某公司關聯(lián)交易管理辦法

某公司關聯(lián)交易管理辦法第一章總則第一條

為規(guī)范公司關聯(lián)交易的決策管理和信息披露等事項，確保關聯(lián)交易行為不損害本公司和非關聯(lián)股東的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司股東大會規(guī)范意見》等其他有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本公司章程規(guī)定，結合公司實際，制定本辦法。第二條

公司關聯(lián)交易的決策管理、信息披露等事項，應遵守本辦法。第三條

公司處理關聯(lián)交易事項應遵循下列原則：（一）誠實信用的原則；（二）公開、公平、公正的原則；（三）依據(jù)客觀標準判斷的原則；（四）實質(zhì)重于形式的原則。第二章公司關聯(lián)方第四條

有下列情形之一的，為本公司的關聯(lián)方：（一）本公司的母公司;（二）本公司的子公司;（三）與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè);（四）對本公司實施共同控制的投資方;（五）對本公司施加重大影響的投資方;（六）本公司的合營企業(yè);（七）本公司的聯(lián)營企業(yè);（八）本公司的主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員。主要投資者個人，是指能夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者;（九）本公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員。關鍵管理人員，是指有權力并負責計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員。與主要投資者個人或關鍵管理人員關系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時可能影響該個人或受該個人影響的家庭成員;（十）本公司主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。第三章關聯(lián)交易事項第五條

公司的關聯(lián)交易，是指公司或其控股子公司與公司的關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或者義務的事項，包括以下交易：購買或出售資產(chǎn)；對外投資；提供財務資助；提供擔保；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；贈與或受贈資產(chǎn)；債權或債務重組；研究與開發(fā)項目的轉移；簽訂許可協(xié)議；提供或接受勞務；委托或受托銷售；關聯(lián)雙方共同投資；辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務；協(xié)助實現(xiàn)交易款項的收付；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理內(nèi)部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；吸收存款；辦理貸款及融資租賃；其他通過約定可能造成資源或義務轉移的事項。第四章部門職責第六條

公司的關聯(lián)交易應遵守以下部門職責：（一）財務部負責研究擬訂關聯(lián)交易管理制度及其修訂工作，收集非日常關聯(lián)交易議案；（二）財務部負責公司關聯(lián)交易管理，編制公司關聯(lián)交易季報，維護關聯(lián)方清單，歸集日常關聯(lián)交易議案并履行相應審批程序;（三）財務部制定關聯(lián)交易定價原則、框架協(xié)議;（四）財務部配合會計師事務所對關聯(lián)交易進行專項審計。（五）稽核部負責開展關聯(lián)交易審計及監(jiān)督管理工作。第五章關聯(lián)交易價格的制定第七條

關聯(lián)交易價格是指本公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的關聯(lián)交易所涉及的商品、勞務、資產(chǎn)等的交易價格。第八條

關聯(lián)交易的定價依據(jù)國家政策和市場行情，主要遵循以下原則：（一）有國家定價或應執(zhí)行國家規(guī)定的，依國家定價或執(zhí)行國家規(guī)定；（二）若沒有國家定價，則參照市場價格確定。第六章年度關聯(lián)交易總合同的審批流程第九條

本公司與關聯(lián)方發(fā)生的關聯(lián)交易，由業(yè)務部門提出業(yè)務需求后由財務部預計全年關聯(lián)交易金額,形成關聯(lián)交易總合同,經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報出。第七章披露第十條

本公司與關聯(lián)方發(fā)生的交易，在會計報表附注中披露該關聯(lián)方關系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。交易要素至少應當包括：交易的金額；未結算項目的金額、條款和條件，以