公司現(xiàn)金管理制度（7篇）

第22頁共22頁公司現(xiàn)金?管理制度?第一條?為了加強(qiáng)?公司現(xiàn)金?的內(nèi)部控?制和管理?，提高現(xiàn)?金的使用?效率，保?證公司的?現(xiàn)金安全?，依據(jù)《?會(huì)計(jì)法》?、《內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?基本規(guī)范?》等法律?法規(guī)，制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現(xiàn)金?包括銀行?存款和其?他貨幣資?金。第?三條建立?不相容職?務(wù)相互分?離控制制?度。不相?容職務(wù)包?括：授權(quán)?人、業(yè)務(wù)?經(jīng)辦、會(huì)?計(jì)記錄、?財(cái)產(chǎn)保管?、稽核檢?查等。?第四條建?立授權(quán)批?準(zhǔn)制度。?明確被授?權(quán)人的現(xiàn)?金審批范?圍、權(quán)限?、程序和?責(zé)任等內(nèi)?容。各級(jí)?管理層必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)行?使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任?。經(jīng)辦人?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?辦理業(yè)務(wù)?。第五?條被授權(quán)?人應(yīng)當(dāng)根?據(jù)現(xiàn)金的?授權(quán)制度?進(jìn)行現(xiàn)金?審批，不?得超越審?批權(quán)限。?經(jīng)辦人應(yīng)?當(dāng)按照審?批人的意?見辦理現(xiàn)?金業(yè)務(wù)。?對(duì)于審批?人超越授?權(quán)范圍審?批的業(yè)務(wù)?，經(jīng)辦人?有權(quán)拒絕?辦理，并?及時(shí)向?qū)?批人的授?權(quán)部門報(bào)?告。第?六條對(duì)大?額的現(xiàn)金?支付或資?金運(yùn)作，?要實(shí)行_?___決?策和審批?，控制風(fēng)?險(xiǎn)的發(fā)生?。第七?條財(cái)務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對(duì)現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計(jì)?劃。有關(guān)?部門或個(gè)?人用款時(shí)?，必須向?審批人提?交資金用?款計(jì)劃，?注明款項(xiàng)?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟(jì)合同或?采購計(jì)劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對(duì)支?付申請(qǐng)進(jìn)?行審批。?對(duì)不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請(qǐng)拒絕批?準(zhǔn)。3?、付款審?核。財(cái)務(wù)?處接到審?批有效的?付款計(jì)劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對(duì)具?體付款單?據(jù)與付款?計(jì)劃進(jìn)行?對(duì)照、審?核。復(fù)核?付款申請(qǐng)?的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對(duì)付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財(cái)務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財(cái)?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理?xiàng)l?例》負(fù)責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、出?納人員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)的登記?工作。不?得一人辦?理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?，并定期?進(jìn)行崗位?輪換。?3、對(duì)取?得的貨幣?資金必須?及時(shí)入帳?，不得私?設(shè)小金庫?、不得帳?外設(shè)帳或?截留收入?。4、?對(duì)庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?送存銀行?。5、?超過現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、?對(duì)庫存現(xiàn)?金進(jìn)行不?定期的盤?點(diǎn)，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。7、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，及時(shí)處?理。8?、出納人?員對(duì)與付?款有關(guān)的?各種票據(jù)?的購買、?保管、使?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須?規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立?登記薄進(jìn)?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。9、?有關(guān)人員?對(duì)應(yīng)收票?據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔?細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行?。對(duì)有疑?問的票據(jù)?予以查詢?，有問題?的要退回?，對(duì)受理?的票據(jù)要?詳細(xì)記錄?并妥善保?管。1?0、有關(guān)?財(cái)務(wù)人員?對(duì)辦公用?財(cái)務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個(gè)人保管?不但或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?11、?財(cái)務(wù)處要?培養(yǎng)會(huì)計(jì)?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機(jī)?構(gòu)貸款時(shí)?，須報(bào)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時(shí)，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調(diào)動(dòng)超?過___?_萬元時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時(shí)，無?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)研?究同意。?公司現(xiàn)?金管理制?度（二）?為保護(hù)?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時(shí)?反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一?、現(xiàn)金的?日常管理?（一）?出納人員?負(fù)責(zé)公司?的現(xiàn)金收?支與保管?、銀行存?款的結(jié)算?與核對(duì)?工作、現(xiàn)?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)?金收支，?必須及時(shí)?入賬，不?得無故拖?延。（?三）庫存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?。即按_?___天?的日常開?支核定，?初定為?____?元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)?不得超過?核定限額?，超過部?分應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，以保證?現(xiàn)金安全?；也不得?低于限額?，不足部?分應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)足。?（四）庫?存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清?月結(jié)，由?財(cái)務(wù)主管?人員進(jìn)行?定期或不?定期盤?帳，做到?賬實(shí)相符?。（五?）出納人?員對(duì)銀行?存款余額?應(yīng)做到心?中有數(shù)，?不得簽發(fā)?空頭支?票或簽發(fā)?與預(yù)留印?鑒不符的?支票。?（六）銀?行存款要?及時(shí)對(duì)賬?，盡量做?到賬賬相?符；月底?按時(shí)與銀?行對(duì)賬?，打印對(duì)?賬單，編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?二、現(xiàn)金?的收入管?理（一?）各種收?入都應(yīng)由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個(gè)人?，均不?得出具收?款憑證。?（二）?收款開具?收據(jù)，一?式三聯(lián)，?其中一聯(lián)?給客戶，?一聯(lián)留存?，另一?聯(lián)交會(huì)計(jì)?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現(xiàn)?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現(xiàn)?金或支票?應(yīng)及時(shí)交?存銀行。?三、現(xiàn)?金支出管?理（一?）支付款?項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種?方式。?（二）付?款應(yīng)從庫?存現(xiàn)金中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從當(dāng)?天的現(xiàn)金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發(fā)?應(yīng)有出納?員、會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)人、?公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章?，不得?簽發(fā)空白?支票；支?票簽發(fā)后?，除登記?銀行帳外?，還要登?記支票領(lǐng)?用簿，以?便查詢。?（四）?出納人員?應(yīng)根據(jù)手?續(xù)齊全、?審核無誤?的原始憑?證支付款?項(xiàng)；如?無正當(dāng)理?由不得無?故拒付、?延付；款?項(xiàng)支付后?，應(yīng)在付?款憑證上?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬?付訖”，?并打印“?回單”通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（?一）盤點(diǎn)?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來存入保?險(xiǎn)柜。?（二）盤?點(diǎn)金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對(duì)，?如有差異?，應(yīng)查?明原因，?并做出記?錄或適當(dāng)?調(diào)整。?（三）若?有沖抵現(xiàn)?金的借條?、未做報(bào)?銷的原始?單據(jù)，應(yīng)?在約定?時(shí)間內(nèi)及?時(shí)沖帳、?報(bào)賬。?公司現(xiàn)金?管理制度?（三）?為保護(hù)貨?幣資金的?安全完整?，提高現(xiàn)?金的使用?效率，正?確及時(shí)反?應(yīng)現(xiàn)金的?增減和結(jié)?存情況，?特制定本?制度。本?制度所稱?現(xiàn)金包括?庫存現(xiàn)金?、銀行存?款及其他?貨幣資金?。一、?現(xiàn)金的日?常管理?（一）出?納人員負(fù)?責(zé)公司的?現(xiàn)金收支?與保管、?銀行存款?的結(jié)算與?核對(duì)工?作、現(xiàn)金?日記賬和?銀行存款?日記賬的?登記工作?。（二?）當(dāng)天發(fā)?生的現(xiàn)金?收支，必?須及時(shí)入?賬，不得?無故拖延?。（三?）庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理。?即按__?__天的?日常開支?核定，初?定為_?___元?。日現(xiàn)金?結(jié)存數(shù)不?得超過核?定限額，?超過部分?應(yīng)及時(shí)送?存銀行，?以保證現(xiàn)?金安全；?也不得低?于限額，?不足部分?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?足。（?四）庫存?現(xiàn)金應(yīng)做?到日清月?結(jié)，由財(cái)?務(wù)主管人?員進(jìn)行定?期或不?定期盤帳?，做到賬?實(shí)相符。?（五）?出納人員?對(duì)銀行存?款余額應(yīng)?做到心中?有數(shù)，不?得簽發(fā)空?頭支票?或簽發(fā)與?預(yù)留印鑒?不符的支?票。（?六）銀行?存款要及?時(shí)對(duì)賬，?盡量做到?賬賬相符?；月底按?時(shí)與銀?行對(duì)賬，?打印對(duì)賬?單，編制?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表。二?、現(xiàn)金的?收入管理?（一）?各種收入?都應(yīng)由出?納集中辦?理，其他?任何部門?和個(gè)人，?均不得?出具收款?憑證。?（二）收?款開具收?據(jù)，一式?三聯(lián)，其?中一聯(lián)給?客戶，一?聯(lián)留存，?另一聯(lián)?交會(huì)計(jì)入?賬。（?三）凡屬?于公司的?所有現(xiàn)金?收入，都?要入賬。?（四）?收到現(xiàn)金?或支票應(yīng)?及時(shí)交存?銀行。?三、現(xiàn)金?支出管理?（一）?支付款項(xiàng)?按公司財(cái)?務(wù)制度執(zhí)?行，分現(xiàn)?金支付和?銀行轉(zhuǎn)賬?兩種方?式。（?二）付款?應(yīng)從庫存?現(xiàn)金中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從當(dāng)天?的現(xiàn)金收?入中直接?支付，即?坐支。?（三）支?票簽發(fā)應(yīng)?有出納員?、會(huì)計(jì)負(fù)?責(zé)人、公?司領(lǐng)導(dǎo)三?人簽章，?不得簽?發(fā)空白支?票；支票?簽發(fā)后，?除登記銀?行帳外，?還要登記?支票領(lǐng)用?簿，以便?查詢。?（四）出?納人員應(yīng)?根據(jù)手續(xù)?齊全、審?核無誤的?原始憑證?支付款?項(xiàng)；如無?正當(dāng)理由?不得無故?拒付、延?付；款項(xiàng)?支付后，?應(yīng)在付款?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?付訖”或?“轉(zhuǎn)賬付?訖”，并?打印“回?單”通知?相關(guān)部門?，以免重?復(fù)付款。?四、現(xiàn)?金盤點(diǎn)制?度（一?）盤點(diǎn)前?，應(yīng)由出?納將現(xiàn)金?集中起來?存入保險(xiǎn)?柜。（?二）盤點(diǎn)?金額與現(xiàn)?金日記賬?金額進(jìn)行?核對(duì)，如?有差異，?應(yīng)查明?原因，并?做出記錄?或適當(dāng)調(diào)?整。（?三）若有?沖抵現(xiàn)金?的借條、?未做報(bào)銷?的原始單?據(jù)，應(yīng)在?約定時(shí)?間內(nèi)及時(shí)?沖帳、報(bào)?賬。公?司現(xiàn)金管?理制度（?四）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)對(duì)?____?有限公司?（以下簡?稱“公司?”）資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?的效率，?合理安排?資金流向?，保證資?金安全，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?和銀行存?款。第?三條本制?度所稱現(xiàn)?金管理，?是指公司?的現(xiàn)金流?入、流出?等全過程?的控制。?第四條?實(shí)行現(xiàn)金?管理應(yīng)堅(jiān)?持以下原?則：1?、公司所?有現(xiàn)金必?須納入預(yù)?算；2?、堅(jiān)持以?收定支，?量入為出?；3、?嚴(yán)格貫徹?收支兩條?線的原則?，收入必?須上交公?司財(cái)務(wù)部?，支出必?須通過公?司財(cái)務(wù)部?支出；?4、公司?嚴(yán)格禁止?其他部門?受理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?；5、?各項(xiàng)現(xiàn)金?收支必須?遵守國家?方針政策?、法規(guī)以?及公司財(cái)?務(wù)制度等?相關(guān)規(guī)定?。第二?章現(xiàn)金管?理第五?條公司現(xiàn)?金使用范?圍：1?、職工工?資、津貼?；2、?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬；?3、根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金；?4、各?種勞保、?福利費(fèi)用?以及國家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他支出；?5、向?個(gè)人收購?公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營?的其他物?資價(jià)款；?6、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)；7?、結(jié)算起?點(diǎn)___?_元以下?的零星支?出；8?、確需支?付現(xiàn)金的?其他支出?。第六?條堅(jiān)持收?有憑、付?有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。辦?理的收款?憑證必須?蓋“現(xiàn)金?收訖”章?和收款人?個(gè)人印章?；付款憑?證必須由?報(bào)銷人個(gè)?人簽字、?經(jīng)會(huì)計(jì)人?員審核無?誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字批準(zhǔn)?后辦理現(xiàn)?金付款，?并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金?付訖”印?章。第?七條不準(zhǔn)?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)。第?八條每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人定期?檢查、核?對(duì)現(xiàn)金庫?存，每月?到少一次?。財(cái)務(wù)部?要設(shè)立現(xiàn)?金檢查登?記簿，記?錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)?果。第?九條現(xiàn)金?支付，可?以從本公?司庫存現(xiàn)?金限額中?支付，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中坐?支。第?十條任何?部門和個(gè)?人借款必?須按照“?四川朗峰?電子材料?有限公司?借款及支?出報(bào)銷審?批制度”?的規(guī)定辦?理。第?十一條嚴(yán)?禁任何公?款私存行?為。第?十二條任?何人員嚴(yán)?禁為其他?單位或個(gè)?人在企業(yè)?套取現(xiàn)金?。第十?三條本公?司規(guī)定現(xiàn)?金庫存現(xiàn)?金限額為?____?元。第?三章銀行?存款管理?第十四?條公司銀?行賬戶開?戶工作統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，?日常管理?也由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)管?理。第?十五條銀?行賬戶的?賬號(hào)必須?保密，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)?定期檢查?銀行賬戶?開設(shè)及使?用情況，?對(duì)不再需?要使用的?賬戶，及?時(shí)清理銷?戶。第?十六條辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，?必須遵守?《銀行結(jié)?算辦法》?的規(guī)定，?不準(zhǔn)出租?、出借賬?戶。第?十七條公?司銀行賬?戶的開戶?、存儲(chǔ)資?金的分配?、銷戶要?立足于和?銀行發(fā)展?長期的合?作關(guān)系，?不得隨便?因個(gè)人關(guān)?系轉(zhuǎn)移。?第十八?條公司財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?設(shè)置銀行?存款日記?賬，逐日?記錄收、?支、結(jié)存?情況，按?月同各開?戶銀行對(duì)?賬，編制?未達(dá)賬款?調(diào)節(jié)表，?確保公司?銀行賬目?同各開戶?銀行賬目?完全一致?。銀行對(duì)?賬單須按?銀行賬號(hào)?順序裝訂?歸檔。?第十九條?對(duì)外匯款?，經(jīng)辦部?門要根據(jù)?合同、協(xié)?議等文件?，填制請(qǐng)?款單，由?經(jīng)辦人員?簽字，經(jīng)?辦部門負(fù)?責(zé)人簽字?，分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批、財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人審核?后，符合?合同、協(xié)?議條款，?方可交出?納匯款。?第二十?條公司對(duì)?外付款時(shí)?一般要按?以下順序?選擇結(jié)算?方式：?1、支票?；2、?匯兌；?3、銀行?匯票；?4、現(xiàn)金?。第四?章附則?第二十一?條本制度?的解釋權(quán)?歸公司財(cái)?務(wù)部。?第二十二?條本制度?發(fā)文之日?起執(zhí)行。?公司現(xiàn)?金管理制?度（五）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，結(jié)合?本公司實(shí)?際情況，?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?部和各所?屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?本制度的?具體貫徹?實(shí)施，并?設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的收?支計(jì)劃和?審核管理?工作。?第二章現(xiàn)?金的收入?、支出范?圍第三?條現(xiàn)金收?入包括。?公司經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入?以及支用?款項(xiàng)的退?回現(xiàn)金等?。第四?條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職?工工資、?各種工資?性津貼。?___?_個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬，?包括稿費(fèi)?和講課費(fèi)?及其他專?門工作的?報(bào)酬。?____?支付給個(gè)?人的獎(jiǎng)金?，包括根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎(jiǎng)金?。4.?各種勞保?、福利費(fèi)?以及國家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、?復(fù)員、_?___、?退職、退?休費(fèi)和其?他按規(guī)定?發(fā)給個(gè)人?的費(fèi)用。?5.出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。_?___支?付各單位?間在轉(zhuǎn)賬?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星支出。?第三章?庫存現(xiàn)金?管理第?五條庫存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?，公司按?國家規(guī)定?保留一定?數(shù)額的?庫存現(xiàn)金?。庫存現(xiàn)?金限額一?般為__?__天的?日常零星?開支需要?。第六?條庫存現(xiàn)?金不得超?過規(guī)定限?額，超過?部分必須?于當(dāng)日存?入銀行，?每日下班?前結(jié)余現(xiàn)?金必須放?入保險(xiǎn)箱?。庫存限?額不足時(shí)?從銀行存?款賬戶提?取。第?四章現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?的日常管?理第七?條公司現(xiàn)?金收付由?出納人員?負(fù)責(zé)?，F(xiàn)?金收付必?須根據(jù)合?法的憑證?由出納人?員認(rèn)真核?對(duì)后辦理?。第八?條對(duì)于違?反規(guī)定的?收支，出?納人員有?權(quán)拒絕辦?理。第?九條對(duì)于?內(nèi)容不詳?、手續(xù)不?全、數(shù)字?有誤的憑?證，應(yīng)當(dāng)?予以退回?，要求補(bǔ)?辦手續(xù)，?更正錯(cuò)誤?；遇有偽?造、涂改?憑證等虛?報(bào)冒領(lǐng)的?，應(yīng)及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)反?映。第?十條收付?完畢，出?納人員應(yīng)?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金收?訖”或“?現(xiàn)金付訖?”戳記。?第十一?條現(xiàn)金收?入當(dāng)日送?存開戶銀?行，當(dāng)日?送存確有?困難的，?按開戶銀?行確定的?時(shí)間送存?。第十?二條公司?支付現(xiàn)金?，只可以?從庫存現(xiàn)?金限額中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中直?接支付。?第十三?條公司提?取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用?途，經(jīng)有?效審批后?，出納人?員方可提?取。第?十四條公?司派人到?外地采購?，應(yīng)通過?銀行簽發(fā)?匯票或?qū)?款項(xiàng)匯往?采購地開?立采購專?戶。第?十五條不?準(zhǔn)挪用現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個(gè)人存取?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)白條抵?庫，不準(zhǔn)?套取庫存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)保留賬?外公款，?不準(zhǔn)公款?私存，不?準(zhǔn)私設(shè)小?金庫。?第十六條?出納人員?進(jìn)行現(xiàn)金?收付時(shí)根?據(jù)會(huì)計(jì)人?員填制的?，經(jīng)稽核?人員審核?的有效記?賬憑證收?付款，并?按記賬憑?證逐日逐?筆序時(shí)登?記現(xiàn)金日?記賬，每?日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)盤?點(diǎn)現(xiàn)金并?與現(xiàn)金日?記賬當(dāng)日?余額進(jìn)行?核對(duì)，做?到日清月?結(jié)，賬款?相符。?第十七條?出納人員?與會(huì)計(jì)人?員應(yīng)定期?將總賬的?現(xiàn)金賬戶?余額與現(xiàn)?金日記賬?余額進(jìn)行?核對(duì)，做?到賬賬相?符。第?十八條為?了及時(shí)發(fā)?現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付?差額，財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?或指定的?其他財(cái)務(wù)?人員每月?終了必須?會(huì)同出納?人員盤點(diǎn)?庫存現(xiàn)金?一次，保?證賬賬相?符、賬款?相符。?第十九條?無論是否?簽合同、?協(xié)議，公?司的所有?現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部?門必須連?同收款說?明書、_?___或?收據(jù)副本?等，于收?進(jìn)日（最?晚于次日?）如數(shù)交?付財(cái)務(wù)部?，收款部?門不得挪?作他用，?更不準(zhǔn)留?存于經(jīng)辦?部門內(nèi)。?第二十?條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)?務(wù)預(yù)借的?現(xiàn)金，其?未支用部?分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)?憑證（_?___或?收據(jù)支出?憑單）送?交財(cái)務(wù)部?沖銷預(yù)借?款，不得?余款不報(bào)?，留作他?用。第?二十一條?預(yù)算內(nèi)零?星采購，?由經(jīng)辦部?門開具經(jīng)?費(fèi)支出報(bào)?審表（代?借款單）?，寫明用?途、金額?，稽核員?按預(yù)算審?核。第?二十二條?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?常性費(fèi)用?支出，無?預(yù)借款直?接報(bào)賬的?，由指?定經(jīng)辦部?門開具費(fèi)?用支出憑?單，寫明?用途，交?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理簽字辦?理。第?二十三條?預(yù)算外或?超預(yù)算支?出，由經(jīng)?辦部門提?出書面申?請(qǐng)，按全?面預(yù)算管?理辦法執(zhí)?行。第?二十四條?業(yè)務(wù)部門?借領(lǐng)現(xiàn)金?（不包括?差旅費(fèi)借?款），必?須在__?__天內(nèi)?報(bào)賬，對(duì)?過期未報(bào)?____?通知該部?門報(bào)賬或?追回現(xiàn)金?，必要時(shí)?停辦該部?門現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十?五條業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)?金，可開?出支票轉(zhuǎn)?入其個(gè)人?信_(tái)__?_卡中（?不能使用?信_(tái)__?_卡的城?市例外）?。第五?章企業(yè)與?其他單位?在使用現(xiàn)?金時(shí)的注?意事項(xiàng)?第二十七?條現(xiàn)金支?出必須有?合法的憑?證，借款?必須持有?效的借據(jù)?，不能以?“白條”?代借據(jù)。?第二十?八條單位?之間不得?互相借用?現(xiàn)金。?第六章附?則第二?十九條本?制度自頒?布之日起?實(shí)施。?公司現(xiàn)金?管理制度?（六）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實(shí)際?情況，制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)本?制度的具?體貫徹實(shí)?施，并設(shè)?專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支?計(jì)劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項(xiàng)的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其他專門?工作的報(bào)?酬。_?___支?付給個(gè)人?的獎(jiǎng)金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金。?4.各?種勞保、?福利費(fèi)以?及國家規(guī)?定的對(duì)個(gè)?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、退伍?、退職、?退休費(fèi)和?其他按規(guī)?定發(fā)給個(gè)?人的費(fèi)用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?。第三?章庫存現(xiàn)?金管理?第五條庫?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，公司?按國家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當(dāng)日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險(xiǎn)?箱。庫存?限額不足?時(shí)從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負(fù)責(zé)。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認(rèn)真?核對(duì)后辦?理。第?八條對(duì)于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對(duì)?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應(yīng)?當(dāng)予以退?回，要求?補(bǔ)辦手續(xù)?，更正錯(cuò)?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報(bào)冒領(lǐng)?的，應(yīng)及?時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應(yīng)在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當(dāng)日?送存開戶?銀行，當(dāng)?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時(shí)間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應(yīng)通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項(xiàng)匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)利用銀?行賬戶代?其他單位?和個(gè)人存?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)白條?抵庫，不?準(zhǔn)套取庫?存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留?賬外公款?，不準(zhǔn)公?款私存，?不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫。?第十六?條出納人?員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時(shí)?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時(shí)?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)?盤點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當(dāng)?日余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會(huì)計(jì)?人員應(yīng)定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時(shí)?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理或指定?的其他財(cái)?務(wù)人員每?月終了必?須會(huì)同出?納人員盤?點(diǎn)庫存現(xiàn)?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無論是?否簽合同?、協(xié)議，?公司的所?有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦?部門必須?連同收款?說明書、?發(fā)票或收?據(jù)副本等?，于收進(jìn)?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財(cái)務(wù)部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部?門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票?或收據(jù)支?出憑單）?送交財(cái)務(wù)?部沖銷預(yù)?借款，不?得余款不?報(bào)，留作?他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)?零星采購?，由經(jīng)辦?部門開具?經(jīng)費(fèi)支出?報(bào)審表（?代借款單?），寫明?用途、金?額，稽核?員按預(yù)算?審核。?第二十二?條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費(fèi)?用支出，?無預(yù)借款?直接報(bào)賬?的，由?指定經(jīng)辦?部門開具?費(fèi)用支出?憑單，寫?明用途，?交財(cái)務(wù)部?經(jīng)理簽字?辦理。?第二十三?條預(yù)算外?或超預(yù)算?支出，由?經(jīng)辦部門?提出書面?申請(qǐng)，按?全面預(yù)算?管理辦法?執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部?門借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包?括差旅費(fèi)?借款），?必須在_?___天?內(nèi)報(bào)賬，?對(duì)過期未?報(bào)___?_該部門?報(bào)賬或追?回現(xiàn)金，?必要時(shí)停?辦該部門?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費(fèi)?時(shí)，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個(gè)人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業(yè)?與其他單?位在使用?現(xiàn)金時(shí)的?注意事項(xiàng)?第二十?七條現(xiàn)金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據(jù)，不能?以“白條?”代借據(jù)?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現(xiàn)金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實(shí)施。?公司現(xiàn)?金管理制?度（七）?第一條?為了加強(qiáng)?公司現(xiàn)金?的內(nèi)部控?制和管理?，提高現(xiàn)?金的使用?效率，保?證公司的?現(xiàn)金安全?，依據(jù)《?會(huì)計(jì)法》?、《內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?基本規(guī)范?》等法律?法規(guī)，制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現(xiàn)金?包括銀行?存款和其?他貨幣資?金。第?三條建立?不相容職?務(wù)相互分?離控制制?度。不相?容職務(wù)包?括：授權(quán)?人、業(yè)務(wù)?經(jīng)辦、會(huì)?計(jì)記錄、?財(cái)產(chǎn)保管?、稽核檢?查等。?第四條建?立授權(quán)批?準(zhǔn)制度。?明確被授?權(quán)人的現(xiàn)?金審批范?圍、權(quán)限?、程序和?責(zé)任等內(nèi)?容。各級(jí)?管理層必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)行?使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任?。經(jīng)辦人?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?辦理業(yè)務(wù)?。第五?條被授權(quán)?人應(yīng)當(dāng)根?據(jù)現(xiàn)金的?授權(quán)制度?進(jìn)行現(xiàn)金?審批，不?得超越審?批權(quán)限。?經(jīng)辦人應(yīng)?當(dāng)按照審?批人的意?見辦理現(xiàn)?金業(yè)務(wù)。?對(duì)于審批?人超越授?權(quán)范圍審?批的業(yè)務(wù)?，經(jīng)辦人?有權(quán)拒絕?辦理，并?及時(shí)向?qū)?批人的授?權(quán)部門報(bào)?告。第?六條對(duì)大?額的現(xiàn)金?支付或資?金運(yùn)作，?要實(shí)行集?體決策和?審批，控?制風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生。?第七條財(cái)?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對(duì)?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計(jì)劃。?有關(guān)部門?或個(gè)人用?款時(shí)，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計(jì)?劃，注明?款項(xiàng)的用?途、