預算在客運投資監(jiān)管中的應用

預算在客運投資監(jiān)管中的應用

概預算是設計文件的組成部分，是根據(jù)各個不同的設計階段的深度和項目內容，是按照國家主管部門頒發(fā)的概預算定額，設備、材料價格，編制辦法、費用定額、費率標準的有關規(guī)定，對建設項目或單項工程按實物工作量法，確定全部費用的文件，是項目決策和評價的重要指標之一。預可研階段采用估算指標編制投資框算，誤差率±30%，為項目立項提供決策依據(jù)?？裳须A段采用概算定額編制投資估算，誤差率±10%，確定建設項目總規(guī)投資規(guī)模。初步設計概算站前工程采用預算定額，站后工程采用概算定額編制，誤差率±10%，征地拆遷費、工程費、其他費等對合同簽訂、招投標、施工圖預算產(chǎn)生約束力。施工圖預算采用預算定額編制，誤差率±3%，是建設項目在社會平均施工水平的工程建設成本的真實反映，是工程價款結算的基礎。強化概算約束，將投資控制貫穿項目建設始終，是項目建設依法合規(guī)、按期建成的必要保證。

1加強建設項目前期工作，有效避免超概算現(xiàn)象

建設項目前期工作是從建設項目醞釀決定到開工建設以前進行的各項工作，主要包括項目建議書、可行性研究、初步設計及施工圖設計等階段，以及按照管理權限提請有關部門審批這一時期，它是基本建設程序中一個非常重要的階段。其工作深度、廣度可能影響決策的正確與否，也是項目能否管好的基礎和前提。前期工作應著重從以下幾點開展工作。

一是落實各種跨越、遷改方案、協(xié)議落實，確保線位、站位穩(wěn)定，投資落實。可研批復前，石武客專河南段與道路、管道、水系、文物、三電等相互交叉跨越協(xié)議簽訂總數(shù)達1130處，為總工作量的98%，保證了站位、線位穩(wěn)定,按照協(xié)議簽訂方案落實各項工程措施、方案及投資。如漯河西站北岔區(qū)，線路與西氣東輸豫南支線交叉，引起輸氣管道拆遷，由停氣造成的直接經(jīng)濟損失和社會影響難以估量。經(jīng)過深入現(xiàn)場調查線位走向、附近建筑設施分布等，與地方政府、產(chǎn)權單位深入溝通，協(xié)調設計單位優(yōu)化部分線位，繞避了敏感拆遷點，跨越采用門式墩方案，使線位穩(wěn)定，投資落實。

二是及時取得各項行政批復，并將行政批復的各項工程措施、監(jiān)測費用等落到實處，納入投資估算。環(huán)境影響評價、水土保持評價、防洪影響評價等各種行政許可是項目可行研究報告批復的前提。按照批復環(huán)評報告落實聲屏障，按照批復水土保持報告落實水保措施，及按照防洪影響評價確定橋梁孔跨及堤岸防護等工程措施，據(jù)此編制投資估算。按照文物勘探、地震、地災、壓礦等勘探結果確定線位及工程措施是投資控制的前提。

三是征地拆遷按照國家政策、編制辦法和現(xiàn)場實際據(jù)實納入概算。征地數(shù)量、性質及附著物數(shù)量、類型均應按照線路定測結果據(jù)實清點，標準按照國家、鐵道部有關政策標準或評估結果計列。石武客專河南段前期調查期間，公司配合設計單位現(xiàn)場逐點落實三電遷改數(shù)量、型號，各種廠礦、企業(yè)、學校的規(guī)模及拆遷安置方案，各項投資落到實處。

四是其他費用性支出按照國家、鐵道部及其他行業(yè)規(guī)定計列，確保不漏、足額。工程監(jiān)理費、安全生產(chǎn)費、建設單位管理費、樁基檢測費、施工圖審查費、勘察設計費、前期工作費、建設期貸款利息等各項待攤投資均是投資估算不可或缺的一部分。這些費用均應按照有關文件規(guī)定的費率、標準計列，做到不遺不漏。

2加強合同管理和過程管理

強化合同管理：招投標文件及合同通用條款、專用條款及合同協(xié)議書均是合同的組成部分，招標文件及合同條款嚴格按照鐵道部示范文本執(zhí)行，并在具體條款中細化、強化合同條款，避免合同條款的缺陷。一是合同措詞嚴密，不留“活口”。二是合同條款詳細，特別是一些牽涉到投資增減的條款，諸如設計變更的確認及其計價依據(jù)、某些特殊材料的調價方法、各專業(yè)的接口界面、前后專業(yè)的配合協(xié)調、甲供料的明細、驗工計價方式方法、預付款條款等都要詳細而明確。保證鐵道部有關規(guī)定的落實，投資得到有效控制。三是強化設計合同管理，將投資控制、設計優(yōu)化等納入設計合同條款，通過合同突出設計是控制工程造價的核心。三是總價合同和單價合同相結合的合同模式。施工、監(jiān)理、設計均采用總價合同，物資、樁基檢測等采用單價合同。外方質量代表采用的是總價封頂?shù)膯蝺r合同。四是合同價大部分通過招標產(chǎn)生，充分利用競爭節(jié)約投資。招標概算嚴格按照鐵道部初步設計批復和鐵道部招標計劃批復的范圍編制，控制在鐵道部初步設計批復額度以內。通過談判產(chǎn)生合同，以鐵道部初步設計批復額度和有關文件規(guī)定進行雙重卡控。如征地拆遷標準嚴格執(zhí)行省部級要求，總額以鐵道部初步設計批復為限。監(jiān)理費以鐵道部文件規(guī)定為準，總額控制在鐵道部批復額度以內。

嚴格過程管理：以合同不超概算、計劃不超合同、驗工計價不超投資計劃、資金預算不超驗工計價、撥款不超資金預算的“五不超”原則，做到概預算、合同、計劃、驗工計價、資金撥付一體化管理。施工圖預算以施工圖設計為基礎，以真實反映工程建設實際為原則編制，各章節(jié)投資原則上控制在初步設計批復以內，進行章節(jié)對照、分析。個別章節(jié)超初設批復進行原因分析，原則上按規(guī)模調整、標準提高、方案調整、規(guī)范變化、材料價格上漲、外部條件變化等類別進行歸類分析，按照基本建設程序和職責范圍提出處理方案。以初步設計招標的項目，招標概算控制在批復額度以內；以施工圖招標項目，招標概算以批復后的施工圖預算為準；結合項目特點，合理確定風險包干費額度、降造率和招標概算總額。補充合同以原合同條款和協(xié)商一致原則，總額控制在批復額度以內。計劃安排施工組織設計為基礎，以綜合平衡、適當留有余地的原則，在合同額內安排。投資統(tǒng)計及時、準確反映工程進展情況，以香蕉圖進行對比分析，動態(tài)調整投資計劃。依據(jù)合同工程量清單單價、施工圖數(shù)量、現(xiàn)場已完合格工程計價；監(jiān)理費依據(jù)施工計價和合同費率計價；暫均執(zhí)行單價與總價相結合計價模式。其他技術服務嚴格按照合同約定計價，做好投資的過程控制。做到合同、計劃、統(tǒng)計、計價、投資控制、資金撥付層層控制，環(huán)環(huán)相扣，相互印證。

3加強概算約束力在合同價款調整中的作用，確保項目建設依法合規(guī)

合同價款調整和工程清算依據(jù)合同約定條款執(zhí)行，對已批工程內容、投資、變更設計、合同履約、補充合同、工程實施等進行梳理、對照，重點做好以下幾點。

一是對已批復未納入招標范圍和施工合同，組織設計單位分專業(yè)進行清理，分析原因，按照合同約定在概算批復額度內簽訂補充合同。

二是以初步設計為基礎招標的項目，組織設計、施工、監(jiān)理、施工圖審核單位對施工圖數(shù)量進行核實、清理，布置設計單位按照站前、站后、按標段、分單元，以可實施的施工方案、施工措施編制施工圖投資檢算，以便真實反映建設成本。施工圖審核單位同步開展審核工作，并與初步設計批復進行對照、分析，形成施工圖投資檢算報告。

三是適時啟