，變動了0.40。表格52022年度垂直分析項目變動比貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款-0.10%預付款項其他應收款存貨其他流動資產(chǎn)-0.12%-0.10%流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)-0.11%無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計短期借款衍生金融負債應付票據(jù)應付賬款應付職工薪酬-0.15%-0.11%應交稅費其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債-0.12%其他流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期負債合計遞延所得稅負債遞延收益-非流動負債-0.16%非流動負債合計負債合計實收資本(或股本)資本公積-8.12%其中：庫存股盈余公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權益合計-6.12%所有者權益合計-6.12%負債與所有者權益總計從資產(chǎn)的來源看，2022年度，桃李面包的負債占總資產(chǎn)的比重為24.10%,所有者權益占總資產(chǎn)的比重為75.90%,其中，流動負債占據(jù)了15.70%,非流動負債占據(jù)從資產(chǎn)的構成看，2022年度，桃李面包的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為21.91%,其中，貨幣資金占據(jù)了4.21,非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為78.09%,其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了41.71。表格62022年度水平分析項目變動比營業(yè)總收入營業(yè)收入營業(yè)總成本營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務成木公允價值變動收益-0.16投資收益-2883.13營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出利潤總額-0.17所得稅費用凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益-0.16以上是對利潤表進行的水平趨勢分析，從以上分析可以看出該公司利潤表項目的表格72022年度垂直分析項目變動比營業(yè)總收入營業(yè)收入營業(yè)總成本營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用-0.17%資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務成木公允價值變動收益-0.10%投資收益-9.18%營業(yè)利潤-3.16%營業(yè)外收入營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜以上是對利潤表進行的垂直結構分析，從以上的分析中，可以看出利潤表各個項目占據(jù)的百分比比重，從而找到影響利潤的最大因素，有助于分析企業(yè)盈利或虧損的表格82022年度水平分析項目變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金-71.79購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費-7703.74-0.11支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-0.19投資支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金償還債務支付的現(xiàn)金分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-0.15支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-0.71匯率變動對現(xiàn)金的影響現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-0.18表格92022年度垂直分析項目變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金-0.19%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金償還債務支付的現(xiàn)金分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.19%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額3.1.1短期償債能力分析流動比率速動比率保守速動比率現(xiàn)金比率營運資金與借款比營運資金(萬元)圖表11圖表12利息保障倍數(shù)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)平均資產(chǎn)負債率(%)長期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負債率(%)有形資產(chǎn)與帶息債務比權益乘數(shù)產(chǎn)權比率權益與負債比長期資本負債率(%)長期負債與權益比經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務比圖表13營業(yè)收入應收賬款率(%)應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨與收入比存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)率營運資金周轉(zhuǎn)率現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率圖表14固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率股東權益周轉(zhuǎn)率圖表16資產(chǎn)報酬率總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)財務報表分析報告03.3.2資本經(jīng)營盈利能力分析凈資產(chǎn)收益率(ROE)息稅前利潤與資產(chǎn)總額比投入資本回報率長期資本收益率投資收益率圖表18凈利潤與利潤總額比營業(yè)毛利率營業(yè)成本率營業(yè)利潤率營業(yè)凈利率總營業(yè)成本率銷售費用率管理費用率財務費用率銷售期間費用率成本費用利潤率息稅前營業(yè)利潤率價格成本費用利潤率圖表19經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比應收賬款與營業(yè)收入比圖表203.4發(fā)展能力分析資本保值增值率(%)資本積累率(%)-13.19固定資產(chǎn)增長率(%)總資產(chǎn)增長率(%)凈資產(chǎn)收益率增長率(%)-31.74總資產(chǎn)增長率(%)圖表21凈利潤增長率-0.14-0.16營業(yè)利潤增長率-0.14-0.16營業(yè)收入增長率營業(yè)總收入增長率營業(yè)總成本增長率銷售費用增長率管理費用增長率圖表22每股