費用報銷制度

第一章：總則第一條：為了加強XX有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費等以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷發(fā)票及其他票據(jù)，發(fā)票開具須嚴格按公司要求；第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料。11、所有報銷票據(jù)的背面需有經(jīng)辦人簽字或簽章。第五條：原則上所有費用的報銷都需要經(jīng)辦人本人辦理，不允許由其他人員代辦。第六條：所有的借支、費用報銷需要在借支報銷前均要有預(yù)算，無預(yù)算財務(wù)部不予借支和報銷。需要報銷和借支的部門在每月初要做當(dāng)月費用預(yù)算表，在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責(zé)人的考核并寫出超額原因，特殊情況需公司負責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。

第七條：費用審批權(quán)限部門負責(zé)人月度預(yù)算額度內(nèi)部門零星開支單筆500兀、月度累計2000兀以內(nèi)部門負責(zé)人審批。超過以上標(biāo)準(zhǔn)的，須預(yù)先申報上級領(lǐng)導(dǎo)，審批通過后再行開支。常務(wù)副總公司月度預(yù)算總額度內(nèi)公司開支單筆5000兀、月度累計50000兀以內(nèi)常務(wù)副總為審批人（產(chǎn)品采購業(yè)務(wù)除外）。超過以上標(biāo)準(zhǔn)的，須預(yù)先申報上級領(lǐng)導(dǎo)，審批通過后再行開支?？偨?jīng)理單筆開支5000元以上，月度累計300000元以內(nèi)的開支均須總經(jīng)理審批；所有用于公司銷售的半成品、產(chǎn)品采購業(yè)務(wù)均須總經(jīng)理審批。超過以上標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)董事長審批。第八條：費用報銷基本流程:經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責(zé)人

經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責(zé)人

審批簽字會計審核報銷憑證及

預(yù)算執(zhí)行情況經(jīng)辦人確認收款V經(jīng)辦人確認收款V出納付款V第九條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)€財務(wù)負責(zé)審批人審核1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請審批單”，注明出差同行人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人、公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。1.2出差人員借款需填寫“借支單”，由部門負責(zé)人批準(zhǔn)，公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)負責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原“出差申請審批單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具等需經(jīng)部門負責(zé)人、公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“費用報銷單”，后附“出差申請審批單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)2.1差旅補貼標(biāo)準(zhǔn):

員工級別及項目住宿（元/天）伙食（元/天）因公招待（元/人）長途交通市內(nèi)父通主管以下員工1506040二等座咼鐵或經(jīng)濟艙實報實銷經(jīng)理級20010060二等座咼鐵或經(jīng)濟艙總監(jiān)級25015080二等座咼鐵或經(jīng)濟艙副總級350200100一等座高鐵或公務(wù)艙或駕車實報實銷總經(jīng)理實報實銷說明：1、因業(yè)務(wù)需要私車公用，公司給予交通補貼（業(yè)務(wù)副總1500元/月、業(yè)務(wù)總監(jiān)1000元/月、業(yè)務(wù)員500兀/月）的員工，因公出差期間市內(nèi)交通開支天數(shù)應(yīng)同比例從月度補貼額中扣除。2、因業(yè)務(wù)需要公司給予話費補貼（業(yè)務(wù)副總150元/月、業(yè)務(wù)總監(jiān)100元/月、業(yè)務(wù)員50元/月）的員工，因公出差期間話費開支不另行報銷。3、以上標(biāo)準(zhǔn)為一線城市以下差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)，如因公出差北上廣深這四個一線城市其中一個，差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)上一級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3交通費依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.4伙食依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷形式，無發(fā)票或其他特殊情況需要上報授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷招待費，回公司后補辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.7不同級別的員工一同出差所乘交通工具可享受最高級別員工所使用的工具，不重復(fù)報銷。2.8副總經(jīng)理以上員工住宿可享受單間標(biāo)準(zhǔn)，總監(jiān)及總監(jiān)以下員工住宿費標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)間。同性兩人一同住宿的僅享受一個同行最高級別員工住宿標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)報銷。2.9憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。第十條：辦公費報銷1?行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購人員在借款之后5個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹?zhí)行公司費用報銷流程。3、公司水電費、寬帶費、租金費用等其他費用由行政部相關(guān)人員每月初按照預(yù)算單至財務(wù)部借取備用金，于月底將相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一提交到公司財務(wù)，執(zhí)行公司費用報銷流程。第十一條：業(yè)務(wù)招待費公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2?部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可招待。3?進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請審批單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)。5、因公招待報銷時需粘貼好“業(yè)務(wù)招待申請審批單”、發(fā)票、菜單，且所有票據(jù)信息需一致方可報銷。第十二條：交通費1、公司市內(nèi)外出，應(yīng)盡量乘坐公交車、地鐵，按照公交車、地鐵開支實報實銷。2、特殊情況需要乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責(zé)人或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容及隨行人員。第十三條：通訊費有手機通訊補助的憑繳費發(fā)票實報實銷，其發(fā)票必須有員工的名字或者公司名稱；2?固定電話實行定額制，由行政部月初按照預(yù)算借款，月底用發(fā)票統(tǒng)一報銷。第三章：報銷時間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1?財務(wù)部每周二集中進行財務(wù)報銷。借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

第十五條：借款標(biāo)準(zhǔn)1.員工借款須確有公務(wù)需要，省內(nèi)出差借款一般不超過2000元，省外因公出差借款一般不超過5000元，若因公出國，借款不得超過10000元，特殊情況借款需要超過以上金額的，借款時需附借款說明，經(jīng)公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再執(zhí)行借款流程。2?試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借款手續(xù)。3?員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取。4?公司員工借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借，且每月15日前必須報銷或歸還上月借款。5?借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。個人非因公原因原則上一律不得向公司借支。第十六條：借款流程—$部門負責(zé)會計審查借款情況h.財務(wù)負責(zé)人審核-1會計審查借款情況h.財務(wù)負責(zé)人審核-1r借款人填寫借款單借款人確認

收款出納授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)付款審批第五章：費用審批管理第十七條：費用審批責(zé)任。1?公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限嚴格按照授權(quán)權(quán)限審批。貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。3?公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。4?報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。5?財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。6.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第十八條：本制度由公司財務(wù)部編寫，報總經(jīng)辦初審，董事長復(fù)核同意后執(zhí)行。財務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司實際情況定期或不定