貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策第一節(jié)總體策略貿(mào)易融資（含貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，下同）是我行重要的授信業(yè)務(wù)之一，具有期限較短，周轉(zhuǎn)較快、自償性強(qiáng)的特點(diǎn)，能有效帶動結(jié)算、負(fù)債及其他業(yè)務(wù)發(fā)展，且占用資源較少，可為我行帶來較好的綜合收益，具有內(nèi)涵集約型業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，符合二次轉(zhuǎn)型的要求，應(yīng)給予積極支持，大力發(fā)展。積極調(diào)整貿(mào)易融資的客戶結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步提高“兩小企業(yè)”和出口業(yè)務(wù)的占比。但同時(shí)，應(yīng)注重貿(mào)易背景真實(shí)性審查并加強(qiáng)過程管理，避免貿(mào)易融資流貸化，防范風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)基本準(zhǔn)入底線管理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)除需符合我行的大中客戶或小企業(yè)信貸政策以外，還應(yīng)當(dāng)符合以下基本準(zhǔn)入底線要求：1、國際貿(mào)易融資項(xiàng)下交易具有真實(shí)、可靠、合法的貿(mào)易背景；2、境內(nèi)外聯(lián)動貿(mào)易融資項(xiàng)下各環(huán)節(jié)之間的貿(mào)易或交易關(guān)系應(yīng)一一對應(yīng)；3、借款人在銀行、法院、稅務(wù)、工商、外管局及海關(guān)無未結(jié)清不良記錄；4、 借款人及其交易對手位于社會、政局穩(wěn)定的國家和地區(qū)，未被列入聯(lián)合國或美國制裁機(jī)構(gòu)名單，所在國未被列入聯(lián)合國或美國制裁國家名單。第三節(jié)客戶選擇指引對客戶的貿(mào)易融資授信需求應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和市場細(xì)分工作，明確市場定位和重點(diǎn)客戶。在全行二次轉(zhuǎn)型和全流程優(yōu)化深入開展的背景下，應(yīng)對全行國際業(yè)務(wù)客戶按價(jià)值貢獻(xiàn)維度分類，而非傳統(tǒng)的規(guī)模維度進(jìn)行分層和分類，以提升國際業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資客戶的資本回報(bào)能力，并根據(jù)國際業(yè)務(wù)客戶的RAROC水平和價(jià)值貢獻(xiàn)度變動情況及時(shí)調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)。對具有穩(wěn)定結(jié)算業(yè)務(wù)量、具有良好增長前景、信譽(yù)良好的中小客戶的貿(mào)易融資授信，給予優(yōu)先支持。對我行價(jià)值貢獻(xiàn)高的國際業(yè)務(wù)重點(diǎn)客戶，應(yīng)予以重點(diǎn)支持，全力保持客戶關(guān)系積極營銷，保持持續(xù)資源投入，并優(yōu)化營銷流程，提高營銷效率及服務(wù)質(zhì)量，提升客戶綜合貢獻(xiàn)度，創(chuàng)造更多價(jià)值回報(bào)，進(jìn)而進(jìn)一步提升客戶平均RAROC水平。一、優(yōu)先支持客戶策略（一）對符合以下條件的客戶，應(yīng)給予優(yōu)先支持，必要時(shí)可適度給予一定信用授信額度：1、 企業(yè)成立2年（含）以上或當(dāng)?shù)剡M(jìn)、出口前100強(qiáng)以及國有200家新設(shè)工貿(mào)一體化企業(yè)，具備豐富的國際貿(mào)易從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)出口業(yè)務(wù)量穩(wěn)定，對外履約能力強(qiáng)，在銀行、稅務(wù)、工商、外管局及海關(guān)無不良記錄；2、 內(nèi)部管理規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，有關(guān)經(jīng)營狀況和交易信息真實(shí)、透明；3、 與上（下）游客戶貿(mào)易關(guān)系良好、穩(wěn)定，且合作時(shí)間在2年（含）以上，期間未發(fā)生重大債權(quán)、債務(wù)糾紛；4、 融資項(xiàng)下交易具有真實(shí)、可靠、合法的貿(mào)易背景，且我行能夠?qū)灰字械奈锪骱同F(xiàn)金流實(shí)施有效監(jiān)控；5、 經(jīng)營的進(jìn)出口商品屬于國家政策支持的產(chǎn)業(yè)或需求呈剛性、受外圍市場影響較小的商品；6具有自主創(chuàng)新品牌、產(chǎn)品市場競爭力強(qiáng)、銷售渠道順暢;7、已被列入全球?qū)ν獬邪こ糖?25強(qiáng)的客戶（ENR225客戶）；8、對結(jié)算業(yè)務(wù)量穩(wěn)定或增長，通過我行的結(jié)算業(yè)務(wù)量占其結(jié)算業(yè)務(wù)量的份額30%以上，或與核心企業(yè)供應(yīng)鏈配套、符合我行授信條件，且在我行及其他金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄的中小企業(yè)，可結(jié)合不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，在供應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款融資等貿(mào)易融資授信方面予以適當(dāng)傾斜和支持。（二） 對于注冊資本在1000萬美元以上的新設(shè)外商投資企業(yè)，或世界500強(qiáng)企業(yè)及全球知名的跨國公司在華投資新設(shè)的成員公司，分行可采用主動授信的方式，根據(jù)具體情況以企業(yè)投資總額或以其注冊資本的一定倍數(shù)（2-3倍）為限為其申請授信額度，經(jīng)審批后企業(yè)可根據(jù)后續(xù)資金投入比例和進(jìn)度，使用相應(yīng)授信額度。（三） 對于與核心企業(yè)配套的1+N供應(yīng)鏈客戶，將核心企業(yè)及其上下游企業(yè)視為一個(gè)整體給予授信支持，應(yīng)用不同的貿(mào)易融資產(chǎn)品和結(jié)算產(chǎn)品，滿足供應(yīng)鏈上單一企業(yè)或多個(gè)企業(yè)全方位、多層次綜合金融服務(wù)需求。重點(diǎn)體現(xiàn)在以下兩方面：一方面將資金有效注入處于相對弱勢的上、下游配套中小企業(yè)，解決配套企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈地位失衡的問題；另一方面，將銀行信用融入上、下游配套企業(yè)的購銷行為，實(shí)現(xiàn)其商業(yè)信用增級，促進(jìn)配套企業(yè)與核心企業(yè)建立起長期戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系，從而提升整體供應(yīng)鏈的競爭能力。（四） 廣泛的外向型兩小企業(yè)客戶。利用數(shù)據(jù)庫營銷和渠道優(yōu)勢，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的服務(wù)方案，滿足小企業(yè)進(jìn)出口項(xiàng)下傳統(tǒng)的國際業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資需求，為我行國際業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資的發(fā)展打下良好的客戶基礎(chǔ)。、審慎介入類客戶1、交易國家或地區(qū)存在一定風(fēng)險(xiǎn)，且未采取信保等防范措施；2、交易流程復(fù)雜，交易對手合作期限較短。第四節(jié)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)指引一、基本管理原則1、堅(jiān)持貿(mào)易背景真實(shí)、合法、合規(guī)貿(mào)易融資是為國際貿(mào)易而提供的融資業(yè)務(wù)，主要還款來源在于國際貿(mào)易項(xiàng)下回籠貨款。因此，貿(mào)易背景真實(shí)性是貿(mào)易融資發(fā)放的基礎(chǔ)，核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性是防范貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的第一個(gè)關(guān)口。貿(mào)易背景的合法、合規(guī)性是確保貿(mào)易融資資金安全的前提，發(fā)放貿(mào)易融資前應(yīng)注意審核，并確認(rèn)貿(mào)易主體、方式、商品，以及貿(mào)易地區(qū)的合法、合規(guī)性，應(yīng)嚴(yán)格遵守我行關(guān)于執(zhí)行聯(lián)合國及美國等制裁文件的意見中有關(guān)規(guī)定受理業(yè)務(wù)。對客戶的套利為目的的授信需求，需要在核實(shí)真實(shí)貿(mào)易背景及業(yè)務(wù)背景的前提下進(jìn)行辦理，特別是防范部分客戶不規(guī)范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)傳染給銀行。對保稅區(qū)企業(yè)通過貨物空轉(zhuǎn)創(chuàng)造套利業(yè)務(wù)機(jī)會，已引起了政府和監(jiān)管當(dāng)局的高度重視，部分地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局已叫停銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押90天以上黃金和高價(jià)值貨物的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。2、確保資金用途與還款來源的對應(yīng)性開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)應(yīng)注意把握：融資期限與基礎(chǔ)貿(mào)易流轉(zhuǎn)周期相匹配，防止企業(yè)短款長用；資金用途與貿(mào)易運(yùn)作環(huán)節(jié)的真實(shí)資金需求相一致，防止企業(yè)擠占挪用資金；發(fā)放融資款后，經(jīng)辦行相關(guān)人員應(yīng)對銷售和收匯情況進(jìn)行跟蹤，確保回籠款用于償還我行融資。3、落實(shí)全面過程管理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)從貸前調(diào)查、授信額度的審批及使用、貸后管理至還款是個(gè)連續(xù)操作過程，經(jīng)辦行市場人員、國際結(jié)算人員、放款審核人員和會計(jì)人員等應(yīng)各司其責(zé)、相互配合，緊跟業(yè)務(wù)進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)全過程管理，包括認(rèn)真做好貿(mào)易背景真實(shí)性調(diào)查、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)放款操作以及放款后的跟蹤管理等工作；注意審查企業(yè)對外履約能力、短期償債能力以及歷史交易記錄；積極關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策、環(huán)境變化對貿(mào)易和企業(yè)經(jīng)營管理等方面的負(fù)面影響，防范政策和市場風(fēng)險(xiǎn)。4、分類支持不同業(yè)務(wù)一是重點(diǎn)支持中間業(yè)務(wù)收益及利差收益高的業(yè)務(wù)品種（含聯(lián)動收益），調(diào)整優(yōu)化貿(mào)易融資期限結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，即提高3-6個(gè)月貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占比，提高出口押匯、福費(fèi)廷、出口保理融資、出口托收押匯、、出口匯款融資等出口類業(yè)務(wù)占比；二是重點(diǎn)支持資本占用少的業(yè)務(wù)品種，如表外進(jìn)口開證、表外非融資性保函等業(yè)務(wù)，降低資本消耗；三是積極利用福費(fèi)廷二級市場轉(zhuǎn)賣等業(yè)務(wù)來騰挪境內(nèi)外機(jī)構(gòu)貿(mào)易融資規(guī)模，拓寬外幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)平臺；四是擇優(yōu)介入中長期出口買方信貸、境外銀團(tuán)貸款項(xiàng)目，完善國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系，增加中間業(yè)務(wù)收入及利息收入，為大型企業(yè)“銷售融資”提供渠道；五試點(diǎn)并推廣出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下小微企業(yè)信保易融資、聯(lián)動信保融資、中小企業(yè)保單、銀行保單、福費(fèi)廷保單等新業(yè)務(wù)品種，拓寬業(yè)務(wù)渠道，解決小企業(yè)融資難的問題，支持該類企業(yè)的發(fā)展;六是鼓勵(lì)拓展人民幣融資性保函業(yè)務(wù)，對于融資性保函、90天以上遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)；在相關(guān)政策允許的情況下，按行內(nèi)報(bào)備流程敘做，以推動中間業(yè)務(wù)收益增長。七是鼓勵(lì)小企業(yè)授信產(chǎn)品，小企業(yè)集中區(qū)域的分行可以結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，嘗試以“自下而上”的方式，即分行制定操作細(xì)則報(bào)備總行的模式，開發(fā)出口訂單融資、出口應(yīng)收賬款池融資等產(chǎn)品，同時(shí)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。八是積極把握階段性市場機(jī)會，開展跨境聯(lián)動類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，尤其是以現(xiàn)金、準(zhǔn)現(xiàn)金類低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為條件的聯(lián)動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二、主要業(yè)務(wù)指引1、出口押匯以信用證項(xiàng)下出口單據(jù)為控制條件，主要還款來源在于信用證項(xiàng)下出口收匯。該業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)快，應(yīng)大力發(fā)展、積極支持。出口押匯可分為單證相符出口押匯和單證不符出口押匯。前者開證行的付款責(zé)任確定，還款風(fēng)險(xiǎn)相對較小，在開證行或指定付款行符合我行規(guī)定的條件下，此業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險(xiǎn)類融資業(yè)務(wù)；后者還款的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上取決于進(jìn)出口商的商業(yè)信用，因此，須對出口商先核定授信額度。整體而言，出口押匯屬于風(fēng)險(xiǎn)較低的一類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，自償性強(qiáng)，還款路徑易控制，還款來源較確定，我行歷史數(shù)據(jù)顯示，出現(xiàn)壞賬的比率相對較低。因此，在為出口商核定單證不符出口押匯授信額度時(shí)，可根據(jù)客戶與我行的往來情況，以往的收匯紀(jì)錄，給予適度授信。2、出口托收押匯以托收項(xiàng)下出口單據(jù)為控制條件，主要還款來源在于出口托收項(xiàng)下收匯，還款風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于進(jìn)出口商的商業(yè)信用，我行需為出口商核定授信額度。辦理出口托收押匯應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 進(jìn)出口商之間已建立了較為穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，歷史交易記錄良好，無債權(quán)、債務(wù)糾紛；（2） 出口地區(qū)的國家風(fēng)險(xiǎn)較小。對于我行可控制物權(quán)的付款交單項(xiàng)下出口托收押匯，風(fēng)險(xiǎn)可控性較強(qiáng)，應(yīng)積極支持；對于承兌交單項(xiàng)下的出口托收押匯，銀行無法控制物權(quán)，融資風(fēng)險(xiǎn)相對較大，應(yīng)適度謹(jǐn)慎辦理。3、出口裝船前融資該業(yè)務(wù)是為企業(yè)組織貨源，交付出口貨物而提供的融資，包括信用證項(xiàng)下（打包放款）和非信用證項(xiàng)下裝船前融資。裝船前融資業(yè)務(wù)的貿(mào)易真實(shí)性評估難度要相對大于裝船后的融資業(yè)務(wù)。辦理裝船前融資應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 出口商應(yīng)具有較強(qiáng)的對外履約能力；（2） 融資期限和比例應(yīng)與信用證或出口合同相匹配；（3） 確保?？顚Ｓ茫趪鴥?nèi)供貨商確定的情況下，融資款項(xiàng)可通過承兌匯票等方式直接給供貨商，控制融資資金流向；（4） 出口收匯要有專人監(jiān)控，回款及時(shí)償還我行融資，防止企業(yè)資金挪用。對于出口裝船前融資業(yè)務(wù)，要特別加強(qiáng)貨物流向和貸款資金流向的控制。我行可通過貨物質(zhì)押監(jiān)管方式，與倉儲公司合作，對企業(yè)從貨源采購到出口發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)控，加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)的控制。4、進(jìn)口開證該業(yè)務(wù)是我行為進(jìn)口企業(yè)進(jìn)口貨物而開立的信用證，它是以銀行信用為保證的付款承諾書，我行憑出口商銀行提交的相符單據(jù)履行付款責(zé)任。按付款期限劃分，可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。積極支持全額保證金或我行認(rèn)可的有價(jià)證券質(zhì)押項(xiàng)下進(jìn)口開證業(yè)務(wù)；適度加大支持未來貨物質(zhì)押項(xiàng)下的進(jìn)口開證業(yè)務(wù)，但應(yīng)關(guān)注被質(zhì)押貨物的變化情況，防止業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。對于大宗物品的進(jìn)口開證業(yè)務(wù)應(yīng)注意把握好以下要點(diǎn)：（1） 全面審查進(jìn)口企業(yè)經(jīng)營大宗商品的專業(yè)能力；（2） 認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商品的用途；（3） 嚴(yán)格審核相關(guān)貿(mào)易背景資料；（4） 密切關(guān)注進(jìn)口商品的國內(nèi)外市場變化情況；5）信用證條款應(yīng)注意保護(hù)我行利益；（6）嚴(yán)格加強(qiáng)開證后的跟蹤和管理工作。5、進(jìn)口押匯該業(yè)務(wù)是我行為解決進(jìn)口企業(yè)通過我行開立的信用證項(xiàng)下備付資金不足而提供的融資。進(jìn)口押匯的還款主要來源于信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物銷售回籠貨款。辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 確保專款專用，押匯款項(xiàng)只能用于支付進(jìn)口信用證；（2） 注意融資期限和金額與信用證項(xiàng)下進(jìn)口到單匹配；（3） 加強(qiáng)對進(jìn)口貨物銷售回籠貨款的監(jiān)控。對于以貨物質(zhì)押辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)押貨物的跟蹤和管理工作。&擔(dān)保提貨在進(jìn)口信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)我行之前，我行為減少進(jìn)口企業(yè)進(jìn)口貨物壓港的成本，便利企業(yè)加速通關(guān)而提供的擔(dān)保提貨業(yè)務(wù)，是我行為進(jìn)口企業(yè)開立信用證而提供的配套服務(wù)。辦理擔(dān)保提貨業(yè)務(wù)應(yīng)注意以下要點(diǎn)：（1） 辦理擔(dān)保提貨業(yè)務(wù)前應(yīng)要求進(jìn)口企業(yè)提供足額保證金、保證條件或扣減其授信額度；（2） 信用證項(xiàng)下正本單據(jù)到達(dá)后，無論是否存在不符點(diǎn)，進(jìn)口企業(yè)都不得拒付；（3） 非信用證以及非我行開立的信用證項(xiàng)下，我行不予辦理擔(dān)保提貨；（4） 正本運(yùn)輸單據(jù)到達(dá)后，應(yīng)及時(shí)將我行出具的擔(dān)保提貨函換回。7、進(jìn)口代收押匯還款該業(yè)務(wù)是我行為解決進(jìn)口商進(jìn)口代收項(xiàng)下備付資金不足而提供的融資。還款主要來源在于進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口貨物銷售回籠貨款。辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 加強(qiáng)對進(jìn)口商資信和短期償債能力的審核；（2） 確保專款專用，押匯款項(xiàng)只能用于進(jìn)口代收項(xiàng)下對外支付；（3） 注意融資期限和金額分別與進(jìn)口代收項(xiàng)下付款期限及發(fā)票金額匹配；（4） 加強(qiáng)對進(jìn)口貨物銷售回籠貨款的監(jiān)控。對于以貨物質(zhì)押辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)押貨物的跟蹤和管理工作。8、匯款融資（T/T融資）匯款融資業(yè)務(wù)分為進(jìn)口匯款融資、出口匯款融資。進(jìn)口匯款融資是指貨到匯款或預(yù)付貨款項(xiàng)下，進(jìn)口商在進(jìn)口貨物銷售貨款回籠之前，向我行申請資金融通用以對外支付或預(yù)付進(jìn)口貨款的業(yè)務(wù)。出口匯款融資是指出口商在出口貨物之后，收到國外進(jìn)口商貨款之前，向我行申請資金融通的業(yè)務(wù)。匯款融資與上述進(jìn)出口押匯相比，回款的路徑較難控制，就業(yè)務(wù)特性而言，風(fēng)險(xiǎn)相對較大，是一種較適合我行中、高端客戶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。辦理匯款融資業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 注意審核申請企業(yè)的資信和綜合償債能力；（2） 如為貨到匯款項(xiàng)下，應(yīng)通過報(bào)關(guān)單、基礎(chǔ)交易合同等相關(guān)貿(mào)易背景資料核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性；（3） 注意回籠貨款的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)企業(yè)故意擅自改變回款路徑的情況，即停止為其辦理后續(xù)匯款融資業(yè)務(wù)；（4） 融資期限和金額應(yīng)與基礎(chǔ)交易合同相一致，貨到匯款項(xiàng)下如有預(yù)付貨款，融資金額應(yīng)扣減預(yù)付貨款部分。對于以貨物質(zhì)押辦理進(jìn)口匯款融資業(yè)務(wù)的，應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)押貨物的跟蹤和管理工作。對于符合國際保理?xiàng)l件的，優(yōu)先辦理國際保理業(yè)務(wù)。9、短期信保融資（回款環(huán)節(jié)的控制）該業(yè)務(wù)是指出口商向出口信用保險(xiǎn)公司投保出口信用保險(xiǎn)、中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)、中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)（小微企業(yè)適用）或通過我行向出口信用保險(xiǎn)公司投保出口票據(jù)險(xiǎn)、銀行保單、福費(fèi)廷保單后，我行為出口商提供的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。短期信保融資業(yè)務(wù)包括：L/C項(xiàng)下、D/P項(xiàng)下、D/A項(xiàng)下、T/T項(xiàng)下、出口保理項(xiàng)下信保融資業(yè)務(wù)（包括信保項(xiàng)下單保理和雙保理）、福費(fèi)廷項(xiàng)下信保融資業(yè)務(wù)、聯(lián)動信保融資、小微企業(yè)信保易融資，其中 L/C項(xiàng)下信保融資、D/P項(xiàng)下信保融資、信保項(xiàng)下雙保理，以及信保項(xiàng)下福費(fèi)廷業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，不占用企業(yè)授信額度，其他品種屬于一般風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。聯(lián)動信保融資是指短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下，由境內(nèi)公司作為投保人，境外關(guān)聯(lián)公司有融資需求的情況下，由我行境外機(jī)構(gòu)，包括離岸部、香港分行、永隆銀行根據(jù)中信保與出口商在批單或保單明細(xì)表上對關(guān)聯(lián)交易的特殊約定直接向境外公司發(fā)放融資，并出口收匯至境外公司。聯(lián)動信保融資以出口收匯作為第一還款來源，一旦發(fā)生保單約定賠償責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)， 中信保可根據(jù)保單的特殊約定將賠款支付給境外關(guān)聯(lián)公司。信保易融資是指滿足特定條件的出口商作為投保人向中信保投保中小企業(yè)綜合保險(xiǎn)（小微企業(yè)適用），并通過與我行簽訂排他性的《三方賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》將保單項(xiàng)下的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行，我行根據(jù)出口商實(shí)際貨物出口情況為其提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。小微企業(yè)信保易突破行內(nèi)傳統(tǒng)授信模式，對滿足投保信保易的出口企業(yè)進(jìn)行集中批量授信，并首次引入了客戶準(zhǔn)入打分卡的概念，更多的考慮企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素，在貿(mào)易背景真實(shí)性、無關(guān)聯(lián)交易及私營企業(yè)法人或股東或?qū)嶋H控制人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的基礎(chǔ)上，對符合條件的企業(yè)原則上應(yīng)免抵押、擔(dān)保。短期信保融資業(yè)務(wù)與一般非信保項(xiàng)下的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相比，由于出口信用保險(xiǎn)公司承擔(dān)了國外進(jìn)口商或銀行的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或國家風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上分擔(dān)了我行貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。因此，總體而言，短期信保融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)相對低于非信保項(xiàng)下出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)在正確認(rèn)識信保業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前提下，優(yōu)先支持，積極推廣。投保短期信用保險(xiǎn)不可替代對于出口商資信能力的評估，在辦理過程應(yīng)注意加強(qiáng)對出口商準(zhǔn)入條件和基礎(chǔ)貿(mào)易條件的審核，控制融資比例，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)匦疟９镜臏贤?。開展短期信保融資業(yè)務(wù)應(yīng)正確認(rèn)識信保承擔(dān)賠償責(zé)任的前提條件是在被保險(xiǎn)人全面履行銷售合同及保險(xiǎn)合同項(xiàng)下義務(wù)的前提下，發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，信保公司才會承擔(dān)賠償責(zé)任。我行前期發(fā)生的信保項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)案件集中在三類，一是貿(mào)易背景不真實(shí)，二是實(shí)際業(yè)務(wù)買方與中信保承保買方不一致，三是買方通過他行回款，三類類情況中信保均不履行賠償責(zé)任，故須關(guān)注信保業(yè)務(wù)的以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）關(guān)注銷售合同是否真實(shí)、合法、有效。信保對于被保險(xiǎn)人虛假、無效的銷售合同不承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任，也不承擔(dān)對貿(mào)易真實(shí)性、合法性、有效性的審查義務(wù)。因此我行必須進(jìn)行授信盡職調(diào)查和審查，在融資時(shí)應(yīng)審查貿(mào)易的真實(shí)、合法、有效性。加強(qiáng)對出口企業(yè)準(zhǔn)入條件和基礎(chǔ)貿(mào)易條件的審核，考察出口商的違約概率和道德風(fēng)險(xiǎn)（包括但不限于審查貿(mào)易背景的真實(shí)性） ，包括買賣雙方的歷史交易情況和交易地位，出口商產(chǎn)品與買方業(yè)務(wù)范圍，仔細(xì)審核貿(mào)易合同等單證資料；（2）關(guān)注信用限額買方與銷售合同主體買方，以及實(shí)際出運(yùn)買方的一致性。（3） 關(guān)注賒銷業(yè)務(wù)項(xiàng)下回款路徑風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)單約定，保險(xiǎn)人所承擔(dān)的是被保險(xiǎn)人不能如期足額收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)，因此，買方將應(yīng)付給出口商（銷售商）的貨款按期足額支付到出口商（銷售商）的任何一個(gè)賬戶，保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)就沒有發(fā)生，保險(xiǎn)責(zé)任即告終止。因此在賒銷業(yè)務(wù)項(xiàng)下，銀行需采取措施控制回款風(fēng)險(xiǎn)，要求借款人將回款路徑轉(zhuǎn)到我行，對于發(fā)生他行回款的客戶，應(yīng)停止授信額度的使用。（4）借款人是否全面、恰當(dāng)?shù)芈男袖N售合同中約定的賣方義務(wù)（5）借款人是否全面履行保險(xiǎn)單中約定的被保險(xiǎn)人的義務(wù)。（6）合理確定貿(mào)易險(xiǎn)項(xiàng)下融資額度。嚴(yán)格控制融資比例和金額；認(rèn)真做好信保限額及其買家限額的管理，防止超限額融資；（4） 一旦出險(xiǎn)，及時(shí)督促出口商或直接向信保公司報(bào)告可損，提出索賠；（5） 積極保持與信保公司的溝通和聯(lián)系；（6）對于TT或出口保理項(xiàng)下的信保融資業(yè)務(wù)，應(yīng)特別加強(qiáng)回款的監(jiān)控。對于聯(lián)動信保融資，還應(yīng)重點(diǎn)把握以下三點(diǎn)：（1） 經(jīng)辦行應(yīng)掌握保單整體風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，對保單執(zhí)行情況進(jìn)行全局把握；（2） 嚴(yán)格按照相關(guān)法律關(guān)系及文件的要求進(jìn)行操作；（3） 境外機(jī)構(gòu)應(yīng)視具體情況決定是否占用境外客戶授信額度。10、福費(fèi)廷該業(yè)務(wù)是指我行以貼現(xiàn)的形式買斷出口商未到期的國際貿(mào)易應(yīng)收賬款 （以下簡稱應(yīng)收賬款），或以無追索權(quán)的形式全部出讓或部分出讓應(yīng)收賬款項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)并獲得收益的業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷項(xiàng)下，我行買入應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)高低取決于承兌行、保付行或擔(dān)保行的資信好壞，及其所在地國家/地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的大小。符合我行規(guī)定的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可分為一級市場交易、二級市場交易，二級市場交易包括完全讓渡和風(fēng)險(xiǎn)參與。在承兌行或擔(dān)保行在我行有足額同業(yè)授信的情況下，我行可將買入的應(yīng)收賬款持有到期，在無同業(yè)授信額度或額度不足的情況下，我行應(yīng)直接進(jìn)行二級市場轉(zhuǎn)賣或邀請參與行進(jìn)行融資性風(fēng)險(xiǎn)參與。福費(fèi)廷二級市場轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)（或參與行進(jìn)行融資性風(fēng)險(xiǎn)參與部分）不占用我行資金，可以有效利用境外便宜的資金價(jià)格滿足我行客戶的融資需求，騰挪境內(nèi)外資金規(guī)模。背對背信用證與福費(fèi)廷二級市場轉(zhuǎn)賣相結(jié)合的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)成為外幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的重要渠道。會計(jì)核算方面，該業(yè)務(wù)的價(jià)差部分全部計(jì)入我行中間業(yè)務(wù)收入科目。辦理我行買入并持有到期的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 其擔(dān)保行不是受制裁國家或地區(qū)的銀行；（2） 其擔(dān)保行或保險(xiǎn)人已獲我行核予相應(yīng)的同業(yè)授信額度且額度充足；（3） 應(yīng)收賬款必須具有真實(shí)、正常的貿(mào)易背景；（4）所涉及的商品不是國家或聯(lián)合國、國際組織限制或禁運(yùn)的物品 ；（5） 若為延期付款信用證，我行應(yīng)為被指定銀行。原則上我行應(yīng)取得開證行同意我行受讓應(yīng)收賬款的電報(bào)（AcknowledgementfromIssuingbank）。辦理福費(fèi)廷二級市場轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)，應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：境內(nèi)分行敘做該業(yè)務(wù)的，（1）應(yīng)收賬款必須具有真實(shí)、正常的貿(mào)易背景；（2）出口企業(yè)收到的遠(yuǎn)期信用證已獲得擔(dān)保行的有效承兌；（3）包買商擁有該擔(dān)保行的同業(yè)授信額度且額度充足，愿意受讓該筆應(yīng)收賬款。境外分支機(jī)構(gòu)敘做該類業(yè)務(wù)的，除上述第（2）點(diǎn)之外，（1）出口企業(yè)可以是在我行境內(nèi)分行（或其他境內(nèi)銀行）開立賬戶的進(jìn)口企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司或子公司，母子公司之間以遠(yuǎn)期信用證（或背對背信用證）方式結(jié)算且在該證（或母證）項(xiàng)下收到境內(nèi)分行（或境內(nèi)其他銀行）的有效承兌；（2）包買商擁有我行境內(nèi)分行（或其他境內(nèi)銀行）的同業(yè)授信額度且額度充足，愿意受讓該筆應(yīng)收賬款。 （3）母證項(xiàng)下的福費(fèi)廷二級市場轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)，關(guān)聯(lián)公司或子公司在獲得了包買商的付款之后必須用于支付子證項(xiàng)下貨款或歸還我行境外分支機(jī)構(gòu)為其提供的進(jìn) /出口方向融資對境內(nèi)出口企業(yè)而言，通過辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，規(guī)避匯率、利率以及國家等風(fēng)險(xiǎn)；對境內(nèi)進(jìn)口企業(yè)而言，通過其關(guān)聯(lián)公司（或子公司）在我行境外分支機(jī)構(gòu)辦理福費(fèi)廷二級市場轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)可美化財(cái)務(wù)報(bào)表，降低融資成本；對我行而言，一級市場的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)占用同業(yè)授信額度，融資風(fēng)險(xiǎn)相對較??；二級市場轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)可帶來較為客觀的中間業(yè)務(wù)收益。因此，對于符合條件的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)應(yīng)積極支持，大力推廣。11、出口保理融資（回款控制要求，未來應(yīng)收款的禁入）該業(yè)務(wù)是我行買入出口商賒銷或D/A項(xiàng)下應(yīng)收賬款后，為出口商提供的預(yù)付款融資。出口保理融資可分為無追索權(quán)的和有追索權(quán)的出口保理融資。出口雙保理業(yè)務(wù)，在總行核定的保理商同業(yè)授信額度和進(jìn)口保理商核準(zhǔn)的買方信用額度內(nèi)，對于符合我行出口保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件的企業(yè)發(fā)放的出口保理融資（不論對出口商是否有追索權(quán)），屬于低風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，無須對出口商核定授信額度。信保項(xiàng)下雙保理業(yè)務(wù)，即以中信保替代國外保理商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)由國外保理商承擔(dān)應(yīng)收賬款催收責(zé)任的，比照有保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的雙保理業(yè)務(wù)，按照低風(fēng)險(xiǎn)類業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，不占用出口商授信額度。在沒有保理商或中信保承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)情況下辦理的出口保理融資，無論我行對出口商是否有追索權(quán)，均須對出口商核定授信額度，屬于一般風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。根據(jù)我行前期保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例，必須切實(shí)加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的回款管理，要求客戶承諾將回款路徑轉(zhuǎn)至我行，如果客戶發(fā)生他行回款的，應(yīng)停止授信額度使用。對于個(gè)別優(yōu)質(zhì)客戶，應(yīng)評估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)有權(quán)人審批后審慎辦理。出口保理融資契合中小企業(yè)的融資需求。對于我行積極培育、扶持的外向型中小企業(yè)，可以出口保理業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)合作，提高我行中間業(yè)務(wù)收益。辦理出口保理融資業(yè)務(wù)應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 出口商、應(yīng)收賬款、出口商品必須符合我行出口保理的基本條件；不得基于以下內(nèi)容開展保理融資：不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等。其中，未來應(yīng)收賬款是指依據(jù)合同項(xiàng)下賣方的義務(wù)未履行完畢的預(yù)期應(yīng)收賬款。（2） 融資金額不超過應(yīng)收賬款的一定比例；（3） 融資期限與賬期及進(jìn)口保理商的擔(dān)保付款期相匹配。12、進(jìn)口保理授信（買方信用擔(dān)保）該業(yè)務(wù)是我行通過對進(jìn)口企業(yè)主動授信，核定進(jìn)口保理額度或者占用企業(yè)綜合授信額度，對進(jìn)口企業(yè)的信用承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，屬于一般風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。進(jìn)口保理額度又稱買方信用額度，系指應(yīng)境外出口保理商的申請，我行主動授予進(jìn)口企業(yè)的、我行愿意承擔(dān)進(jìn)口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的最高限額。在此額度內(nèi)若發(fā)生進(jìn)口企業(yè)倒閉或無故拖欠事項(xiàng)我行承擔(dān)墊付責(zé)任。此項(xiàng)額度的發(fā)起人是境外出口商，無需進(jìn)口企業(yè)提交授信申請，也不強(qiáng)求簽訂授信協(xié)議。我行承擔(dān)進(jìn)口企業(yè)信用擔(dān)保責(zé)任的前提是：進(jìn)口企業(yè)對應(yīng)付賬款的拒付或拖欠是因其信用風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生，并非因進(jìn)出口雙方貿(mào)易糾紛形成。進(jìn)口保理額度（即提供壞賬擔(dān)保的額度）的授信審批應(yīng)分以下三種情形處理：主動授信：一是針對我行已經(jīng)核定綜合授信額度的進(jìn)口商，在需要增加進(jìn)口保理品種時(shí)，分行可上報(bào)授信方案變更，按照審批權(quán)限審批后，在授信協(xié)議中明確增加進(jìn)口保理業(yè)務(wù)品種，辦妥相關(guān)法律手續(xù)。進(jìn)口商在我行已有信用方式授信額度且額度閑置金額較大，但不愿申請進(jìn)口保理業(yè)務(wù)，分行可在客戶閑置的信用授信額度內(nèi)切分進(jìn)口保理額度。該方式原則上應(yīng)知會客戶或分行充分掌握客戶未來用款需求，保證客戶不會再占用已切分的進(jìn)口保理額度。二是針對我行未核定授信額度的進(jìn)口商，我行按照信用授信的審批程序和條件由經(jīng)辦行提供客戶財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行評級、申報(bào)和審批等，我行主動核定進(jìn)口保理額度。常規(guī)授信經(jīng)辦行為企業(yè)申報(bào)綜合授信額度時(shí)，針對有可能辦理進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的潛力客戶，可以讓企業(yè)一并加入進(jìn)口保理品種，與我行簽署授信協(xié)議文本。若主動授信發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商不足信用授信條件，在進(jìn)口商配合提供額外擔(dān)保或抵押等保證條件后，也可進(jìn)行授信評估，審批核定進(jìn)口保理額度，并簽署相關(guān)法律文件。進(jìn)口保理額度納入我行對客戶的統(tǒng)一授信額度及集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)進(jìn)行總量管理。進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的市場定位應(yīng)是資信優(yōu)良的企業(yè)，對于未評級客戶須先進(jìn)行內(nèi)部評級。我行通過該業(yè)務(wù)的切入，可進(jìn)一步拓寬與優(yōu)質(zhì)客戶的業(yè)務(wù)合作，同時(shí)獲取較高的中間業(yè)務(wù)收入。辦理進(jìn)口保理授信業(yè)務(wù)，應(yīng)注意把握以下要點(diǎn)：（1） 進(jìn)口企業(yè)符合我行規(guī)定的條件；（2） 進(jìn)口商品符合公司經(jīng)營范圍，不屬于熱炒商品、鮮活產(chǎn)品、三廢產(chǎn)品或滯銷商品；3）應(yīng)收賬款符合我行規(guī)定的條件。只需我行提供催收服務(wù)的進(jìn)口保理不需要核定進(jìn)口保理額度，不納入貿(mào)易融資品種之列。13、出口再保理再保理業(yè)務(wù)是基于合作伙伴為其客戶辦理保理并向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的前提下，我行提供的有追索權(quán)保理服務(wù)，包括再保理融資，賬款催收與管理等除擔(dān)保付款以外的其他保理服務(wù)。作為風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，我行有權(quán)將應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給境外進(jìn)口保理商，與境外進(jìn)口保理商合作辦理出口雙保理業(yè)務(wù)，也可以選擇與中國出口信用保險(xiǎn)公司（簡稱中信保）合作辦理信保項(xiàng)下保理。此外，若買方為我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，也可以由我行視情況選擇辦理出口單保理。再保理融資（或稱保理預(yù)付款融資），是指我行根據(jù)合作伙伴的申請，受讓其持有的但尚未收到債務(wù)人支付價(jià)款的應(yīng)收賬款，向其預(yù)付應(yīng)收賬款承購款的行為。14、出口買方信貸該業(yè)務(wù)是指由我行向境外進(jìn)口商（業(yè)主）、進(jìn)口國金融機(jī)構(gòu)、進(jìn)口國財(cái)政部或進(jìn)口國政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)發(fā)放的中長期貸款，用于進(jìn)口商（業(yè)主）購買中國出口的產(chǎn)品、技術(shù)或服務(wù)。一般而言，有關(guān)出口項(xiàng)目應(yīng)投保中國出口信用保險(xiǎn)買方信貸保險(xiǎn)。我行可采取風(fēng)險(xiǎn)參與的模式來敘做該類業(yè)務(wù)。對于金額較大的出口買方信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)爭取與政策性銀行及其他銀行同業(yè)合作，采用境外銀團(tuán)貸款的模式來操作。我行出口買方信貸業(yè)務(wù)優(yōu)先支持通信、船舶、機(jī)電設(shè)備出口項(xiàng)目，積極關(guān)注新興經(jīng)濟(jì)體的融資需求辦理出口買方信貸業(yè)務(wù)應(yīng)注意以下要點(diǎn):（1） 關(guān)注項(xiàng)目所在國的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和監(jiān)管環(huán)境的長期穩(wěn)定性。2）關(guān)注出口商或國內(nèi)承包方的履約風(fēng)險(xiǎn)和完工風(fēng)險(xiǎn)，以及不可抗力項(xiàng)下未完工責(zé)任的分配。（3） 嚴(yán)格把握中信保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)的賠付比例，必要時(shí)應(yīng)能提供進(jìn)口國國家主權(quán)級擔(dān)保。出口買方信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：（1） 初步分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配、融資結(jié)構(gòu)是否可行。（2） 我行外幣流動性情況是否可支持項(xiàng)目敘作。（3） 經(jīng)辦行辦理出口買方信貸業(yè)務(wù)的能力和可行性。15、境外銀團(tuán)貸款該業(yè)務(wù)是指借款人在境外（含港、澳、臺地區(qū)）注冊的，由兩家或兩家以上銀行參加（我行作為牽頭行或參與行），基于約定的貸款