國(guó)企專項(xiàng)巡查方案

國(guó)企專項(xiàng)巡查方案一、背景介紹為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管和管理，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，確保國(guó)企健康發(fā)展，國(guó)家對(duì)于國(guó)有企業(yè)開展專項(xiàng)巡查。此次巡查是由國(guó)家工信部、財(cái)政部和國(guó)資委聯(lián)合實(shí)施的。二、巡查目標(biāo)本次巡查的目標(biāo)是針對(duì)中央企業(yè)和地方國(guó)企，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況和內(nèi)部控制情況領(lǐng)導(dǎo)人員和高管人員履職情況重大疑點(diǎn)線索的查處三、巡查內(nèi)容3.1企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債表情況利潤(rùn)表及利潤(rùn)構(gòu)成情況現(xiàn)金流量狀態(tài)與現(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確性核實(shí)合理性現(xiàn)金流量表內(nèi)的項(xiàng)數(shù)合理性的判斷。資金管理與運(yùn)用情況，現(xiàn)金管理流程、內(nèi)部控制、資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出、投資、融資等方面的財(cái)務(wù)管理情況。3.2合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況和內(nèi)部控制情況借貸行為是否符合法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。重大次品、返修、退貨損失的具體金額及原因，預(yù)警機(jī)制及處置措施是否得當(dāng)。投標(biāo)過(guò)程是否透明，投標(biāo)文件是否規(guī)范。相關(guān)合同是否符合法律規(guī)定，是否存在重大漏洞。外部合規(guī)性是否符合法律規(guī)定，是否存在與關(guān)鍵業(yè)務(wù)聯(lián)系較大的重大訴訟、仲裁、行政處罰等，是否能夠完善報(bào)告義務(wù)。內(nèi)部控制流程是否規(guī)范，是否存在并積極解決。3.3領(lǐng)導(dǎo)人員和高管人員履職情況領(lǐng)導(dǎo)人員是否規(guī)范行使職權(quán)，是否存在違規(guī)行為。高管人員是否勝任工作，是否存在嚴(yán)重失誤。是否存在擅自決策、擅離職守、個(gè)人帶偏個(gè)人主義等行為。3.4重大疑點(diǎn)線索的查處特殊經(jīng)營(yíng)行為是否存在問(wèn)題，是否違法違規(guī)。是否存在違反國(guó)家規(guī)定穩(wěn)妥經(jīng)營(yíng)的行為。資產(chǎn)減值是否充分，是否缺失未健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。是否存在決策缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析，影響決策效果和效率。四、巡查方式本次巡查采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、甄別性、以及專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合的方式，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要科室。五、巡查時(shí)間和范圍本次巡查時(shí)間為2022年1月至3月，巡查范圍為全國(guó)中央企業(yè)及地方國(guó)有企業(yè)。六、巡查結(jié)果處理對(duì)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)的企業(yè)，責(zé)令限期采取措施整改，在改正不力情況下，將不斷深化監(jiān)管效果，采取有力措施，直至撤銷資質(zhì)。七、結(jié)語(yǔ)本次巡查旨在摸清國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和內(nèi)部管理情況，為推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革提供有力保障，