小企業(yè)財務(wù)管理制度（五篇）

第31頁共31頁小企業(yè)財?務(wù)管理制?度第一?章總則?第一條爲(wèi)?加強財務(wù)?管理，規(guī)?范財務(wù)工?作，促進?公司經(jīng)營?業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高?公司經(jīng)濟?效益，根?據(jù)國家有?關(guān)財務(wù)管?理法規(guī)制?度和公司?章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實?際情況，?特制定本?制度。?第二條公?司會計核?算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則。?第三條財?務(wù)管理的?基本任務(wù)?和方法：?（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運行?，維護資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟?效益。?（二）做?好財務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財務(wù)?管理制度?，認真做?好財務(wù)收?支的計劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。?（三）加?強財務(wù)核?算的管理?，以提高?會計資訊?的及時性?和準(zhǔn)確性?。（四?）監(jiān)督公?司財産的?購建、保?管和使用?，配合綜?合管理部?定期進行?財産清查?。（五?）按期編?制各類會?計報表和?財務(wù)說明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財務(wù)管理?是公司經(jīng)?營管理的?一個重要?方面，公?司財務(wù)管?理中心對?財務(wù)管理?工作負有?組織、實?施、檢查?的責(zé)任，?財會人員?要認真執(zhí)?行《會計?法》，堅?決按財務(wù)?制度辦事?，并嚴守?公司秘密?。第二?章財務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加強?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項經(jīng)營活?動不可缺?少的書面?證明，是?會計記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應(yīng)根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號、?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?摘要、會?計科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復(fù)?核人員、?會計主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會計核?算，按照?國家統(tǒng)一?會計制度?的規(guī)定和?會計業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會計帳?簿。會計?核算應(yīng)以?實際發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務(wù)爲(wèi)依據(jù)?，按照規(guī)?定的會計?處理方法?進行，保?證會計指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會計處理?方法前後?相一致。?第八條?做好會計?審核工作?，經(jīng)辦財?會人員應(yīng)?認真審核?每項業(yè)務(wù)?的合法性?、真實性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會計憑證?、報表時?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項應(yīng)?由財務(wù)負?責(zé)人復(fù)核?。第九?條會計人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對會?計帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫?存實物、?貨幣資金?、有價證?券、往來?單位或個?人等進行?相互核對?，保證帳?證相符、?帳實相符?、帳表相?符。第?十條建立?會計檔案?，包括對?會計憑證?、會計帳?簿、會計?報表和其?他會計資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會?計檔案管?理辦法》?的規(guī)定進?行保管和?銷毀。?第十一條?會計人員?因工作變?動或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會計?工作全部?移交給接?替人員。?會計人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請中國注?冊會計師?驗資，根?據(jù)驗資報?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第?十三條經(jīng)?公司董事?會提議，?股東會批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財務(wù)?部門應(yīng)及?時調(diào)整實?收資本。?第十四?條公司股?東之間可?相互轉(zhuǎn)讓?其全部或?部分出資?，股東應(yīng)?按公司章?程規(guī)定，?向股東以?外的人轉(zhuǎn)?讓出資和?購買其他?股東轉(zhuǎn)讓?的出資。?財務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實調(diào)?整。第?十五條公?司以負債?形式籌集?資金，須?努力降低?籌資成本?，同時應(yīng)?按月計提?利息支出?，并計入?成本。?第十六條?加強應(yīng)付?帳款和其?他應(yīng)付款?的管理，?及時核對?馀額，保?證負債的?真實性和?準(zhǔn)確性。?凡一年以?上應(yīng)付而?未付的款?項應(yīng)查找?原因，對?確實無法?付出的應(yīng)?付款項報?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)後?處理。?第十七條?公司對外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報?批後，由?財務(wù)管理?中心登記?後才能正?式對外簽?發(fā)，財務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負債管理?，在擔(dān)保?期滿後及?時督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門撤銷擔(dān)?保。第?四章流動?資産管理?第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴?格執(zhí)行人?民銀行頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?，根據(jù)本?公司實際?需要，合?理核實現(xiàn)?金的庫存?限額，超?出限額部?分要及時?送存銀行?。第十?九條嚴禁?白條抵庫?和任意挪?用現(xiàn)金，?出納人員?必須每日?結(jié)出現(xiàn)金?日記帳的?帳面馀額?，并與庫?存現(xiàn)金相?核對，發(fā)?現(xiàn)不符要?及時查明?原因。財?務(wù)管理中?心經(jīng)理對?庫存現(xiàn)金?進行定期?或不定期?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全和?完整。公?司的一切?現(xiàn)金收付?都必須有?合法的原?始憑證。?第二十?條銀行存?款的管理?：加強對?銀行帳戶?及其他帳?戶的保密?工作，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄，銀行?帳戶印簽?實行分管?、并用制?，不得一?人統(tǒng)一保?管使用。?嚴禁在任?何空白合?同上加蓋?銀行帳戶?印簽。?第二十一?條出納人?員要隨時?掌握銀行?存款馀額?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支?票，不準(zhǔn)?將銀行帳?戶出借給?任何單位?和個人辦?理結(jié)算或?套取現(xiàn)金?。在每月?末要做好?與銀行的?對帳工作?，并編制?銀行存款?馀額調(diào)節(jié)?表，對未?達帳項進?行分析，?查找原因?，并報財?務(wù)部門負?責(zé)人。?第二十二?條應(yīng)收帳?款的管理?：對應(yīng)收?帳款，每?季末做一?次帳齡和?清收情況?的分析，?并報有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分?管業(yè)務(wù)部?門，督促?業(yè)務(wù)部門?積極催收?，避免形?成壞帳。?第二十?三條其他?應(yīng)收款的?管理：應(yīng)?按戶分頁?記帳，要?嚴格個人?借款審批?程式，借?款的審批?程式是：?借款人→?部門負責(zé)?人→財務(wù)?負責(zé)人→?總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金?，必須用?於現(xiàn)金結(jié)?算范圍內(nèi)?的各種費?用專案的?支付。?第二十四?條短期投?資的管理?：短期投?資是指一?年內(nèi)能夠?并準(zhǔn)備變?現(xiàn)的投資?，短期投?資必須在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)進?行，按現(xiàn)?行財務(wù)制?度規(guī)定記?帳、核算?收入成本?和損益。?第五章?長期資産?管理第?二十五條?長期投資?的管理，?長期投資?是指不準(zhǔn)?備在一年?內(nèi)變現(xiàn)的?投資，分?爲(wèi)股權(quán)投?資和債權(quán)?投資。公?司進行長?期投資應(yīng)?認真做好?可行性分?析和認證?，按公司?審批許可?權(quán)的規(guī)定?批準(zhǔn)後，?由財務(wù)管?理中心辦?理入帳手?續(xù)。公司?對被投資?單位元沒?有實際控?制權(quán)的長?期投資采?用成本法?核算；擁?有實際控?制權(quán)的，?長期投資?采用權(quán)益?法核算。?第二十?六條固定?資産的管?理：有下?列情況之?一的資産?應(yīng)納入固?定資産進?行核算：?①使用?期限在一?年以上的?房屋、建?筑物、機?器、機械?、運輸工?具和其他?與經(jīng)營有?關(guān)的設(shè)備?器具、工?具等；?②不屬於?經(jīng)營主要?設(shè)備的物?品，單位?價值在_?___元?以上，并?且使用期?限超過_?___年?的。第?二十七條?固定資産?要做到有?帳、有卡?，帳實相?符。財務(wù)?部負責(zé)固?定資産的?價值核算?與管理，?綜合管理?部負責(zé)實?物的記錄?、保管和?卡片登記?工作，財?務(wù)部應(yīng)建?立固定資?産明細帳?。第二?十八條固?定資産的?購置和調(diào)?入均按實?際成本入?帳，固定?資産折舊?采用直線?法分類計?提，分類?折舊年限?爲(wèi)：（?一）房屋?、營業(yè)用?房___?_年（?二）通訊?設(shè)備、交?通運輸設(shè)?備___?_年（?三）電子?電腦、辦?公及文字?處理設(shè)備?____?年（四?）電器設(shè)?備、安全?保衛(wèi)設(shè)備?____?年第二?十九條已?經(jīng)提足折?舊、繼續(xù)?使用的固?定資産不?再提取折?舊，提前?報廢的固?定資産，?不再補提?折舊。當(dāng)?月增加的?固定資産?，當(dāng)月不?提折舊，?當(dāng)月減少?的固定資?産，當(dāng)月?照提折舊?。第三?十條對固?定資産和?其他資産?要進行定?期盤點，?每年末由?綜合管理?部負責(zé)盤?點一次，?盤點中發(fā)?現(xiàn)短缺或?盈馀，應(yīng)?及時查明?原因，并?編制盤盈?盤虧表，?報財務(wù)部?審核後，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)後進?行帳務(wù)處?理。第?三十一條?無形資産?指被公司?長期使用?而沒有實?物形態(tài)的?資産，包?括：專利?權(quán)、土地?使用權(quán)、?商譽等。?無形資産?按實際成?本入帳，?在受益期?內(nèi)或有效?期內(nèi)按不?短於__?__年的?期限攤銷?。第三?十二條遞?延資産是?不能全部?計入當(dāng)期?損益，需?要在以後?年度內(nèi)分?期攤銷的?各項費用?，包括開?辦費，租?入固定資?産的改良?支出和攤?銷期限超?過一年，?金額較大?的修理費?支出。開?辦費自營?業(yè)之日起?，分期攤?入成本。?分攤期不?短於__?__年，?以經(jīng)營租?入的固定?資産改良?支出，在?有效租賃?期內(nèi)分期?攤銷。?第六章收?入管理?第三十三?條公司的?營業(yè)收入?包括手續(xù)?費收入、?其他營業(yè)?收入等。?營業(yè)收入?要嚴格按?照權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則?確認，并?認真核實?、正確反?映，以保?證公司損?益的真實?性。第?三十四條?營業(yè)收入?要按照規(guī)?定列入相?關(guān)的收入?專案，不?得截留到?帳外或作?其他處理?。第七?章成本費?用管理?第三十五?條公司在?業(yè)務(wù)經(jīng)營?活動中發(fā)?生的與業(yè)?務(wù)有關(guān)的?支出，按?規(guī)定計入?成本費用?。成本費?用是管理?公司經(jīng)濟?效益的重?要內(nèi)容。?控制好成?本費用，?對堵塞管?理漏洞、?提高公司?經(jīng)濟效益?具有重要?作用。?第三十六?條成本費?用開支范?圍包括：?利息支出?、營業(yè)費?用、其他?營業(yè)支出?等。（?一）利息?支出：指?支付以負?債形式籌?集的資金?成本支出?。（二?）營業(yè)費?用包括：?職工工資?、職工福?利費、醫(yī)?藥費、職?工經(jīng)費、?工會經(jīng)費?、住房公?積金、保?險費、固?定資産折?舊費、攤?銷費、修?理費、管?理費、通?訊費、交?通費、招?待費、差?旅費、車?輛使用費?、報刊費?、會議費?、辦公費?、勞務(wù)費?、董事會?費、獎勵?費、各種?準(zhǔn)備金等?其他費用?。（三?）固定資?産折舊費?：指公司?根據(jù)固定?資産原值?和國家規(guī)?定的固定?資産分類?折舊率計?算攤銷的?費用。?（四）攤?銷費：指?遞延資産?的攤銷費?用，分攤?期不短於?____?年。（?五）各種?準(zhǔn)備金：?各種準(zhǔn)備?金包括投?資風(fēng)險準(zhǔn)?備金和壞?帳準(zhǔn)備金?。投資風(fēng)?險準(zhǔn)備金?按年末長?期投資馀?額的__?__%實?行差額提?取，壞帳?準(zhǔn)備金按?年末應(yīng)收?帳款馀額?的___?_%提取?。（六?）管理費?用包括：?物業(yè)管理?費、水電?費、職工?工作餐費?、取暖降?溫費、全?勤獎勵費?等其他費?用。第?三十七條?職工福利?費按工資?總額__?__%計?提，工會?經(jīng)費按工?資總額_?___%?計提，教?育經(jīng)費按?工資總額?____?%計提。?住房公積?金經(jīng)批準(zhǔn)?後，由公?司按職工?工資總額?的一定比?例逐月交?納。第?三十八條?加強對費?用的總額?控制，嚴?格制定各?項費用的?開支標(biāo)準(zhǔn)?和審批許?可權(quán)，財?務(wù)人員應(yīng)?認真審核?有關(guān)支出?憑證，未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽?字或?qū)徟?手續(xù)不全?的，不予?報銷，對?違反有關(guān)?制度規(guī)定?的行爲(wèi)應(yīng)?及時向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第三十?九條公司?各項成本?費用由財?務(wù)管理中?心負責(zé)管?理和核算?，費用支?出的管理?實行預(yù)算?控制，財?務(wù)管理中?心要定期?進行成本?費用檢查?、分析、?制定降低?成本的措?施。第?八章利潤?及利潤分?配管理?第四十條?公司營業(yè)?利潤＝營?業(yè)收入營?業(yè)稅金及?附加營業(yè)?支出利?潤總額＝?營業(yè)利潤?＋投資收?益＋營業(yè)?外收入營?業(yè)外支出?（一）?投資收益?包括對外?投資分得?的利潤、?股利等。?（二）?營業(yè)外收?入是指與?公司業(yè)務(wù)?經(jīng)營無直?接關(guān)系的?各項收入?，具體包?括：固定?資産盤盈?、處理固?定資産凈?收益、教?育費附加?返還款、?罰沒收入?、罰款收?入，確實?無法支付?而按規(guī)定?程式經(jīng)批?準(zhǔn)的應(yīng)付?款項等。?（三）?營業(yè)外支?出是指與?公司業(yè)務(wù)?經(jīng)營無直?接關(guān)系的?各項支出?，具體包?括：固定?資産盤虧?和毀損報?廢凈損失?、非常損?失、公益?救濟性捐?贈、賠償?金、違約?金等。?第四十一?條公司利?潤總額按?國家有關(guān)?規(guī)定作相?應(yīng)調(diào)整後?，依照繳?納所得稅?，繳納所?得稅後的?利潤，按?以下順序?分配：?（一）被?沒收的財?物損失，?支付各項?稅收的滯?納金和罰?款；（?二）弭補?公司以前?年度虧損?；（三?）提取法?定盈馀公?積金，法?定盈馀公?積金按照?稅後利潤?扣除前兩?項後的_?___％?提取，盈?馀公積金?已達注冊?資本的_?___％?時不再提?取。（?四）提取?公積金、?公益金按?稅後利潤?的___?_％計提?，主要用?於公司的?職工集體?福利支出?。（五?）向投資?者分配利?潤，根據(jù)?股東會決?議，向投?資者分配?利潤。?第九章財?務(wù)報告與?財務(wù)分析?第四十?二條財務(wù)?報表分月?報和年報?，月報財?務(wù)報表包?括資産負?債表、損?益表。年?度財務(wù)報?表包括資?産負債表?、損益表?、現(xiàn)金流?量表、營?業(yè)費用明?細表、利?潤分配表?。公司財?務(wù)月報表?應(yīng)於次月?____?日內(nèi)完成?，年度財?務(wù)會計報?告應(yīng)於次?年___?_日內(nèi)制?作，必要?時聘請會?計師事務(wù)?所進行審?計。第?四十三條?年末還應(yīng)?報送財務(wù)?情況說明?書。財務(wù)?情況說明?書主要內(nèi)?容包括：?（一）?業(yè)務(wù)、經(jīng)?營情況，?利潤實現(xiàn)?情況，資?金增減及?周轉(zhuǎn)情況?，財務(wù)收?支情況等?。（二?）財務(wù)會?計方法變?動情況及?原因，對?本期或下?期財務(wù)狀?況變動有?重大影響?的事項；?資産負債?表制表日?至報出期?之間發(fā)生?的對公司?財務(wù)狀況?有重大影?響的事項?；以及爲(wèi)?正確理解?財務(wù)報表?需要說明?的其他事?項。小?企業(yè)財務(wù)?管理制度?（二）?財務(wù)部是?公司一切?財政事務(wù)?及資金活?動的管理?與執(zhí)行機?構(gòu)，負責(zé)?公司日常?財務(wù)管理?、籌資管?理和財務(wù)?分析工作?，其工作?范圍和職?責(zé)主要有?：1、?負責(zé)公司?財務(wù)管理?工作。編?制公司各?項財務(wù)收?支計劃;?審核各項?資金使用?和費用開?支;收回?售樓款，?清理催收?應(yīng)收款項?;辦理日??，F(xiàn)金收?付、費用?報銷、稅?費交納、?銀行票據(jù)?結(jié)算，保?管庫存現(xiàn)?金及銀行?空白票據(jù)?，按日編?報資金日?報表;做?好公司籌?融資工作?;處理、?協(xié)調(diào)與工?商、稅務(wù)?、金融等?部門間的?關(guān)系，依?法納稅。?2、負?責(zé)公司會?計核算工?作。遵守?國家頒布?的會計準(zhǔn)?則、財經(jīng)?法規(guī)，按?照會計制?度，進行?會計核算?;編制年?度、季度?、月份會?計報表;?按照會計?制度規(guī)定?設(shè)置會計?核算科目?、設(shè)置明?細賬、分?類賬、輔?助賬，及?時記賬、?結(jié)賬、對?賬，做到?日清月結(jié)?，賬賬相?符、賬實?相符、賬?表相符、?賬證相符?;管理好?會計檔案?。3、?負責(zé)公司?成本核算?和成本管?理。設(shè)置?成本歸集?程序和成?本核算賬?表，做好?成本核算?，控制成?本支出，?收集登記?匯總各項?成本數(shù)據(jù)?資料，及?時、正確?地為成本?預(yù)測、控?制、分析?提供資料?;按合同?、預(yù)算、?審核支付?工程、設(shè)?備、材料?款項，配?合工程部?等部門做?好工程、?材料設(shè)備?款的結(jié)算?及竣工工?程決算;?完善各項?成本輔助?賬的設(shè)置?，健全各?項統(tǒng)計數(shù)?據(jù)。4?、建立經(jīng)?濟核算制?度，利用?會計核算?資料、統(tǒng)?計資料及?其他有關(guān)?的資料，?定期進行?經(jīng)濟活動?分析，判?斷和評價?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營成?果和財務(wù)?狀況，為?公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供?依據(jù)。?5、配合?公司內(nèi)部?審計。根?據(jù)上述工?作范圍和?職責(zé)，為?加強財務(wù)?管理，特?制定本制?度。第?一章資金?審批制度?1、總?則⑴所?有款項的?支付，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。如果?主管領(lǐng)導(dǎo)?不在公司?，應(yīng)以電?話或傳真?的方式與?其聯(lián)系，?確認是否?批準(zhǔn)款項?的支付，?事后請其?在支出單?上補簽意?見;⑵?財務(wù)專用?章、公司?法人章及?支票必須?分開保管?，公司法?人章由辦?公室主任?負責(zé)保管?，財務(wù)專?用章和支?票由出納?負責(zé)保管?。辦公室?主任或出?納不在單?位期間，?印章應(yīng)由?法定代表?人指定的?專人保管?。印章代?管須辦理?交接手續(xù)?，代管人?員必須對?印章的使?用情況進?行登記;?⑶財務(wù)?部原則上?不得將已?加蓋財務(wù)?專用章及?公司法人?章的支票?預(yù)留在公?司，如因?工作需要?，需先填?好限額，?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷開具的?支票須寫?明經(jīng)批準(zhǔn)?同意的收?款人全稱?，收取的?發(fā)票須與?收款相符?。如收款?人因特殊?情況需要?公司予以?配合支付?給第三者?，必須有?收款人的?書面通知?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑸往來款?項的沖轉(zhuǎn)?（指非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)），須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑹非?正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)調(diào)出?資金須經(jīng)?過公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑺?用以支付?各種款項?的原始憑?證必須保?存原件，?復(fù)印件不?得作為原?始憑證。?如遇特殊?情況須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。2、?施工工程?用款審批?制度施工?工程用款?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)支付。?其程序，?按以下“?施工工程?用款支付?審批工作?流程”執(zhí)?行。施工?工程用款?支付批工?作流程3?、行政費?用支出管?理制度?⑴公司管?理人員的?費用報銷?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?財務(wù)方可?報支;?⑵涉及應(yīng)?酬等非正?常費用，?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。3?、公司差?旅費開支?制度⑴?公司員工?到本市范?圍以外地?區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受?差旅費補?貼;⑵?公司職員?出差根據(jù)?需要，由?部門經(jīng)理?決定選用?交通工具?;⑶公?司職員出?差期間，?住宿費用?及補貼按?以下規(guī)定?執(zhí)行：①?房租標(biāo)準(zhǔn)?：a、部?門經(jīng)理以?上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?;b、一?般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?。②伙?食補貼、?市內(nèi)交通?補貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補貼?每人__?__元/?日;市內(nèi)?交通費每?人___?_元/日?。⑷、?實際報銷?金額超出?公司的補?貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門?經(jīng)理或帶?隊經(jīng)理說?明原因，?報經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支?付。4?、車輛維?修費及汽?油費管理?制度⑴?公司車輛?維修保養(yǎng)?由辦公室?統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定?維修點，?維修費用?一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)?算;⑵?車輛的易?損備品備?件由辦公?室統(tǒng)一安?排采購，?以支票支?付。需用?時應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，并由辦?公室建賬?予以核銷?使用;?⑶公司汽?油票由辦?公室統(tǒng)一?保管并設(shè)?賬登記使?用。5?、辦公費?用、會議?費用及其?他費用管?理制度?⑴公司辦?公用具由?辦公室統(tǒng)?一采購、?管理;?⑵辦公室?設(shè)立賬冊?登記公司?辦公用品?的采購、?使用情況?;⑶辦?公室財產(chǎn)?臺賬為財?務(wù)部附設(shè)?賬冊;?⑷辦公室?應(yīng)對各部?門領(lǐng)用的?辦公用品?情況進行?造冊、登?記、定期?通報;?⑸公司各?部門因工?作需要，?需邀請有?關(guān)單位人?員召開會?議的，應(yīng)?由部門經(jīng)?理提出建?議，報總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，其會務(wù)?工作由辦?公室統(tǒng)一?安排;?⑹有關(guān)工?資、獎金?、福利費?等各項津?貼的發(fā)放?標(biāo)準(zhǔn)由公?司人事勞?資管理部?門制定，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報?財務(wù)部備?案。6?、行政費?用報銷制?度⑴公?司行政費?用現(xiàn)金支?出范圍為?：向職工?支付工資?、獎金、?津貼、差?旅費，向?個人支付?的其他款?項及不夠?支票起點?____?元的零星?開支;?⑵公司職?員報銷行?政費用應(yīng)?填寫報銷?單，由經(jīng)?辦人員填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認可?后報送財?務(wù)部按照?本制度有?關(guān)規(guī)定進?行審核，?并按本章?第1條的?規(guī)定進行?審批支付?;⑶應(yīng)?酬、禮品?費用支出?實行一票?一單、事?前申報制?，批準(zhǔn)后?方可實施?;⑷凡?未具備報?銷條件（?如沒有對?方單位的?收款憑證?），需領(lǐng)?用支票或?現(xiàn)金者必?須填寫借?款單。借?款單留財?務(wù)存底，?待借款還?回時財務(wù)?開沖賬收?據(jù)給經(jīng)辦?人;⑸?支票領(lǐng)用?單、借款?單必須由?經(jīng)辦人填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，財?務(wù)審核后?，由財務(wù)?部直接支?付;⑹?銀行支票?如發(fā)生丟?失，有關(guān)?責(zé)任人應(yīng)?及時向財?務(wù)部和開?戶銀行報?告。如系?空白支票?所造成的?損失，丟?失人員負?有賠償責(zé)?任;⑺?其他有關(guān)?費用及成?本支出的?程序以公?司規(guī)定為?準(zhǔn)。第?二章工程?成本管理?制度1?、公司所?有工程經(jīng)?濟合同以?及涉及工?程成本的?一切指標(biāo)?、保證、?承諾及其?他經(jīng)濟簽?證均需由?總經(jīng)理簽?署或授權(quán)?委托簽署?。2、?公司工程?部主要負?責(zé)工程造?價的預(yù)測?及審核、?工程招投?標(biāo)文件的?編制、工?程決算的?審定。?3、工程?部還負責(zé)?組織工程?用設(shè)備材?料的采購?供應(yīng)及經(jīng)?濟合同的?談判工作?，對已經(jīng)?選擇定型?的設(shè)備、?材料進行?采購，確?保設(shè)備材?料及時供?應(yīng)，積極?進行市場?詢價工作?，建立市?場價格詢?價登記薄?，記錄材?料價格變?動的歷史?資料。?4、財務(wù)?部主要負?責(zé)工程成?本的總體?控制工作?。⑴參?與有關(guān)工?程經(jīng)濟合?同的談判?工作，及?時準(zhǔn)確地?了解公司?各項工程?成本的構(gòu)?成及用款?計劃;?⑵負責(zé)工?程進度款?的復(fù)核工?作，參與?工程造價?的確定和?最后決算?的審定工?作。5?、工程中?間結(jié)算程?序。⑴?施工單位?于每月_?___日?之前，將?工程進度?結(jié)算報送?工程部審?核，工程?部結(jié)合工?程施工圖?紙、施工?進度計劃?以及其他?文件資料?提出審核?意見，并?在___?_日內(nèi)送?財務(wù)部會?簽;⑵?財務(wù)部根?據(jù)有關(guān)文?件資料、?施工單位?領(lǐng)用的供?應(yīng)材料數(shù)?額，以及?與施工單?位其他經(jīng)?濟往來等?情況，并?參考公司?財務(wù)狀況?提出付款?意見，報?送公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批。6?、工程決?算程序。?⑴施工?單位應(yīng)將?工程決算?書以及各?項經(jīng)濟簽?證資料按?工程中間?結(jié)算同樣?的程序報?工程部復(fù)?核，財務(wù)?部會簽;?⑵財務(wù)?部根據(jù)各?種經(jīng)濟簽?證、合同?以及經(jīng)審?定的工程?決算數(shù)和?材料結(jié)算?數(shù)，扣除?已付工程?數(shù)及墊付?的各項費?用，結(jié)算?應(yīng)付工程?尾數(shù)，提?出付款方?案，報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑶大工?程辦理決?算時，應(yīng)?由公司主?管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，?由工程部?、設(shè)計部?、財務(wù)部?及其他有?關(guān)部門人?員組成工?程決算小?組，按照?上述本制?度規(guī)定的?職責(zé)范圍?聯(lián)合進行?專項工程?決算;?⑷房屋工?程全部竣?工驗收合?格交付使?用時，商?品房由工?程部、銷?售部辦理?竣工房交?接驗收入?庫手續(xù)，?財務(wù)部憑?交樓入庫?手續(xù)辦理?竣工房成?本結(jié)算。?第三章?財產(chǎn)管理?制度1?、公司財?產(chǎn)的范圍?⑴公司?財產(chǎn)包括?固定資產(chǎn)?和低值易?耗品;?⑵凡公司?購入或自?制的機器?設(shè)備、動?力設(shè)備、?運輸設(shè)備?、工具儀?器、管理?用具、房?屋建筑物?等，同時?具備單項?價值在_?___元?以上和耐?用年限在?一年以上?的列為固?定資產(chǎn);?⑶凡單?項價值在?____?元以下或?價值在_?___元?以上但耐?用年限不?足一年的?用品用具?均屬低值?易耗品。?2、公?司財務(wù)部?負責(zé)公司?所有財產(chǎn)?的會計核?算⑴公?司本部使?用的所有?固定資產(chǎn)?及公司所?有辦公用?品用具由?辦公室歸?口管理;?⑵公司?各施工工?地使用機?器設(shè)備、?動力設(shè)備?、工具儀?器等由工?程部歸口?管理;?⑶辦公室?和工程部?應(yīng)指定專?人負責(zé)公?司財產(chǎn)的?業(yè)務(wù)核算?，應(yīng)設(shè)立?臺賬，登?記公司財?產(chǎn)的購入?、使用及?庫存情況?，負責(zé)組?織公司財?產(chǎn)的保管?、維修并?制定相應(yīng)?的措施、?辦法。?3、財產(chǎn)?的購置與?調(diào)撥⑴?辦公室根?據(jù)公司發(fā)?展需要編?制財產(chǎn)采?購計劃及?進行市場?詢價工作?，經(jīng)財務(wù)?部會簽，?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?采購;?⑵財產(chǎn)購?回后，應(yīng)?填寫財產(chǎn)?收入驗收?單。財產(chǎn)?收入驗收?單一式兩?聯(lián)，財務(wù)?部憑財產(chǎn)?收入驗收?單、財物?發(fā)票及采?購計劃辦?理報銷手?續(xù)。財產(chǎn)?歸口管理?部門憑驗?收單登記?臺賬;?⑶各部門?需領(lǐng)用固?定資產(chǎn)時?，應(yīng)填寫?領(lǐng)用單，?領(lǐng)用單需?經(jīng)部門經(jīng)?理同意，?報辦公室?審批，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷固定?資產(chǎn)的領(lǐng)?用單由使?用部門開?具，領(lǐng)用?單一式三?聯(lián)。一聯(lián)?由領(lǐng)用部?門存查，?一聯(lián)送財?產(chǎn)歸口管?理部門作?為財產(chǎn)發(fā)?出憑據(jù)，?一聯(lián)由財?產(chǎn)歸口管?理部門定?期匯總后?向財務(wù)部?報賬;?⑸財產(chǎn)在?公司內(nèi)部?之間轉(zhuǎn)移?使用應(yīng)辦?理移交手?續(xù)，移交?手續(xù)由財?產(chǎn)歸口管?理部門辦?理，送財?務(wù)部備案?。4、?財產(chǎn)的清?查、盤點?⑴公司?財產(chǎn)歸口?管理部門?應(yīng)定期進?行財產(chǎn)清?查盤點工?作，年終?必須進行?一次全面?的盤點清?查;⑵?各部門的?年終財產(chǎn)?盤點必須?有財務(wù)人?員參加;?⑶財產(chǎn)?盤點清查?后發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧?和毀損的?，均應(yīng)填?報損益報?告表，書?面說明虧?、損原因?。對因個?人失職造?成財產(chǎn)損?失的，必?須追究主?管人員和?經(jīng)辦人員?的責(zé)任;?⑷凡已?達到自然?報廢條件?的固定資?產(chǎn)，財產(chǎn)?歸口管理?部門應(yīng)會?同財務(wù)部?組織評估?，評估情?況上報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)，由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)決定處?理意見;?⑸凡尚?未達到自?然報廢條?件，但已?不能正常?使用的固?定資產(chǎn)，?使用部門?應(yīng)查明原?因，如實?上報;屬?個人責(zé)任?事故的應(yīng)?由有關(guān)責(zé)?任人員負?責(zé)賠償損?失;屬自?然災(zāi)害或?其他不可?抗力原因?造成損失?的，應(yīng)上?報總經(jīng)理?，決定處?理意見。?小企業(yè)?財務(wù)管理?制度（三?）一、?總則1?、依據(jù)、?制定本制?度;2?、為規(guī)范?公司日常?財務(wù)行為?，發(fā)揮財?務(wù)在公司?經(jīng)營管理?和提高經(jīng)?濟效益中?的作用，?便于公司?各部門及?員工對公?司財務(wù)部?工作進行?有效地監(jiān)?督，同時?進一步完?善公司財?務(wù)管理制?度，維護?公司及員?工相關(guān)的?合法權(quán)益?，制定本?制度;?財務(wù)管理?細則一?、總原則?1、公?司財務(wù)實?行“計劃?”為特征?的總經(jīng)理?負責(zé)制：?屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批?的計劃內(nèi)?的支付，?由相關(guān)事?業(yè)部總經(jīng)?理的書面?授權(quán)，財?務(wù)負責(zé)人?監(jiān)核即可?辦理;屬?計劃外的?，必須有?公司總經(jīng)?理的書面?授權(quán)。?2、嚴格?執(zhí)行和相?關(guān)的財務(wù)?會計制度?，接受財?政、稅務(wù)?、審計等?部門的檢?查、監(jiān)督?，保證會?計資料合?法、真實?、及時、?準(zhǔn)確、完?整。二?、財務(wù)工?作崗位職?責(zé)（一?）財務(wù)經(jīng)?理職責(zé)?1、對崗?位設(shè)置、?人員配備?、核算組?織程序等?提出方案?。同時負?責(zé)選拔、?培訓(xùn)和考?核財會人?員。2?、貫徹國?家財稅政?策、法規(guī)?，并結(jié)合?公司具體?情況建立?規(guī)范的財?務(wù)模式，?指導(dǎo)建立?健全相關(guān)?財務(wù)核算?制度同時?負責(zé)對公?司內(nèi)部財?務(wù)管理制?度的執(zhí)行?情況進行?檢查和考?核。3?、進行成?本費用預(yù)?測、計劃?、控制、?核算、分?析和考核?，監(jiān)督各?部門降低?消耗、節(jié)?約費用、?提高經(jīng)濟?效益。?4、其他?相關(guān)工作?。（二?）財務(wù)主?管職責(zé)?1、負責(zé)?管理公司?的日常財?務(wù)工作。?2、負?責(zé)對本部?門內(nèi)部的?機構(gòu)設(shè)置?、人員配?備、選調(diào)?聘用、晉?升辭退等?提出方案?和意見。?3、負?責(zé)對本部?門財務(wù)人?員的管理?、教育、?培訓(xùn)和考?核。4?、負責(zé)公?司會計核?算和財務(wù)?管理制度?的制定，?推行會計?電算化管?理方式等?。5、?嚴格執(zhí)行?國家財經(jīng)?法規(guī)和公?司各項制?度，加強?財務(wù)管理?。6、?參與公司?各項資本?經(jīng)營活動?的預(yù)測、?計劃、核?算、分析?決策和管?理，做好?對本部門?工作的指?導(dǎo)、監(jiān)督?、檢查。?7、組?織指導(dǎo)編?制財務(wù)收?支計劃、?財務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)?督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助?財務(wù)經(jīng)理?對成本費?用進行控?制、分析?及考核。?8、負?責(zé)監(jiān)管財?務(wù)歷史資?料、文件?、憑證、?報表的整?理、收集?和立卷歸?檔工作，?并按規(guī)定?手續(xù)報請?銷毀。?9、參與?價格及工?資、獎金?、福利政?策的制定?。10?、完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（三?）會計職?責(zé)1、?按照國家?會計制度?的規(guī)定記?賬、復(fù)帳?、報賬，?做到手續(xù)?齊備、數(shù)?字準(zhǔn)確、?賬目清楚?、處理及?時;2?、發(fā)票開?具和審核?，各項業(yè)?務(wù)款項發(fā)?生、回收?的監(jiān)督，?業(yè)務(wù)報表?的整理、?審核、匯?總，業(yè)務(wù)?合同執(zhí)行?情況的監(jiān)?督、保管?及統(tǒng)計報?表的填報?;3、?會計業(yè)務(wù)?的核算，?財務(wù)制度?的監(jiān)督，?會計檔案?的保存和?管理工作?;4、?完成部門?主管或相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（四）出?納職責(zé)?1、建立?健全現(xiàn)金?出納各種?賬冊，嚴?格審核現(xiàn)?金收付憑?證。2?、嚴格執(zhí)?行現(xiàn)金管?理制度，?不得坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫。3?、對每天?發(fā)生的銀?行和現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?作到日清?月結(jié)，及?時核對，?保證帳實?相符。?小企業(yè)財?務(wù)管理制?度（四）?一.庫?存現(xiàn)金管?理__?__公司?財務(wù)部庫?存現(xiàn)金控?制在核定?限額內(nèi)，?不得超限?額存放現(xiàn)?金。2?.嚴格執(zhí)?行現(xiàn)金盤?點制度，?做到日清?日結(jié)，保?證現(xiàn)金的?安全。現(xiàn)?金遇有短?款，應(yīng)及?時查明原?因，報告?單位領(lǐng)導(dǎo)?，并要追?究責(zé)任者?的責(zé)任。?3.不?準(zhǔn)用“白?條”入帳?。4.?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。5.?到公司以?外金融機?構(gòu)提取或?送存現(xiàn)金?（限額_?___萬?元以上）?時，需由?兩名人員?乘坐公司?汽車前往?。6.?現(xiàn)金出納?員必須嚴?格和妥善?保管金庫?密碼和鑰?匙。7?.現(xiàn)金出?納員要妥?善保管金?庫內(nèi)存放?的現(xiàn)金和?有價證券?；私人財?物不得存?放入內(nèi)。?8.現(xiàn)?金出納員?必須隨時?接受開戶?銀行和本?單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)?督。9?.出納員?必須嚴格?遵守執(zhí)行?上述各條?規(guī)定.?二.銀行?存款管理?___?_公司必?須遵守中?國人民銀?行的規(guī)定?，辦理銀?行基本帳?戶和輔助?帳戶的開?戶和公司?各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?。__?__公司?必須認真?貫徹執(zhí)行?《中國人?民銀行法?》、《中?華人民共?和國票據(jù)?法》等相?關(guān)的結(jié)算?管理制度?。3.?作廢的銀?行支票由?出納員加?蓋作廢戳?記，妥善?保存。?4.銀行?結(jié)算方式?根據(jù)公司?實際情況?采取如下?幾種方式?：支票（?現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支?票）、銀?行匯票、?電匯、信?匯、銀行?承兌匯票?、委托收?款（僅限?于水費、?電費、電?話費結(jié)算?），除上?述結(jié)算方?式外，其?他不予使?用。5?從銀行取?回的各種?結(jié)算憑證?，要及時?入帳。?____?公司應(yīng)按?每個銀行?開戶帳號?建立一本?銀行存款?明細帳，?出納員應(yīng)?及時將公?司銀行存?款明細帳?與銀行對?帳單逐筆?進行核對?。于每季?度末做出?銀行核對?余額調(diào)節(jié)?明細表。?7銀行?出納員對?銀行調(diào)節(jié)?明細表所?記載的帳?項必須及?時查明原?因，對出?現(xiàn)的差錯?通知責(zé)任?人進行更?正，對未?達帳項要?及時予以?清理。造?成的帳帳?不一致，?應(yīng)盡快解?決。8?空白銀行?支票與預(yù)?留印鑒必?須實行分?管。由出?納員逐筆?登記，記?錄所簽發(fā)?支票的用?途、使用?單位、金?額、支票?號碼等。?三.往?來帳款的?管理1?應(yīng)收帳款?的管理：?公司各銷?售部門根?據(jù)形成收?入的確定?標(biāo)準(zhǔn)及時?開據(jù)發(fā)貨?票后，由?財務(wù)部作?好帳務(wù)處?理，編制?會計記賬?憑證，登?記有關(guān)收?入和與客?戶應(yīng)收賬?款往來的?會計賬簿?，同時要?定期與銷?售部門進?行核對，?保證雙方?賬賬核對?一致。?2.其他?應(yīng)收款的?管理：公?司各部門?形成的出?差借款、?采購借款?、各部門?備用金應(yīng)?于業(yè)務(wù)發(fā)?生后及時?報銷，每?年___?_月中旬?進行清理?。各部門?備用金于?每年__?__月份?中旬清理?，進行還?舊借新。?3.應(yīng)?付帳款的?管理：公?司各部門?因采購形?成的應(yīng)付?票據(jù)應(yīng)及?時進行帳?務(wù)處理，?登記相應(yīng)?的帳簿，?定期與相?關(guān)部門對?帳，保證?雙方賬賬?核對一致?。四.?內(nèi)部牽制?：__?__公司?實行銀行?支票與銀?行預(yù)留印?鑒分管制?度2.?非出納人?員不能辦?理現(xiàn)金、?銀行收付?業(yè)務(wù)。?3.庫存?現(xiàn)金和有?價證券每?季抽查一?次。4?.現(xiàn)金出?納員不得?擔(dān)當(dāng)制證?工作，只?能由財務(wù)?部指定的?制單人制?單。五?.本制度?自下發(fā)之?日起執(zhí)行?。財務(wù)?部是公司?一切財政?事務(wù)及資?金活動的?管理與執(zhí)?行機構(gòu)，?負責(zé)公司?日常財務(wù)?管理、籌?資管理和?財務(wù)分析?工作，其?工作范圍?和職責(zé)主?要有：?1.負責(zé)?公司財務(wù)?管理工作?。編制公?司各項財?務(wù)收支計?劃；審核?各項資金?使用和費?用開支；?收回售樓?款，清理?催收應(yīng)收?款項；辦?理日?，F(xiàn)?金收付、?費用報銷?、稅費交?納、銀行?票據(jù)結(jié)算?，保管庫?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報資?金日報表?；做好公?司籌融資?工作；處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務(wù)、金?融等部門?間的關(guān)系?，依法納?稅。2?.負責(zé)公?司會計核?算工作。?遵守國家?頒布的會?計準(zhǔn)則、?財經(jīng)法規(guī)?，按照會?計制度，?進行會計?核算；編?制年度、?季度、月?份會計報?表；按照?會計制度?規(guī)定設(shè)置?會計核算?科目、設(shè)?置明細賬?、分類賬?、輔助賬?，及時記?賬、結(jié)賬?、對賬，?做到日清?月結(jié)，賬?賬相符、?賬實相符?、賬表相?符、賬證?相符；管?理好會計?檔案。?3.負責(zé)?公司成本?核算和成?本管理。?設(shè)置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項成本?數(shù)據(jù)資料?，及時、?正確地為?成本預(yù)測?、控制、?分析提供?資料；按?合同、預(yù)?算、審核?支付工程?、設(shè)備、?材料款項?，配合工?程部等部?門做好工?程、材料?設(shè)備款的?結(jié)算及竣?工工程決?算；完善?各項成本?輔助賬的?設(shè)置，健?全各項統(tǒng)?計數(shù)據(jù)。?4.建?立經(jīng)濟核?算制度，?利用會計?核算資料?、統(tǒng)計資?料及其他?有關(guān)的資?料，定期?進行經(jīng)濟?活動分析?，判斷和?評價企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營成果和?財務(wù)狀況?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)?。5.?配合公司?內(nèi)部審計?。根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強?財務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?.總則?⑴所有款?項的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認?是否批準(zhǔn)?款項的支?付，事后?請其在支?出單上補?簽意見；?⑵財務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負責(zé)?保管，財?務(wù)專用章?和支票由?出納負責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對印章?的使用情?況進行登?記；⑶?財務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；⑷開?具的支票?須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；⑸往?來款項的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；?⑹非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑺用以?支付各種?款項的原?始憑證必?須保存原?件，復(fù)印?件不得作?為原始憑?證。如遇?特殊情況?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?2.施工?工程用款?審批制度?施工工程?用款由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費用?報銷，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后財務(wù)?方可報支?；⑵涉?及應(yīng)酬等?非正常費?用，須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?___?_公司差?旅費開支?制度⑴?公司員工?到本市范?圍以外地?區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受?差旅費補?貼；⑵?公司職員?出差根據(jù)?需要，由?部門經(jīng)理?決定選用?交通工具?；⑶公?司職員出?差期間，?住宿費用?及補貼按?以下規(guī)定?執(zhí)行：①?房租標(biāo)準(zhǔn)?：A、部?門經(jīng)理以?上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?；B、一?般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?。②伙?食補貼、?市內(nèi)交通?補貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補貼?每人__?__元/?日；市內(nèi)?交通費每?人___?_元/日?。⑷、?實際報銷?金額超出?公司的補?貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門?經(jīng)理或帶?隊經(jīng)理說?明原因，?報經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支?付。4?.車輛維?修費及汽?油費管理?制度⑴?公司車輛?維修保養(yǎng)?由辦公室?統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定?維修點，?維修費用?一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)?算；⑵車?輛的易損?備品備件?由辦公室?統(tǒng)一安排?采購，以?支票支付?。需用時?應(yīng)辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?并由辦公?室建賬予?以核銷使?用；⑶?公司汽油?票由辦公?室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬?登記使用?。5.?辦公費用?、會議費?用及其他?費用管理?制度⑴?公司辦公?用具由辦?公室統(tǒng)一?采購、管?理；⑵?辦公室設(shè)?立賬冊登?記公司辦?公用品的?采購、使?用情況；?⑶辦公?室財產(chǎn)臺?賬為財務(wù)?部附設(shè)賬?冊；小?企業(yè)財務(wù)?管理制度?（五）?第一章總?則第一?條為加強?財務(wù)管理?，規(guī)范財?務(wù)工作，?促進公司?經(jīng)營業(yè)務(wù)?的發(fā)展，?提高公司?經(jīng)濟效益?，根據(jù)國?家有關(guān)財?務(wù)管理法?規(guī)制度和?公司章程?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公?司實際情?況，特制?定本制度?。第二?條公司會?計核算遵?循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則?。第三?條財務(wù)管?理的基本?任務(wù)和方?法：（?一）籌集?資金和有?效使用資?金，監(jiān)督?資金正常?運行，維?護資金安?全，努力?提高公司?經(jīng)濟效益?。（二?）做好財?務(wù)管理基?礎(chǔ)工作，?建立健全?財務(wù)管理?制度，認?真做好財?務(wù)收支的?計劃、控?制、核算?、分析和?考核工作?。（三?）加強財?務(wù)核算的?管理，以?提高會計?資訊的及?時性和準(zhǔn)?確性。?（四）監(jiān)?督公司財?產(chǎn)的購建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進行財產(chǎn)?清查。?（五）按?期編制各?類會計報?表和財務(wù)?說明書，?做好分析?、考核工?作。第?四條財務(wù)?管理是公?司經(jīng)營管?理的一個?重要方面?，公司財?務(wù)管理中?心對財務(wù)?管理工作?負有組織?、實施、?檢查的責(zé)?任，財會?人員要認?真執(zhí)行，?堅決按財?務(wù)制度辦?事，并嚴?守公司秘?密。第?二章財務(wù)?管理的基?礎(chǔ)工作?第五條加?強原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項經(jīng)營?活動不可?缺少的書?面證明，?是會計記?錄的主要?依據(jù)。?第六條公?司應(yīng)根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內(nèi)容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號?、經(jīng)濟業(yè)?務(wù)摘要、?會計科目?、金額、?所附原始?憑證張數(shù)?、填制憑?證人員，?復(fù)核人員?、會計主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應(yīng)?當(dāng)由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會計?核算，按?照國家統(tǒng)?一