財(cái)務(wù)支付管理制度

財(cái)務(wù)支付管理制度第一章總則第一條編制依據(jù)與目的為適應(yīng)綜合物業(yè)公司（以下簡稱“公司”）經(jīng)營管理的需要，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)支付工作的規(guī)范化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督，依據(jù)《XXXX公司借款和費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《關(guān)于境內(nèi)差旅費(fèi)、禮品費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)的補(bǔ)充規(guī)定》等相關(guān)制度，并結(jié)合綜合物業(yè)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行編制。第二條財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限按照《XXXX綜合物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定》執(zhí)行。第三條財(cái)務(wù)審批中各部門及人員職責(zé).經(jīng)辦人職責(zé)：根據(jù)公司各項(xiàng)規(guī)定辦理經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用支出，在過程中自覺控制、壓縮費(fèi)用支出，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。.部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：在部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用支出，對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性、合理性負(fù)責(zé)。.分管副總經(jīng)理：審批分管部門的費(fèi)用支出，確認(rèn)這些費(fèi)用支出的必要性、合理性，對(duì)分管部門總體費(fèi)用支出水平的合理性負(fù)責(zé)。.項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)：在項(xiàng)目工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用支出，對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的本項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)。5.項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理職責(zé)：在項(xiàng)目工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)2、預(yù)算范圍內(nèi)，如低值易耗品項(xiàng)目發(fā)生變動(dòng)，與預(yù)算名稱不符，應(yīng)出具書面報(bào)告報(bào)簽字授權(quán)人審批。3、購買小家電類低值易耗品，報(bào)銷時(shí)要出具分管副總確認(rèn)的用途說明方可報(bào)賬。4、需購置低值易耗品時(shí)，填寫“采購申請(qǐng)報(bào)告”，報(bào)授權(quán)簽字人審批，行政人員填寫《借款單》，隨“采購申請(qǐng)報(bào)告”一同交由財(cái)務(wù)部門審核后付款。購回后經(jīng)相關(guān)責(zé)任人驗(yàn)收簽字、填具“低值易耗物品辦理單”后并附“采購申請(qǐng)報(bào)告”方可辦理報(bào)銷手續(xù)。第十九條報(bào)刊雜志費(fèi)報(bào)刊雜志經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由行政人員統(tǒng)一征訂。第二十條.市內(nèi)交通費(fèi)1、因公乘坐出租車應(yīng)首選經(jīng)濟(jì)型車。2、如晚上加班，20時(shí)前的出租車票原則上不予報(bào)銷。3、車票時(shí)間超過60天不許報(bào)銷。4、報(bào)銷時(shí)須填具“出租汽車票報(bào)銷清單”，寫清楚事由和地5、公司財(cái)務(wù)定期檢查市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷情況，對(duì)虛假行為通報(bào)處分。正常工作時(shí)間內(nèi)，因公發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二十一條..移動(dòng)通訊費(fèi)1、手機(jī)一律自購，由財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)的額度統(tǒng)一交納通話費(fèi),新增員工在入職的第二個(gè)月增加預(yù)算。非公司代繳的手機(jī)號(hào)碼，每月可按額度的70%金額提供相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷。2、凡公司報(bào)銷話費(fèi)的員工，其移動(dòng)電話必須在早8點(diǎn)至晚12點(diǎn)處于待機(jī)狀態(tài)（會(huì)議除外），公司將對(duì)待機(jī)狀態(tài)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，當(dāng)月話費(fèi)不予報(bào)銷。移動(dòng)通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（報(bào)銷最高限額），具體執(zhí)行時(shí)以經(jīng)總經(jīng)理審批的手機(jī)額度表為準(zhǔn)。其中：公司總經(jīng)理XXX元/人.月；副總經(jīng)理、總監(jiān)、項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理：XXX元/月；部門經(jīng)理：XXX元/月；專業(yè)技術(shù)人員：XXX元/月；其它員工：XX元/月。第二十二條汽車費(fèi)用和租車費(fèi)1、僅指公司自身的汽車費(fèi)用和租用車輛的費(fèi)用，由公司行政人員統(tǒng)一組織安排。2、油料費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常費(fèi)用，由經(jīng)辦人填制“報(bào)銷單”，經(jīng)授權(quán)簽字人審批，財(cái)務(wù)審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷。3、司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān)；因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。第二十三條會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)1、公司內(nèi)會(huì)議原則上在公司內(nèi)會(huì)議室或會(huì)議中心舉行。會(huì)議應(yīng)做好會(huì)議方案，作為借款、報(bào)賬的附件并報(bào)授權(quán)簽字人批準(zhǔn)。2、組織參加外部會(huì)議、外部培訓(xùn)的，須出具書面報(bào)告和邀請(qǐng)函，在書面報(bào)告中還須有對(duì)參加外部會(huì)議、外部培訓(xùn)的必要性和與工作的相關(guān)性的評(píng)價(jià)。3、員工外出培訓(xùn)、參加會(huì)議期間，不享受出差補(bǔ)貼。第二十四條法律及專業(yè)咨詢費(fèi)須簽署法律及專業(yè)咨詢服務(wù)合同并按合同報(bào)批及報(bào)銷流程規(guī)定執(zhí)行。第二十五條會(huì)員費(fèi)會(huì)員費(fèi)是因公司發(fā)展需要，加入的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)及社會(huì)團(tuán)體所發(fā)生的會(huì)員費(fèi)。申請(qǐng)人應(yīng)明確提供專業(yè)機(jī)構(gòu)名稱、所獲得的專業(yè)證書，支付會(huì)員費(fèi)的相關(guān)表格和付款發(fā)票。第二十六條專家顧問費(fèi)一個(gè)月以上的長期合同按合同報(bào)批流程規(guī)定執(zhí)行，聘請(qǐng)臨時(shí)顧問以書面形式報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上金額XXXX元以上須以合同形式進(jìn)行約定。付給個(gè)人的專家顧問費(fèi)，應(yīng)同時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅。第二十七條勞務(wù)費(fèi)與項(xiàng)目傭金已簽訂勞務(wù)合同的，按合同條款執(zhí)行，未簽訂合同的臨時(shí)支付按相應(yīng)的審批權(quán)限審批；付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)同時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅。各公司（項(xiàng)目）發(fā)放經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目傭金時(shí)，采用貨幣方式統(tǒng)一辦理，各公司依法履行個(gè)人所得稅代扣代繳義務(wù)。第二十八條工薪及職工福利公司為員工支付薪酬、代扣代繳個(gè)人所得稅，按月繳納社會(huì)保險(xiǎn)（包括住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)）；財(cái)務(wù)執(zhí)行公司規(guī)定的福利開支標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)提，據(jù)實(shí)結(jié)算。第二十九條員工福利/活動(dòng)費(fèi)用于部門集體活動(dòng)、跨部門交流、員工的生日、節(jié)日、郊游、娛樂、體育活動(dòng)、看望生病員工等項(xiàng)目的福利活動(dòng)開支。員工福利費(fèi)是用于部門集體的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，不是個(gè)人福利。員工福利及活動(dòng)費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)為最高XXX元/人.年。第三十條加班餐費(fèi)超時(shí)工作及假期加班時(shí)的餐費(fèi)支出，要求在加班地點(diǎn)就近就餐。加班餐標(biāo)準(zhǔn)為最高XX元/人/次。第三H■■一^條員工培訓(xùn)費(fèi)員工參加外部組織的專業(yè)技能等培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括：資料費(fèi)、講課費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，含培訓(xùn)期間發(fā)生的差旅費(fèi)，借款/報(bào)銷時(shí)附培訓(xùn)通知。培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算按以下類別制定：基礎(chǔ)性培訓(xùn)：xxx元/人/年（用于崗位專業(yè)書刊、資料、電子出版物及專業(yè)資格繼續(xù)教育培訓(xùn)等）；綜合專業(yè)技能培訓(xùn)：各部門單獨(dú)安排，按財(cái)務(wù)審批權(quán)限履行審批；文化建設(shè)培訓(xùn)：公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)，由負(fù)責(zé)部門統(tǒng)籌安排。第三十二條物業(yè)管理費(fèi)指支付租用辦公大樓的物業(yè)管理費(fèi)、環(huán)境保潔費(fèi)、辦公環(huán)境租擺費(fèi)等，此項(xiàng)工作由公司行政部統(tǒng)一組織安排，費(fèi)用按各部門使用面積分?jǐn)?。第三十三條日常營運(yùn)費(fèi)用的分?jǐn)?需要分?jǐn)偟娜粘I運(yùn)費(fèi)用包括：辦公室供應(yīng)、員工餐費(fèi)等，每月結(jié)算后由主辦部門分?jǐn)傊粮鞑块T。.以上費(fèi)用原則上由公司相關(guān)職能部門統(tǒng)一辦理及報(bào)銷，如有特殊情況不能由職能部門統(tǒng)一辦理的，相關(guān)規(guī)定請(qǐng)參照本制度對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的詳細(xì)說明。.根據(jù)各部門費(fèi)用發(fā)生情況作《費(fèi)用分?jǐn)偙怼?，作為該費(fèi)用報(bào)銷的附件之一，按相關(guān)報(bào)銷及審批程序到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部按費(fèi)用分?jǐn)偙韺①M(fèi)用分?jǐn)偟礁鲾側(cè)氩块T，各攤?cè)氩块T對(duì)本部門的費(fèi)用如有疑問，請(qǐng)于兩個(gè)月內(nèi)到相關(guān)攤出部門查詢。第五章業(yè)務(wù)性費(fèi)用的管理第三十四條本章涉及的付款包括市場發(fā)展費(fèi)用支出、房屋的維修改造支出、項(xiàng)目開發(fā)費(fèi)用支出等。第三十五條房屋維修及改良支出指日常房屋裝修、維修，此項(xiàng)工作由公司項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理統(tǒng)一組織，相關(guān)業(yè)務(wù)部門給予技術(shù)支持并專業(yè)把關(guān)，委托外單位進(jìn)行裝修、維修時(shí)必須以合同形式進(jìn)行規(guī)范。第三十六條土地款的管理.業(yè)務(wù)發(fā)展部組織，投資管理部與財(cái)務(wù)部門參與，共同測算項(xiàng)目的資金需求，在項(xiàng)目的可行性基本確定后，做出資金籌集、使用計(jì)劃報(bào)告并附上項(xiàng)目可行性研究報(bào)告上報(bào)總公司，總公司審批后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金籌集、準(zhǔn)備。.用款部門指定專人向財(cái)務(wù)部提供真實(shí)賬號(hào)等收款單位信息；未中標(biāo)的保證金在規(guī)定期限內(nèi)轉(zhuǎn)回公司指定賬號(hào)。第三十七條業(yè)務(wù)性費(fèi)用的管理各項(xiàng)目/部門應(yīng)根據(jù)合同的約定合理安排支付，合同付款應(yīng)附《合同付款申請(qǐng)》并按流程進(jìn)行審批。1、合同類支付常規(guī)的付款依據(jù)包括：（1）審批后的《三個(gè)月資金計(jì)劃表》；（2）與合作方共同簽訂的合同或補(bǔ)充合同；（3）合作方提交的《付款申請(qǐng)表》；（4）審批后的《合同（報(bào)告）付款單》及支出憑單；（5）合作方開具的合法的發(fā)票2、特殊事項(xiàng)的付款依據(jù)（1）各項(xiàng)目對(duì)外采購一般應(yīng)堅(jiān)持驗(yàn)貨付款原則。（2）合同履約中的付款依據(jù)，工程類費(fèi)用合同，在以上基礎(chǔ)上增加提供監(jiān)理單位簽字的工程進(jìn)度（造價(jià)審核）說明；其他類合同在以上基礎(chǔ)上提供相應(yīng)的工作結(jié)果以及其他合同約定的條件滿足的文件。（3）合同履約完成后的付款依據(jù)，在以上基礎(chǔ)上增加提供轉(zhuǎn)簽完成的《合同評(píng)審表》，工程類合同提供雙方簽字蓋章的《結(jié)算表》；（4）對(duì)于保修期滿的合同付款時(shí)需在以上基礎(chǔ)上增加提供《工程質(zhì)保期后評(píng)審報(bào)表》。（5）履約保證金、預(yù)付款支付的處理原則履約保證金、預(yù)付款的支付，根據(jù)合同及雙方約定，由合作方在《付款申請(qǐng)表》中一并提出，合同主辦部門在《合同（報(bào)告）付款單》中注明，相關(guān)專業(yè)負(fù)責(zé)人審核和財(cái)務(wù)審批權(quán)人審批后，財(cái)務(wù)最后進(jìn)行付款；我方有預(yù)付款的，一般要對(duì)方先出具保函。(6)未按合同約定付款的處理原則在資金有限時(shí)，如果由于我方?jīng)]有按合同約定的時(shí)間足額支付時(shí)，在填報(bào)《合同(報(bào)告)付款單》中將審批金額填為實(shí)際支付金額，并進(jìn)行說明，以確保及時(shí)審批。3、非合同類業(yè)務(wù)性費(fèi)用支付規(guī)定對(duì)于非合同付款，應(yīng)該提供相關(guān)通知文件報(bào)告等計(jì)算依據(jù)。4、不予付款的情況(1)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要求簽訂合同但沒有簽訂的；(2)標(biāo)的質(zhì)量評(píng)審不合格；(3)工程量、工程價(jià)未經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)或無計(jì)算依據(jù)。第三十八條各項(xiàng)經(jīng)營性退款支付的審批退款方式原則上是交現(xiàn)金退現(xiàn)金，交支票退支票，所有現(xiàn)金退款需由經(jīng)辦人提前通知財(cái)務(wù)部備款。第六章固定資產(chǎn)的管理第三十九條固定資產(chǎn)的管理和報(bào)銷1、固定資產(chǎn)實(shí)施預(yù)算管理，年度固定資產(chǎn)購置或處置按公司的固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算范圍內(nèi)購置固定資產(chǎn)，由使用部門/項(xiàng)目提出申請(qǐng)，按審批權(quán)限履行審批手續(xù)。預(yù)算中未列入的固定資產(chǎn)及超出預(yù)算額度的固定資產(chǎn)的購置，還須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、辦公、經(jīng)營用設(shè)備、家具、工具等，且單位價(jià)值在XXXX元以上的應(yīng)作為固定資產(chǎn)。3、各部門/項(xiàng)目如需購置固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過XXXX元時(shí)，應(yīng)出具專題報(bào)告，經(jīng)分管副總經(jīng)理/項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限履行審批手續(xù)。4、公司固定資產(chǎn)由行政人事部統(tǒng)一購買或調(diào)配；行政人事部憑發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)賬時(shí)還須填具“固定資產(chǎn)辦理單”和一式兩聯(lián)固定資產(chǎn)卡片，行政人事部要建立固定資產(chǎn)卡片管理制度,應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性的保養(yǎng)并維護(hù)其安全與完整。5、固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)必須填制“資產(chǎn)報(bào)廢審批單”，并需專業(yè)人員鑒定。6、財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算，每年會(huì)同各部門組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。7、因本人使用或保管不當(dāng)，造成公司資產(chǎn)丟失或毀損的，一律按資產(chǎn)賬面凈值減保險(xiǎn)理賠額后的余額，由當(dāng)事人承擔(dān)不少于30%的資產(chǎn)損失，財(cái)務(wù)部監(jiān)督賠款收賬。第七章責(zé)任及處罰第四十條財(cái)務(wù)人員工作規(guī)范所有財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照國家最新財(cái)政法規(guī)、會(huì)計(jì)法規(guī)與準(zhǔn)則、稅法規(guī)定以及會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；第四十一條員工違規(guī)處罰所有員工在費(fèi)用支出與報(bào)銷中，如出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)或作假現(xiàn)象，所造成的損失由其自身承擔(dān)，第一次將在公司內(nèi)部予以警告，第二次公司將有權(quán)予以辭退；情節(jié)嚴(yán)重的，將移交司法機(jī)構(gòu)處理。第四十二條審批人責(zé)任所有負(fù)責(zé)審批權(quán)人如未認(rèn)真履行審批職責(zé)，發(fā)現(xiàn)第41條中出現(xiàn)的問題，由總經(jīng)理室決定處罰辦法。第八章附錄第四十三條適用范圍第四十三條適用范圍本細(xì)則適用于本公司及所屬子公司（項(xiàng)目）。第四十四條如本制度實(shí)施后與董事會(huì)、總裁室及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下發(fā)的其他制度性文件的規(guī)定有不同，以董事會(huì)、總裁室及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下發(fā)的文件為準(zhǔn)執(zhí)行。第四十五條本制度自公布之日起試行。第四十六條本制度為試行本，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修改、解釋和監(jiān)督執(zhí)行。用支出，確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性，對(duì)本項(xiàng)目總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)。.公司總經(jīng)理職責(zé)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行合理授權(quán)，審批各項(xiàng)高額費(fèi)用支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。對(duì)本公司的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)最終責(zé)任，對(duì)本公司總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)最終責(zé)任。.財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：維護(hù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的正常執(zhí)行，對(duì)重大開支發(fā)表意見，組織好費(fèi)用支出管理工作和信息通報(bào)、評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。.財(cái)務(wù)審核人職責(zé)：負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單證（含合同支付條款審核）規(guī)范性、合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。.出納職責(zé)：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)是否完備，負(fù)責(zé)正確付款，對(duì)審批手續(xù)不全的單據(jù)不予付款。第二章借款的管理第四條本細(xì)則所稱借款，指因工作需要，向公司申請(qǐng)的各類臨時(shí)借款。包括現(xiàn)金借款和非現(xiàn)金借款。向公司申請(qǐng)借款，應(yīng)如實(shí)填寫《借款單》內(nèi)所列內(nèi)容，提供辦理借款的各項(xiàng)依據(jù)，按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定辦理審批手續(xù)。借款人必須按借款單內(nèi)容使用款項(xiàng)。公司嚴(yán)禁非因公借款。第五條辦理現(xiàn)金借款的規(guī)定.凡現(xiàn)金借款XXXX元以上的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便備款。.公司原則上不辦理公司信用卡，如確因工作需要的相關(guān)人員,需經(jīng)總公司總裁批準(zhǔn)。第六條非現(xiàn)金借款的規(guī)定.借款人領(lǐng)用支票的，應(yīng)據(jù)實(shí)逐項(xiàng)填寫“支票登記簿”中的內(nèi)容。.使用支票、匯票、匯款結(jié)算方式的借款，須詳細(xì)完整填寫借款單或者支出憑證的內(nèi)容，寫明收款單位、開戶銀行、帳號(hào)、用途、日期、金額等，按財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定辦理審批手續(xù)。.借款人需在借款單上提供準(zhǔn)確的收款人名稱，并由出納人員在支票上填寫，支票上明確收款人名稱的，報(bào)銷時(shí)提供的發(fā)票上的開票人名稱應(yīng)與收款人名稱一致。如果確實(shí)無法提供收款人名稱，需在借款單上注明原因。.借款人領(lǐng)用支票或辦理匯款時(shí)，應(yīng)確定具體金額，原則上不能開具空白支票；若不能確定具體金額的，應(yīng)在借款單上注明原因，出納人員給予開具限額支票，借款人應(yīng)及時(shí)將實(shí)際發(fā)生的具體金額告知出納，以便于財(cái)務(wù)部門的資金管理。.按現(xiàn)行票據(jù)法規(guī)定，支票在15日內(nèi)有效，匯票應(yīng)在票面規(guī)定的有效期內(nèi)使用；未使用的支票，應(yīng)在借出及時(shí)返還財(cái)務(wù)部門。第七條因公借款應(yīng)提前辦理申請(qǐng)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)收到手續(xù)完備、符合要求的借款申請(qǐng)后，辦理付款手續(xù)。第八條財(cái)務(wù)部門執(zhí)行“前賬不清，新賬不借”的原則。除周轉(zhuǎn)金外，各項(xiàng)借款，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬（差旅費(fèi)以返回日期計(jì)算）,超過上述規(guī)定期限有借款不報(bào)賬的，特殊情況須出具書面理由，經(jīng)分管副總經(jīng)理或項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門將不再辦理下一筆借款。第九條借款單應(yīng)由財(cái)務(wù)部門妥善保存，報(bào)銷時(shí)據(jù)以注銷此筆借款；月末，未注銷的借款記入“其他應(yīng)收款”經(jīng)辦人名下，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)該款項(xiàng)的報(bào)銷或退回。第三章報(bào)銷的管理第十條報(bào)銷規(guī)定.除勞務(wù)費(fèi)、工資、護(hù)簽費(fèi)、差旅費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)外，原則上其余費(fèi)用單張票據(jù)金額在人民幣XXXX元以上的（含XXXX元），應(yīng)該使用支票或匯款方式結(jié)算，否則須財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。.一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁通過開具多張發(fā)票來減少單張發(fā)票的金額以規(guī)避上級(jí)審批。.報(bào)賬時(shí)的單據(jù)必須是真實(shí)、合法的票據(jù)。.報(bào)賬單上須依據(jù)財(cái)務(wù)部提出的“費(fèi)用支出歸集辦法”準(zhǔn)確完整地填寫公司、項(xiàng)目或部門名稱，如“XX項(xiàng)目X座,XX項(xiàng)目X座等”，以便于財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確記賬。.支票領(lǐng)用人到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按規(guī)定將真實(shí)、合法票據(jù)粘貼在粘貼單正面，并將支票號(hào)后四位數(shù)字寫在發(fā)票的右上角，并在“支票登記簿”上注明報(bào)銷日期。.借款用途與報(bào)銷時(shí)款項(xiàng)的用途須一致，借款審批人與報(bào)銷審批人也須一致。.日常費(fèi)用現(xiàn)金支出，應(yīng)按月及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷，各類發(fā)票原則上不得跨年度使用，十二月份發(fā)票應(yīng)在次年一月報(bào)銷完畢。第十一條報(bào)銷單據(jù).報(bào)銷單據(jù)分類報(bào)賬單分為“借款單”“支出憑單”、“報(bào)銷單”、“報(bào)銷清單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等，報(bào)銷人應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真填寫報(bào)賬單的每一空項(xiàng)。.報(bào)銷單據(jù)使用規(guī)定借款單在借款時(shí)使用；支出憑單在合同款項(xiàng)支付、資金調(diào)撥、繳納稅金等報(bào)賬時(shí)使用；報(bào)銷單在報(bào)銷除差旅費(fèi)之外的費(fèi)用時(shí)使用；差旅費(fèi)報(bào)銷單在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)使用；在報(bào)銷交通費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)時(shí)需填寫報(bào)銷清單。第十二條報(bào)銷單據(jù)的填制.公司不設(shè)專職粘票和填制報(bào)銷單據(jù)單人員，由各部門（項(xiàng)目）、各報(bào)銷人自行負(fù)責(zé)。.報(bào)銷需按填寫提示和列示項(xiàng)目完整填列各類報(bào)銷單及支出憑單，報(bào)銷單填寫后，不允許修改填寫內(nèi)容，尤其是大小寫金額欄目，如有修改，請(qǐng)重新填寫審批。.就該項(xiàng)業(yè)務(wù)未發(fā)生借款而直接報(bào)銷的，需在報(bào)銷單的“支票號(hào)”欄目填寫“直報(bào)”字樣，直報(bào)支票的報(bào)銷人在財(cái)務(wù)部領(lǐng)用支票時(shí)需填寫支票領(lǐng)用本，列明領(lǐng)用日期、支票號(hào)、金額、收款單位、用途、經(jīng)辦人、報(bào)銷日期等項(xiàng)目，“報(bào)銷日期”欄填寫“直報(bào)二.就該項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生過借款，后報(bào)銷銷賬的，需在報(bào)銷單的“支票號(hào)”欄目填寫之前發(fā)生的借款金額（現(xiàn)金報(bào)銷），或支票號(hào)（支票報(bào)銷）并同時(shí)在支票登記本上找到借出時(shí)的支票登記記錄，在“報(bào)銷日期”欄填寫經(jīng)辦人姓名和銷賬日期。第十三條發(fā)票及粘貼.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)取得正規(guī)有效的發(fā)票，一般正規(guī)發(fā)票上應(yīng)有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”及“稅務(wù)局監(jiān)制”字樣；發(fā)票上必須加蓋開票單位清晰完整的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。.發(fā)票上各項(xiàng)內(nèi)容填寫應(yīng)清晰準(zhǔn)確，付款單位、費(fèi)用內(nèi)容、金額（大小寫）、開票人、時(shí)間等項(xiàng)目必須填寫完整。付款單位名稱必須為公司全稱，費(fèi)用內(nèi)容與報(bào)銷單列示用途相符，發(fā)票金額大小寫一致。.發(fā)票屬于公司重要財(cái)務(wù)單據(jù)，應(yīng)妥善保管，如果本人經(jīng)辦的發(fā)票丟失，丟失人應(yīng)書面說明原因，須報(bào)分管副總經(jīng)經(jīng)理/項(xiàng)目執(zhí)行總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并附對(duì)方單位簽章的發(fā)票復(fù)印件，以確認(rèn)支付金額。經(jīng)批準(zhǔn)后，費(fèi)用性支出只予以報(bào)銷80%,個(gè)人承擔(dān)20%。凡丟失業(yè)務(wù)性費(fèi)用支出發(fā)票，給公司造成損失的，個(gè)人將酌情承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。.《報(bào)銷單》填寫完畢后，在“粘貼單”正面粘貼票據(jù)，票據(jù)應(yīng)按費(fèi)用類別歸類整齊，費(fèi)用類別的排列應(yīng)與報(bào)銷單上列示內(nèi)容排列一致，按照從左到右、正面朝上的原則粘貼，在本制度報(bào)銷規(guī)定中規(guī)定需提供必要附件表單的費(fèi)用，請(qǐng)將票據(jù)粘貼于該表單正面，然后按對(duì)應(yīng)的排列順序粘貼于報(bào)銷單背面，粘貼范圍應(yīng)以報(bào)銷單據(jù)大小為限，盡量不要超出。定額發(fā)票請(qǐng)按金額大小歸類，順序排開粘貼，以便核實(shí)金額。第四章管理類費(fèi)用的管理第十四條費(fèi)用管理原則.公司對(duì)部門費(fèi)用實(shí)行預(yù)算控制，統(tǒng)一制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。.嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)、福利費(fèi)等重要費(fèi)用項(xiàng)目的開支標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)開支，履行正常審批流程后，再上報(bào)總經(jīng)理終審。3.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整：本章節(jié)內(nèi)容會(huì)根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整，調(diào)整后以通知形式在公司公布。第十五條差旅費(fèi)1、差旅費(fèi)是指員工到中國境內(nèi)、境外出差發(fā)生的費(fèi)用，包括交通工具費(fèi)、客戶餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼（市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)）、賓館住宿費(fèi)及出差期間的電話費(fèi)（不含移動(dòng)通訊費(fèi)）等。2、乘飛機(jī)出差者，應(yīng)由公司行政人員統(tǒng)一安排購買機(jī)票及結(jié)算,購買機(jī)票應(yīng)在定點(diǎn)處購買打折機(jī)票。如遇特殊情況須自己購買的，應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明。3、員工出差住宿應(yīng)選擇公司的簽約賓館或使用酒店預(yù)定卡預(yù)定賓館，如在沒有合同賓館或無法使用酒店預(yù)定卡的地區(qū)可按標(biāo)準(zhǔn)選擇離工作地近的賓館。4、二人以上出差，在超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不允許住單間，在此標(biāo)準(zhǔn)之外一律不允許報(bào)銷；兩人以上同行出差，可與職級(jí)最高者住同一酒店，超出規(guī)定金額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。員工報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供入住酒店的住宿費(fèi)清單。國內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)以及市內(nèi)交通費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)見下表（因業(yè)務(wù)需要有重大談判或重要客戶，費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)須提前經(jīng)公司總經(jīng)理審批）。具體如下（人民