財(cái)務(wù)管理制度樣本（7篇）

第32頁(yè)共32頁(yè)財(cái)務(wù)管理?制度樣本?為加強(qiáng)?機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)?管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)審?批，節(jié)約?經(jīng)費(fèi)開(kāi)支?，防止國(guó)?有資產(chǎn)流?失，提高?資金使用?效益，保?證機(jī)關(guān)各?項(xiàng)工作正?常運(yùn)轉(zhuǎn)，?根據(jù)有關(guān)?規(guī)定，并?結(jié)合實(shí)際?，制定本?制度。?第一條收?入管理?機(jī)關(guān)收入?應(yīng)全部納?入財(cái)務(wù)核?算，在業(yè)?務(wù)活動(dòng)中?與其它單?位或個(gè)人?發(fā)生的一?切款項(xiàng)，?應(yīng)該及時(shí)?開(kāi)具財(cái)務(wù)?票據(jù)、收?取款項(xiàng)、?登記入賬?，不得截?留、隱瞞?、挪用。?嚴(yán)格執(zhí)行?“收支兩?條線(xiàn)”管?理，機(jī)關(guān)?的房屋出?租，應(yīng)簽?訂房屋租?賃合同，?指定專(zhuān)人?負(fù)責(zé)收取?租金。?第二條經(jīng)?費(fèi)開(kāi)支審?批機(jī)關(guān)?財(cái)務(wù)開(kāi)支?堅(jiān)持“一?支筆”審?批。本單?位的具體?規(guī)定（略?）第三?條經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支報(bào)銷(xiāo)規(guī)?定經(jīng)費(fèi)?報(bào)支要嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家財(cái)經(jīng)法?規(guī)和財(cái)政?部門(mén)有關(guān)?規(guī)定。當(dāng)?月的票據(jù)?當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)?，最遲不?得超過(guò)一?個(gè)月。在?資金結(jié)算?中，__?__元以?上的大額?開(kāi)支必須?通過(guò)銀行?轉(zhuǎn)賬，不?能用現(xiàn)金?支付。?發(fā)票（原?始憑證）?應(yīng)具備以?下內(nèi)容：?①單位?名稱(chēng);②?填制日期?;③款項(xiàng)?內(nèi)容（用?途）、金?額;④填?制單位發(fā)?票專(zhuān)用章?（財(cái)務(wù)專(zhuān)?用章或單?位公章）?。凡從外?單位取得?的發(fā)票（?原始憑證?），一般?應(yīng)為正式?發(fā)票或財(cái)?政票據(jù)，?并蓋有填?制單位財(cái)?務(wù)印章或?發(fā)票專(zhuān)用?章;票據(jù)?填寫(xiě)字跡?要清楚，?不得涂改?、挖補(bǔ)，?大小寫(xiě)金?額必須相?符;多聯(lián)?套寫(xiě)憑證?，不得拆?開(kāi)分張單?寫(xiě)。禁止?白條報(bào)支?有關(guān)費(fèi)用?。1、?辦公費(fèi)。?核報(bào)各種?辦公用品?時(shí)，必須?附按發(fā)票?規(guī)定的品?名、單位?、數(shù)量、?單價(jià)、金?額等內(nèi)容?開(kāi)具的發(fā)?票。若一?次性購(gòu)買(mǎi)?辦公用品?較多，無(wú)?法在發(fā)票?中寫(xiě)明，?可附上購(gòu)?物清單并?加蓋銷(xiāo)售?單位的發(fā)?票印章。?辦公用品?一律由辦?公室統(tǒng)一?購(gòu)置，符?合政府采?購(gòu)的支出?一律實(shí)行?政府采購(gòu)?。其他科?室所需辦?公用品按?規(guī)定手續(xù)?到辦公室?領(lǐng)取，不?允許自行?購(gòu)置。?2、電話(huà)?費(fèi)。注意?節(jié)約電話(huà)?費(fèi)的開(kāi)支?，單位公?用電話(huà)原?則上用于?公務(wù)活動(dòng)?，嚴(yán)禁撥?打語(yǔ)音、?小額支付?等特殊服?務(wù)電話(huà)。?3、水?電費(fèi)。加?強(qiáng)水電管?理，壓縮?水電費(fèi)支?出，從嚴(yán)?控制辦公?用電用水?。家屬樓?家庭用水?用電和單?位出租的?門(mén)面房暫?未向供電?（水）部?門(mén)直接交?費(fèi)的，由?辦公室_?___人?以上抄錄?各用戶(hù)電?（水）表?數(shù)，據(jù)實(shí)?收費(fèi)后統(tǒng)?一交機(jī)關(guān)?財(cái)務(wù)。?4、車(chē)輛?維修費(fèi)。?機(jī)關(guān)車(chē)維?修應(yīng)由司?機(jī)事先填?寫(xiě)“車(chē)輛?維修申請(qǐng)?表”，報(bào)?請(qǐng)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批，?然后將車(chē)?輛交付定?點(diǎn)維修廠(chǎng)?維修，如?發(fā)現(xiàn)有新?增維修項(xiàng)?目，必須?報(bào)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?車(chē)輛修好?結(jié)束后，?司機(jī)應(yīng)將?維修單帶?回交主管?領(lǐng)導(dǎo)審核?簽字，然?后轉(zhuǎn)交財(cái)?務(wù)部門(mén)。?財(cái)務(wù)部門(mén)?根據(jù)車(chē)輛?維修單，?定期與維?修廠(chǎng)核對(duì)?，審核無(wú)?誤后將票?據(jù)（修理?廠(chǎng)家的維?修明細(xì)結(jié)?算清單）?轉(zhuǎn)交給車(chē)?輛管理人?員履行結(jié)?賬報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審簽后?財(cái)務(wù)部門(mén)?予以支付?維修款項(xiàng)?。司機(jī)補(bǔ)?助按機(jī)關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?。機(jī)動(dòng)車(chē)?保險(xiǎn)按財(cái)?政局要求?統(tǒng)一辦理?。5、?交通費(fèi)。?按照辦公?會(huì)研究制?定的費(fèi)用?標(biāo)準(zhǔn)，單?位的具體?規(guī)定（略?）……全?年費(fèi)用總?額不能超?支，結(jié)余?部分可結(jié)?轉(zhuǎn)下年。?6、差?旅費(fèi)。差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格?按財(cái)政局?有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。外?出學(xué)習(xí)、?培訓(xùn)等所?需經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)必須附?主辦單位?通知文件?，并經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容?主要由交?通費(fèi)（車(chē)?、船、飛?機(jī)等）和?住宿費(fèi)（?培訓(xùn)費(fèi)、?會(huì)議費(fèi)、?餐費(fèi)等作?單獨(dú)列支?）組成。?外出進(jìn)行?招商考察?活動(dòng)經(jīng)費(fèi)?支出須經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，并事先?編制經(jīng)費(fèi)?預(yù)算，報(bào)?銷(xiāo)時(shí)不允?許超出預(yù)?算。如通?過(guò)旅行社?安排交通?和食宿，?可憑旅行?社開(kāi)具的?發(fā)票作為?報(bào)銷(xiāo)票據(jù)?，報(bào)銷(xiāo)憑?證需附考?察活動(dòng)支?出明細(xì)單?。7、?會(huì)議費(fèi)。?各科室承?辦會(huì)議，?必須先列?出會(huì)議經(jīng)?費(fèi)預(yù)算方?案，由主?管領(lǐng)導(dǎo)審?查，報(bào)辦?公會(huì)批準(zhǔn)?。報(bào)銷(xiāo)會(huì)?議費(fèi)應(yīng)附?會(huì)議通知?文件、參?加人員簽?到單、會(huì)?議費(fèi)預(yù)算?審批表、?會(huì)議費(fèi)結(jié)?算清單和?會(huì)議費(fèi)的?發(fā)票。凡?超出審批?標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)?議費(fèi)，不?得報(bào)銷(xiāo)。?赴國(guó)內(nèi)出?差等公務(wù)?活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)同意后?應(yīng)按當(dāng)?shù)?現(xiàn)行規(guī)定?的差旅費(fèi)?、會(huì)議費(fèi)?項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)?由經(jīng)辦人?持真實(shí)有?效的原始?票據(jù)據(jù)實(shí)?到財(cái)務(wù)部?門(mén)報(bào)銷(xiāo)。?8、接?待費(fèi)。公?務(wù)接待一?般由辦公?室按有關(guān)?規(guī)定和標(biāo)?準(zhǔn)統(tǒng)一安?排，接待?經(jīng)辦人員?每周將接?待情況列?出詳單，?報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)?審批后轉(zhuǎn)?交財(cái)務(wù)部?門(mén)。財(cái)務(wù)?部門(mén)根據(jù)?接待清單?，定期與?飯店核對(duì)?，無(wú)誤后?由接待經(jīng)?辦人員履?行簽字報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)，?最后財(cái)務(wù)?部門(mén)予以?支付款項(xiàng)?。9、?慰問(wèn)費(fèi)。?在職干部?職工因病?住院，由?人事科提?出慰問(wèn)意?見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?組織慰問(wèn)?。慰問(wèn)費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)?干部__?__元，?處級(jí)干部?____?元，離退?休人員另?行規(guī)定。?10、?修繕費(fèi)。?所有修繕?項(xiàng)目（包?括零星修?繕費(fèi)）應(yīng)?編制預(yù)算?，按照有?關(guān)規(guī)定確?定施工方?，并簽訂?施工合同?。工程進(jìn)?度款的支?付，必須?憑合法正?式的原始?憑證。修?繕項(xiàng)目竣?工后，應(yīng)?編報(bào)竣工?財(cái)務(wù)決算?和修繕項(xiàng)?目明細(xì)單?，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)?審批后方?可支付款?項(xiàng)或余款?。第四?條往來(lái)款?項(xiàng)管理?1、各科?室因公需?要借款時(shí)?，由借款?人按規(guī)定?填寫(xiě)借款?單，經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)審?核，報(bào)請(qǐng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后，財(cái)務(wù)?部門(mén)方可?辦理借款?手續(xù)。?2、預(yù)支?的差旅費(fèi)?，在出差?人員返回?____?日內(nèi)應(yīng)結(jié)?清;零星?購(gòu)物借款?，應(yīng)在收?到發(fā)票_?___天?內(nèi)辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?借款時(shí)間?最長(zhǎng)不得?超過(guò)__?__天。?前次借款?未還的，?不得辦理?新的借款?。出納人?員要加強(qiáng)?對(duì)借款情?況的清查?，及時(shí)催?還到期借?款。3?、公款不?得借給個(gè)?人或私人?使用。?第五條?政府采購(gòu)?機(jī)關(guān)大?宗、大件?物品采購(gòu)?，較大支?出的維修?及各項(xiàng)長(zhǎng)?期支出活?動(dòng)，要按?照政府采?購(gòu)的程序?公開(kāi)招標(biāo)?購(gòu)置或決?定施工服?務(wù)單位，?以節(jié)約開(kāi)?支。所有?物品采購(gòu)?、經(jīng)費(fèi)結(jié)?算必須由?財(cái)務(wù)人員?參與、兩?人以上經(jīng)?辦，并在?單據(jù)上簽?字;其他?科室人員?如需報(bào)銷(xiāo)?，須經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)確?認(rèn)簽字，?并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?方可支付?款項(xiàng)。?第六條票?據(jù)、印章?管理收?款票據(jù)、?印章應(yīng)分?別指定專(zhuān)?人管理，?即管章的?不管票據(jù)?、管票據(jù)?的不管章?。票據(jù)領(lǐng)?用時(shí)要進(jìn)?行登記。?出納人員?在收到款?項(xiàng)時(shí)，必?須按款項(xiàng)?的內(nèi)容開(kāi)?具票據(jù)（?除財(cái)政正?常經(jīng)費(fèi)撥?款無(wú)需開(kāi)?票外），?并嚴(yán)格按?規(guī)定的要?求填寫(xiě)完?整、清楚?、不得涂?改，作廢?的票據(jù)（?一式三聯(lián)?）應(yīng)同時(shí)?加蓋“作?廢”章。?財(cái)務(wù)專(zhuān)?用的公章?、名章和?支票，由?會(huì)計(jì)和出?納分別保?管，超出?正常業(yè)務(wù)?范圍用章?必須事先?請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?第七條固?定資產(chǎn)管?理凡是?使用年限?在一年以?上以及單?價(jià)在規(guī)定?金額以上?（一般設(shè)?備___?_元，專(zhuān)?用設(shè)備_?___元?）的購(gòu)入?物品，都?應(yīng)記入單?位固定資?產(chǎn)管理。?1、固?定資產(chǎn)要?指定專(zhuān)人?管理，并?將固定資?產(chǎn)進(jìn)行分?類(lèi)分項(xiàng)登?記、編號(hào)?，建立財(cái)?產(chǎn)管理卡?片，會(huì)計(jì)?賬簿必須?設(shè)置固定?資產(chǎn)明細(xì)?賬，定期?或不定期?地對(duì)固定?資產(chǎn)進(jìn)行?清查盤(pán)點(diǎn)?，年度末?要進(jìn)行一?次全面的?清查盤(pán)點(diǎn)?，做到帳?、卡、物?相符。?2、固定?資產(chǎn)一律?不準(zhǔn)私人?侵占或帶?回家用，?嚴(yán)禁以物?易物或贈(zèng)?送、轉(zhuǎn)讓?。機(jī)關(guān)工?作人員調(diào)?離本單位?時(shí)，必須?將借用或?領(lǐng)用的設(shè)?備、圖書(shū)?等歸還，?并由固定?資產(chǎn)管理?人員簽字?清賬后方?可辦理調(diào)?離手續(xù)，?否則由管?理人員負(fù)?責(zé)追回或?賠償。?3、大額?固定資產(chǎn)?的購(gòu)置，?實(shí)行政府?集中采購(gòu)?。購(gòu)進(jìn)的?資產(chǎn)要由?固定資產(chǎn)?管理員負(fù)?責(zé)驗(yàn)收并?登記固定?資產(chǎn)實(shí)物?帳。固定?資產(chǎn)購(gòu)置?應(yīng)做到資?源共享、?優(yōu)化配置?，避免重?復(fù)購(gòu)置和?閑置。?4、固定?資產(chǎn)報(bào)廢?處置由使?用科室提?出申請(qǐng)，?經(jīng)與固定?資產(chǎn)管理?人員核對(duì)?后，填寫(xiě)?“固定資?產(chǎn)報(bào)廢處?置表”報(bào)?局領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)（必要?時(shí)報(bào)財(cái)政?審批）后?方可核銷(xiāo)?，任何科?室及個(gè)人?未經(jīng)批準(zhǔn)?不得隨意?處置固定?資產(chǎn)。固?定資產(chǎn)變?價(jià)收入必?須納入局?機(jī)關(guān)收入?管理。?5、每年?度末由固?定資產(chǎn)管?理部門(mén)、?使用部門(mén)?和財(cái)務(wù)部?門(mén)進(jìn)行一?次全面的?清查盤(pán)點(diǎn)?，確保固?定資產(chǎn)總?賬、明細(xì)?賬和實(shí)物?相符。對(duì)?盤(pán)盈盤(pán)虧?的固定資?產(chǎn)要查明?原因，明?確責(zé)任，?按有關(guān)規(guī)?定辦理盤(pán)?盈盤(pán)虧手?續(xù)。對(duì)清?查盤(pán)點(diǎn)中?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)?題，應(yīng)及?時(shí)采取措?施，加強(qiáng)?管理。?第八條本?制度從印?發(fā)之日起?執(zhí)行。?財(cái)務(wù)管理?制度樣本?（二）?公司內(nèi)部?財(cái)務(wù)管理?制度一?、會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)?1、貫徹?執(zhí)行國(guó)家?頒布的有?關(guān)財(cái)務(wù)制?度、嚴(yán)格?按照《會(huì)?計(jì)法》進(jìn)?行計(jì)賬、?算賬、報(bào)?賬，規(guī)定?，嚴(yán)格財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實(shí)、?數(shù)據(jù)準(zhǔn)確?、賬目清?晰。2?、負(fù)責(zé)編?制公司年?度財(cái)務(wù)計(jì)?劃；編制?月、季、?年度會(huì)計(jì)?報(bào)表及有?關(guān)說(shuō)明，?每月__?__日前?向公司領(lǐng)?導(dǎo)及時(shí)、?真實(shí)、準(zhǔn)?確地報(bào)送?會(huì)計(jì)報(bào)表?，完整地?反映財(cái)務(wù)?狀況，并?按季度進(jìn)?行財(cái)務(wù)分?析。3?、責(zé)會(huì)計(jì)?核算，特?別對(duì)應(yīng)收?、應(yīng)付等?往來(lái)賬要?及時(shí)清算?和催收；?定期對(duì)固?定資產(chǎn)、?低值易耗?等財(cái)產(chǎn)物?品進(jìn)行盤(pán)?點(diǎn)，做到?賬帳相符?，賬實(shí)相?符，發(fā)現(xiàn)?不符，必?須查明情?況及時(shí)匯?報(bào)。4?、負(fù)責(zé)公?司的資產(chǎn)?管理和各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的?登記、核?對(duì)、抽查?與調(diào)撥，?按規(guī)定計(jì)?算折舊費(fèi)?用，確保?資產(chǎn)的資?金來(lái)源。?5、妥?善保管會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬本?、會(huì)計(jì)報(bào)?表等檔案?資料。?6、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?它工作任?務(wù)。二?、出納崗?位職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?現(xiàn)金及銀?行轉(zhuǎn)賬票?據(jù)的收付?，不得積?壓，按時(shí)?將現(xiàn)金送?存銀行。?2、嚴(yán)?格遵守現(xiàn)?金管理制?度，庫(kù)存?現(xiàn)金按規(guī)?定限額執(zhí)?行，不得?挪用、不?得以白條?抵庫(kù)、不?得坐支營(yíng)?業(yè)款。?3、根據(jù)?會(huì)計(jì)人員?簽章的收?、付款憑?證，按款?項(xiàng)的審核?批準(zhǔn)制度?辦理收付?。4、?開(kāi)據(jù)支票?，辦理匯?款時(shí)要按?公司的財(cái)?務(wù)管理制?度辦妥有?關(guān)手續(xù)，?不符合規(guī)?定者予以?退回。?5、填制?有關(guān)收入?、支出的?會(huì)計(jì)憑證?、登記銀?行存款、?現(xiàn)金出納?日記賬，?保證賬款?相符。?6、負(fù)責(zé)?保管未簽?發(fā)的支票?，支票本?及已簽發(fā)?的支票存?根聯(lián)。?7、負(fù)責(zé)?職工每月?工資、獎(jiǎng)?金以及各?種福利待?遇的審核?和發(fā)放。?8、結(jié)?合公司的?業(yè)務(wù)實(shí)際?情況，每?月匯總收?付款憑證?并將憑證?交會(huì)計(jì)登?記明細(xì)賬?。9、?每月__?__日前?，將上月?銀行存款?日記賬與?銀行對(duì)賬?單逐筆核?對(duì)，編制?銀行余額?調(diào)節(jié)表。?10、?每月底將?銀行存款?余額、營(yíng)?業(yè)收入及?本月、本?年累計(jì)額?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險(xiǎn)柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機(jī)器設(shè)備?、車(chē)輛、?家具、電?器、其他?設(shè)備等，?其財(cái)務(wù)管?理和計(jì)?提折舊，?由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)。?2、每年?年終必須?進(jìn)行一次?固定資產(chǎn)?盤(pán)點(diǎn)，做?到實(shí)物和?賬表記錄?相符，核?算資料準(zhǔn)?確。對(duì)固?定資產(chǎn)遺?失、損壞?的，要查?明原因，?明確責(zé)任?，做出適?當(dāng)處理。?3、購(gòu)?置固定資?產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準(zhǔn)?的購(gòu)置計(jì)?劃；購(gòu)置?時(shí)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?可借用限?額支票?在計(jì)劃范?圍內(nèi)使用?。4、?購(gòu)置的固?定資產(chǎn)報(bào)?銷(xiāo)時(shí)按財(cái)?務(wù)制度審?批程序進(jìn)?行。四?、印章使?用的管理?1、公?司印章包?括公章、?財(cái)務(wù)專(zhuān)用?章、法人?代表章、?合同章等?。公章由?行政管理?部指定專(zhuān)?人負(fù)責(zé)保?管，財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、?法人代表?章、合同?章由財(cái)務(wù)?室專(zhuān)人負(fù)?責(zé)保管。?2、保?管人員必?須堅(jiān)守職?責(zé)，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，不得將?印章帶出?辦公室，?不得私用?，不得委?托他人代?管3、?保持印章?使用的嚴(yán)?肅性。各?類(lèi)印章只?限使用在?正式公文?、函件上?，嚴(yán)禁在?空白介紹?信上蓋章?。印1?章使用必?須做到用?章登記。?五、公?司員工差?旅費(fèi)的規(guī)?定1、?職工因公?出差，按?財(cái)政部有?關(guān)文件規(guī)?定，一律?乘座火車(chē)?，可購(gòu)硬?臥車(chē)票。?如因特殊?情況需乘?飛機(jī)者，?必須報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可乘座?，否則不?予報(bào)銷(xiāo)。?若需乘船?可購(gòu)四等?艙船票。?2、在?途補(bǔ)助。?乘座火車(chē)?和輪船每?人每天按?____?元補(bǔ)貼，?乘座長(zhǎng)途?汽車(chē)__?__小時(shí)?及以上的?，可按在?途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)?貼___?_元。?3、員工?每人每天?按___?_元標(biāo)準(zhǔn)?住宿，出?差住宿按?天數(shù)計(jì)算?；副總經(jīng)?理以上實(shí)?報(bào)實(shí)銷(xiāo)，?所住賓館?不得超過(guò)?三星級(jí)。?4、住?勤伙食補(bǔ)?貼，每人?每天__?__元標(biāo)?準(zhǔn)。5?、市內(nèi)交?通補(bǔ)貼，?每人每天?____?元標(biāo)準(zhǔn)。?6、公?差人員報(bào)?銷(xiāo)差旅費(fèi)?，必須在?回公司五?天內(nèi)辦理?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?、繳還預(yù)?借差旅費(fèi)?，否則作?為_(kāi)__?_公款處?理。六?、物資采?購(gòu)規(guī)定?1、各部?門(mén)根據(jù)每?年物資的?消耗率、?損耗率進(jìn)?行預(yù)測(cè)，?于每年_?___月?中旬編制?采購(gòu)計(jì)劃?和預(yù)算，?報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。?2、計(jì)劃?外采購(gòu)或?臨時(shí)增加?的項(xiàng)目，?也要制定?計(jì)劃或報(bào)?財(cái)務(wù)室審?核。3?、財(cái)務(wù)室?對(duì)各部門(mén)?采購(gòu)計(jì)劃?和預(yù)算進(jìn)?行審核，?經(jīng)審核的?計(jì)劃交行?政部門(mén)監(jiān)?督實(shí)施。?4、采?購(gòu)價(jià)值在?____?元以上的?物品要有?____?人以上共?同辦理；?大宗用品?或長(zhǎng)期需?用的物資?，必須向?____?家以上供?應(yīng)商摸底?詢(xún)價(jià)，并?簽定供貨?協(xié)議。?5、計(jì)劃?外和臨時(shí)?少量急需?品，需經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，方?可采購(gòu)。?6、采?購(gòu)人員采?購(gòu)物資付?款，價(jià)值?在___?_元以上?的，使用?轉(zhuǎn)賬支票?或委托銀?行付款；?價(jià)值在_?___元?以下的，?可以支付?現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬?支票結(jié)賬?一般由出?納根據(jù)采?購(gòu)人提供?的準(zhǔn)確數(shù)?字或單據(jù)?填制轉(zhuǎn)賬?支票。若?由采購(gòu)人?領(lǐng)空白轉(zhuǎn)?賬支票與?對(duì)方結(jié)賬?的，轉(zhuǎn)賬?支票必須?限額。?8、物資?采購(gòu)價(jià)值?超過(guò)__?__元，?賣(mài)方要求?付現(xiàn)金的?，必須由?財(cái)務(wù)室審?查，經(jīng)批?準(zhǔn)后，方?可付款。?七、公?文及合同?的管理規(guī)?定1、?以公司名?義向外發(fā)?送的正式?文件需經(jīng)?部門(mén)經(jīng)理?審閱，總?經(jīng)理簽發(fā)?。2、?以公司名?義對(duì)內(nèi)、?對(duì)外簽定?的合同，?統(tǒng)一由財(cái)?務(wù)室負(fù)責(zé)?辦理，并?在辦理完?畢后將原?件分類(lèi)存?檔，以便?隨時(shí)備查?。八、?財(cái)務(wù)審批?、報(bào)銷(xiāo)規(guī)?定1、?公司各部?門(mén)應(yīng)根據(jù)?工作需要?，事先擬?訂支出計(jì)?劃，報(bào)總?經(jīng)理同意?后，再由?經(jīng)辦人按?規(guī)定辦理?借支或報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?2、公?司員工報(bào)?銷(xiāo)，需下?列審批程?序：經(jīng)辦?人—部門(mén)?經(jīng)理簽字?—總經(jīng)理?簽字—出?納付款。?3、上?述開(kāi)支的?必須支出?，如果總?經(jīng)理不在?，需經(jīng)電?話(huà)請(qǐng)示總?經(jīng)理同意?后，方可?予以支出?，待總經(jīng)?理回到公?司后再予?補(bǔ)簽。?4、員工?個(gè)人因私?借款一律?不予批準(zhǔn)?。雙鴨?山市華龍?食品總公?司2?財(cái)務(wù)管理?制度樣本?（三）?一、總則?依據(jù)《?中華人民?共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》、?《財(cái)務(wù)通?則》等會(huì)?計(jì)法規(guī)，?特制訂本?制度。?1、會(huì)計(jì)?年度為：?元月__?__日至?本年__?__月_?___日?止。2?、公司采?用房地產(chǎn)?開(kāi)發(fā)制度?，會(huì)計(jì)核?算采用權(quán)?責(zé)發(fā)生制?。二、?現(xiàn)金及銀?行存款的?管理1?、財(cái)務(wù)收?款必須開(kāi)?具收據(jù)或?發(fā)票，原?則上開(kāi)具?票據(jù)人員?要與收款?人分開(kāi)，?會(huì)計(jì)開(kāi)票?，出納收?款?，F(xiàn)金?要當(dāng)面點(diǎn)?清，出門(mén)?概不負(fù)責(zé)?。2、?現(xiàn)金、銀?行存款的?收付要逐?筆、遞日?登記，及?時(shí)入帳。?每天下班?前半小時(shí)?，內(nèi)部清?點(diǎn)現(xiàn)金，?自行查賬?，做到日?清月結(jié)。?3、開(kāi)?收據(jù)或發(fā)?票時(shí)，要?注明收款?方式是現(xiàn)?金還是轉(zhuǎn)?帳，若是?轉(zhuǎn)帳則要?注明票據(jù)?種類(lèi)、號(hào)?碼。4?、銀行財(cái)?務(wù)印鑒章?要分開(kāi)保?管，專(zhuān)人?負(fù)責(zé)。?5、支票?、匯票、?電匯等轉(zhuǎn)?帳，要實(shí)?行登記制?度（購(gòu)回?支票后要?用專(zhuān)用臺(tái)?帳記錄票?據(jù)號(hào)碼）?逐筆登記?并注明資?金用途流?向、票據(jù)?號(hào)碼。不?得開(kāi)具遠(yuǎn)?期支票、?空頭支票?和空白支?票。6?、伍仟元?以上款項(xiàng)?盡量使用?銀行轉(zhuǎn)帳?。7、?支付款項(xiàng)?時(shí)，在審?批手續(xù)完?善后，由?會(huì)計(jì)起票?、領(lǐng)款人?簽字后，?出納才能?付款。?8、公司?職員日常?業(yè)務(wù)借支?，在貳萬(wàn)?元以下（?不含貳萬(wàn)?元）須主?管財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?、借支。?如財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人不在?，須經(jīng)總?經(jīng)理或董?事長(zhǎng)審批?方可借支?。在貳萬(wàn)?元以上（?含貳萬(wàn)元?）還須報(bào)?總經(jīng)理及?董事長(zhǎng)審?批后財(cái)務(wù)?部方可借?支。9?、財(cái)務(wù)部?現(xiàn)金庫(kù)存?，原則上?不應(yīng)超過(guò)?貳萬(wàn)元，?更不得用?白條抵庫(kù)?。10?、月底對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?要進(jìn)行盤(pán)?存，并出?現(xiàn)金盤(pán)存?表與會(huì)計(jì)?核對(duì)。月?初銀行存?款要與銀?行對(duì)帳單?核對(duì)，若?有未達(dá)帳?項(xiàng)需要編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?三、應(yīng)收?帳款及銷(xiāo)?售收入的?管理1?、對(duì)每一?個(gè)客戶(hù)要?建立一個(gè)?檔案頁(yè)（?臺(tái)帳），?反映其主?要的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)及有?關(guān)概況，?以便跟蹤?管理。?2、密切?注視應(yīng)收?帳款的回?收情況，?財(cái)務(wù)人員?有權(quán)、有?責(zé)與客戶(hù)?聯(lián)系，并?催收應(yīng)收?帳款，清?理有關(guān)帳?戶(hù)。應(yīng)?收購(gòu)房款?在應(yīng)收帳?款到期日?前三天與?客戶(hù)聯(lián)系?，并提醒?客戶(hù)應(yīng)收?購(gòu)房款到?期;若應(yīng)?收款未超?過(guò)一個(gè)月?，財(cái)務(wù)部?應(yīng)電話(huà)等?方式與客?戶(hù)聯(lián)系催?收房款;?若應(yīng)收帳?款已超過(guò)?一個(gè)月、?未超過(guò)三?個(gè)月，財(cái)?務(wù)部每月?整理一個(gè)?明細(xì)表交?營(yíng)銷(xiāo)中心?由簽約代?表負(fù)責(zé)聯(lián)?系催收，?同時(shí)財(cái)務(wù)?部寄發(fā)催?款通知書(shū)?;若應(yīng)收?購(gòu)房款已?超過(guò)三個(gè)?月，在未?交房的情?況下由財(cái)?務(wù)部清理?清冊(cè)給營(yíng)?銷(xiāo)中心，?可重新對(duì)?外銷(xiāo)售，?并寄發(fā)通?知書(shū);若?到已交房?的情況下?，由辦公?室（或物?業(yè)部門(mén)）?協(xié)助財(cái)務(wù)?部上門(mén)催?收房款;?若應(yīng)收購(gòu)?房款逾期?六個(gè)月以?上，應(yīng)由?財(cái)務(wù)部整?理一個(gè)清?冊(cè)并注明?有關(guān)情況?，交辦公?室通過(guò)法?律途徑處?理。3?、原則上?購(gòu)房款一?律由財(cái)務(wù)?部或財(cái)務(wù)?部指定人?員統(tǒng)一收?取及時(shí)入?帳，他人?不得擅自?收取房款?，更不得?坐支。?4、營(yíng)銷(xiāo)?中心在簽?訂合同時(shí)?，由專(zhuān)人?收取定金?或房款，?同時(shí)開(kāi)具?收據(jù)，注?明付款方?式;若是?現(xiàn)金馬上?繳存銀行?，同時(shí)每?天與財(cái)務(wù)?部清繳，?若是銀行?票據(jù)（如?匯票、支?票、銀行?本票）等?，應(yīng)及時(shí)?通知財(cái)務(wù)?部并及時(shí)?到銀行辦?理入帳手?續(xù)后方可?開(kāi)具收據(jù)?，并在收?據(jù)上注明?票據(jù)種類(lèi)?、號(hào)碼。?5、營(yíng)?銷(xiāo)中心每?簽定一份?合同應(yīng)及?時(shí)復(fù)印一?份給財(cái)務(wù)?部，財(cái)務(wù)?部及時(shí)審?核，售房?合同是否?在公司授?權(quán)范圍內(nèi)?，若超過(guò)?授權(quán)范圍?要及時(shí)向?主管領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)、請(qǐng)?示。6?、財(cái)務(wù)部?要及時(shí)按?合同清理?帳戶(hù)，主?要客戶(hù)每?年要與對(duì)?方核對(duì)一?遍余額。?7、每?月___?_日前報(bào)?應(yīng)收帳款?明細(xì)表，?并要有帳?齡分析，?附有處理?意見(jiàn)交主?管領(lǐng)導(dǎo)、?總經(jīng)理及?有關(guān)部門(mén)?。四、?固定資產(chǎn)?及低值易?耗品的管?理1、?固定資產(chǎn)?必須同時(shí)?滿(mǎn)足下列?條件，即?使用價(jià)值?在___?_元以上?使用年限?在兩年以?上。2?、低值易?耗品必須?同時(shí)滿(mǎn)足?下列條件?：即使用?價(jià)值在_?___元?以上__?__元以?下，使用?年限在半?年以上、?兩年以下?。3、?固定資產(chǎn)?購(gòu)置：因?業(yè)務(wù)發(fā)展?的需要購(gòu)?置固定資?產(chǎn)，使用?部門(mén)應(yīng)提?出購(gòu)置申?請(qǐng)，經(jīng)業(yè)?務(wù)主管的?副總經(jīng)理?審批、總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?后交辦公?室統(tǒng)一購(gòu)?置，購(gòu)置?后由使用?部門(mén)、使?用人或責(zé)?任保管者?負(fù)責(zé)驗(yàn)收?。4、?固定資產(chǎn)?的使用與?管理財(cái)?務(wù)部對(duì)所?有的固定?資產(chǎn)建立?明細(xì)帳、?臺(tái)帳，要?記錄保管?部門(mén)，使?用責(zé)任人?，設(shè)計(jì)壽?命，每年?要集中查?核一次，?平時(shí)有權(quán)?抽查。?責(zé)任部門(mén)?或使用人?對(duì)本部門(mén)?或自己使?用的固定?資產(chǎn)負(fù)責(zé)?保管、維?護(hù)，因使?用不當(dāng)、?保管不善?造成損失?，視情況?輕重由使?用人或保?管責(zé)任人?賠償一定?的損失。?5、固?定資產(chǎn)維?修、固定?資產(chǎn)在使?用到一定?年限后需?要進(jìn)行維?修時(shí)，由?責(zé)任部門(mén)?或使用人?提出申請(qǐng)?，經(jīng)總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)后?方可公費(fèi)?維修，若?是人為的?損壞由責(zé)?任人自費(fèi)?維修并寫(xiě)?出事故報(bào)?告單。?6、固定?資產(chǎn)折舊?，采用直?線(xiàn)折舊法?。7、?固定資產(chǎn)?處置，所?有的固定?資產(chǎn)處置?、報(bào)廢均?由責(zé)任部?門(mén)或使用?人書(shū)面提?出，經(jīng)總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?后方可處?置報(bào)廢，?并及時(shí)與?財(cái)務(wù)溝通?。8、?固定資產(chǎn)?出租、出?借，原則?上公司的?固定資產(chǎn)?不得出租?，不外借?，若有特?殊情況的?確需出租?或長(zhǎng)期外?借，則要?通過(guò)各股?東同意。?若為短時(shí)?外借，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可外?借，并辦?理外借手?續(xù)。9?、低值易?耗品及辦?公用具采?購(gòu)：由各?使用部門(mén)?提出，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，由?辦公室匯?總統(tǒng)一采?購(gòu)。專(zhuān)業(yè)?性較強(qiáng)的?工具由專(zhuān)?業(yè)部門(mén)采?購(gòu)，采購(gòu)?后交辦公?室統(tǒng)一驗(yàn)?收，建立?臺(tái)帳。使?用部門(mén)或?使用人到?辦公室辦?理領(lǐng)用手?續(xù)。1?0、低值?易耗品、?辦公用具?原則上以?舊換新，?若因保管?不善遺失?，則由保?管責(zé)任人?負(fù)責(zé)賠償?。11?、辦公室?對(duì)低值易?耗品、辦?公工具建?立臺(tái)帳，?對(duì)每部門(mén)?使用人建?立領(lǐng)用臺(tái)?帳，每年?核對(duì)一次?。12?、低值易?耗品、辦?公工具等?，采取一?次性攤銷(xiāo)?法。五?、業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支出規(guī)?定1、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?一般是指?：工程業(yè)?務(wù)款、廣?告業(yè)務(wù)款?。2、?所有業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支付?必須依照?合同執(zhí)行?，沒(méi)有合?同或違反?合同的財(cái)?務(wù)部有權(quán)?拒絕支付?，并查明?核實(shí)。?3、簽訂?所有的業(yè)?務(wù)合同應(yīng)?遵循公司?關(guān)于合同?簽訂的有?關(guān)規(guī)定，?并先由財(cái)?務(wù)部審核?有關(guān)財(cái)稅?方面的事?宜，列出?資金計(jì)劃?。4、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支出：?申請(qǐng)部門(mén)?（合同簽?訂部門(mén)）?根據(jù)項(xiàng)目?進(jìn)展情況?，在月初?作出付款?申請(qǐng)計(jì)劃?由財(cái)務(wù)部?匯總，根?據(jù)資金情?況列出付?款計(jì)劃，?報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)審批?后，財(cái)務(wù)?部依據(jù)付?款計(jì)劃按?一定的付?款程序支?付業(yè)務(wù)款?項(xiàng)，各部?門(mén)對(duì)付款?計(jì)劃要嚴(yán)?格保密。?5、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?出審批程?序：申?請(qǐng)部門(mén)根?據(jù)合同、?協(xié)議和經(jīng)?審批后的?財(cái)務(wù)部付?款計(jì)劃內(nèi)?容，事先?填好付款?申請(qǐng)單由?各部門(mén)負(fù)?責(zé)人、主?管領(lǐng)導(dǎo)核?準(zhǔn)交財(cái)務(wù)?部、財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核?是否符合?付款條件?，再交財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審核，總?經(jīng)理審批?，最后報(bào)?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)，財(cái)務(wù)?部方可付?款。6?、項(xiàng)目完?工后需要?結(jié)算的業(yè)?務(wù)部門(mén)及?有關(guān)部門(mén)?，須會(huì)同?財(cái)務(wù)部做?出一份結(jié)?算報(bào)告與?客戶(hù)結(jié)算?，并簽訂?結(jié)算協(xié)議?。重要業(yè)?務(wù)合同在?結(jié)算前須?明確結(jié)算?基本方案?報(bào)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?、股東會(huì)?批準(zhǔn)，方?可與對(duì)方?洽談結(jié)算?事項(xiàng)。?7、工程?項(xiàng)目質(zhì)保?金支付：?質(zhì)保金到?期后應(yīng)由?工程項(xiàng)目?經(jīng)辦人及?有關(guān)人員?對(duì)工程質(zhì)?量鑒定后?，填寫(xiě)質(zhì)?保金支付?審批表，?按業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支付程?序?qū)徟?方可支付?。六、?傭金及業(yè)?務(wù)用餐管?理1、?業(yè)務(wù)傭金?支出的經(jīng)?辦人原則?上是由公?司副總級(jí)?別以上人?員或其授?權(quán)人。?2、業(yè)務(wù)?傭金的支?付：在貳?萬(wàn)元以下?的，由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批、總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可支付?;在貳萬(wàn)?元以上的?，還需報(bào)?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)才可支?付;伍萬(wàn)?元以上的?則須通過(guò)?股東會(huì)審?議才可支?付。3?、業(yè)務(wù)傭?金：每月?底集中清?理一次，?由財(cái)務(wù)部?匯總、造?冊(cè)交股東?會(huì)審議，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)取得合?法憑證入?帳后，原?始憑證交?股東會(huì)銷(xiāo)?毀，股東?保留清冊(cè)?。4、?公司員工?因業(yè)務(wù)需?要招待用?餐必須事?先說(shuō)明請(qǐng)?客對(duì)象、?原因、標(biāo)?準(zhǔn)報(bào)主管?副總經(jīng)理?批準(zhǔn)，副?總級(jí)別以?上的則需?與總經(jīng)理?或董事長(zhǎng)?請(qǐng)示。?七、公司?日常費(fèi)用?開(kāi)支，報(bào)?銷(xiāo)管理制?度1、?借支①?公司員工?因工作需?要在財(cái)務(wù)?借支的必?須事先填?寫(xiě)借支單?，并注明?借支原因?和借支金?額，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批簽字?（在特殊?情況下，?借支人和?財(cái)務(wù)部出?納應(yīng)主動(dòng)?電話(huà)請(qǐng)示?主管財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人同?意后才可?辦理借支?手續(xù)，事?后立即補(bǔ)?辦簽字手?續(xù)），凡?未經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人或?授權(quán)人簽?字同意而?辦理借支?的行為，?一律作挪?用分款處?理，并按?公司有關(guān)?規(guī)定對(duì)當(dāng)?事人進(jìn)行?處罰直至?辭退或開(kāi)?除。②?借支現(xiàn)金?在貳萬(wàn)元?以下（不?含貳萬(wàn)元?），經(jīng)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、?財(cái)務(wù)主管?負(fù)責(zé)人審?批后，財(cái)?務(wù)方可辦?理借款手?續(xù)。③?借支現(xiàn)金?在貳萬(wàn)元?以上，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審批后?交總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?審批后財(cái)?務(wù)方可辦?理借款手?續(xù)。所?有借支原?則上從借?支之日起?，在一周?內(nèi)到財(cái)務(wù)?結(jié)帳。?2、報(bào)帳?①公司?員工所有?報(bào)帳應(yīng)嚴(yán)?格遵守審?批程序，?原始票據(jù)?應(yīng)有經(jīng)手?人、證明?人或部門(mén)?負(fù)責(zé)人簽?字，報(bào)帳?人應(yīng)將所?有單據(jù)分?類(lèi)整齊地?粘貼在原?始憑證粘?貼單上，?且一并填?寫(xiě)粘貼費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)單?交部門(mén)負(fù)?責(zé)人審核?后，財(cái)務(wù)?部審核其?票據(jù)的合?法、合理?性后交財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批，最?后報(bào)總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)財(cái)?務(wù)部方可?報(bào)帳。?②公司報(bào)?帳采取集?中報(bào)帳制?，每星期?一、星期?四由公司?財(cái)務(wù)部集?中報(bào)帳、?清帳。?③業(yè)務(wù)用?餐，傭金?報(bào)帳按傭?金業(yè)務(wù)用?餐管理辦?法執(zhí)行。?3、交?通費(fèi)用?①在市內(nèi)?辦事原則?上只能乘?坐“公共?汽車(chē)”，?如有急事?需乘坐“?的士”應(yīng)?向辦公室?負(fù)責(zé)人事?先報(bào)告并?說(shuō)明理由?，如辦公?室車(chē)輛調(diào)?度困難方?可乘坐“?的士”，?報(bào)帳時(shí)需?附單注明?日期起止?地點(diǎn)、事?由、按實(shí)?際發(fā)生額?報(bào)銷(xiāo)。?②私車(chē)公?用的，采?用每月包?干的形式?，具體由?公司另行?規(guī)定。?4、差旅?費(fèi)管理?①公司員?工外出公?差須報(bào)請(qǐng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，財(cái)務(wù)?部方可辦?理差旅費(fèi)?借支和報(bào)?銷(xiāo)。②?出差費(fèi)用?及標(biāo)準(zhǔn)在?出差前由?董事會(huì)研?究，總經(jīng)?理審定執(zhí)?行。③?公司專(zhuān)職?司機(jī)長(zhǎng)途?出差按_?___元?/天補(bǔ)助?，另按_?___元?/公里給?予行車(chē)補(bǔ)?助。④?出公差回?來(lái)后，一?個(gè)星期內(nèi)?報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用?并及時(shí)清?帳。5?、醫(yī)療費(fèi)?的報(bào)銷(xiāo)?①因公致?傷的員工?其治療期?內(nèi)發(fā)全額?工資，醫(yī)?療費(fèi)用按?實(shí)際報(bào)銷(xiāo)?。②辦?理了醫(yī)療?保險(xiǎn)的員?工，醫(yī)療?費(fèi)用由醫(yī)?保公司按?規(guī)定給予?補(bǔ)償，因?突發(fā)性疾?病需住院?治療公司?不再另行?負(fù)擔(dān)醫(yī)療?費(fèi)用。?③未辦理?醫(yī)療保險(xiǎn)?的，經(jīng)本?人書(shū)面報(bào)?告部門(mén)經(jīng)?理審核，?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后憑?縣級(jí)以上?醫(yī)院出具?的病歷證?明，公司?可負(fù)擔(dān)住?院期藥費(fèi)?（不含自?費(fèi)補(bǔ)品、?藥品），?治療費(fèi)及?一次常規(guī)?體檢費(fèi)_?___%?費(fèi)用（床?位費(fèi)每天?限___?_元以下?），但最?高費(fèi)用負(fù)?擔(dān)限額不?超過(guò)壹萬(wàn)?元。八?、財(cái)務(wù)檔?案資料管?理1、?財(cái)務(wù)檔案?資料包括?：會(huì)計(jì)憑?證、帳本?及報(bào)表有?關(guān)合同，?銀行稅務(wù)?資料、收?據(jù)、發(fā)票?等。2?、財(cái)務(wù)檔?案管理責(zé)?任人為主?辦會(huì)計(jì)。?3、會(huì)?計(jì)憑證要?分月份裝?訂成冊(cè)，?注明日期?、憑證號(hào)?、第幾冊(cè)?、會(huì)計(jì)報(bào)?表每年裝?訂成冊(cè)。?4、財(cái)?務(wù)部收據(jù)?及發(fā)票按?年、月分?類(lèi)保存，?保管期限?為_(kāi)__?_年。收?據(jù)、發(fā)票?須統(tǒng)一管?理，采取?登記、領(lǐng)?取制度、?購(gòu)回收據(jù)?、發(fā)票后?要逐本登?記并注明?號(hào)碼去向?，使用后?逐本繳銷(xiāo)?。5、?財(cái)務(wù)檔案?的查閱須?報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人，?并建立查?閱、借閱?登記檔案?。6、?財(cái)務(wù)檔案?外借需經(jīng)?財(cái)務(wù)總監(jiān)?、主管財(cái)?務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)并予以?登記，財(cái)?務(wù)部及時(shí)?催還。?7、會(huì)計(jì)?憑證、稅?務(wù)資料保?管期為_(kāi)?___年?，會(huì)計(jì)憑?證及有關(guān)?資料燒毀?由會(huì)計(jì)提?出并編造?清冊(cè)，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人、總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)方?可燒毀，?在燒毀時(shí)?至少有經(jīng)?辦人，副?總經(jīng)理以?上人員在?場(chǎng)。8?、會(huì)計(jì)憑?證資料燒?毀清冊(cè)為?永久性檔?案，不得?燒毀。?財(cái)務(wù)管理?制度樣本?（四）?一、總則?___?_公司倉(cāng)?庫(kù)是物資?和商品運(yùn)?轉(zhuǎn)、儲(chǔ)存?部門(mén)，積?存著公司?大量財(cái)產(chǎn)?，因此所?有工作人?員必須有?高度的責(zé)?任感，人?人重視安?全，關(guān)心?安全，提?高警惕，?預(yù)防和打?擊犯罪活?動(dòng)，同一?切擾亂破?壞安全的?行為作斗?爭(zhēng)。搞好?內(nèi)部治安?，維護(hù)正?常秩序，?確保安全?生產(chǎn)。?2.切實(shí)?貫徹“預(yù)?防為主、?防消結(jié)合?”的安全?方針，嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家“消防?條例”，?公安部“?倉(cāng)庫(kù)防火?安全管理?規(guī)定”，?做好安全?管理工作?，確保財(cái)?產(chǎn)安全。?3.倉(cāng)?庫(kù)管理工?作必須堅(jiān)?持：領(lǐng)導(dǎo)?負(fù)責(zé)，依?靠群眾，?分級(jí)負(fù)責(zé)?，獎(jiǎng)懲分?明，保障?安全。?二、入庫(kù)?須知1?.與工作?無(wú)關(guān)人員?嚴(yán)禁進(jìn)入?倉(cāng)庫(kù)。?2.確實(shí)?工作需要?進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)?人員，必?須主動(dòng)申?請(qǐng)，經(jīng)許?可后由庫(kù)?管人員陪?同方可進(jìn)?入。3?.嚴(yán)禁攜?帶火種及?其他易燃?易爆品、?有害物質(zhì)?進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)?，違者罰?款___?_元，并?同時(shí)予以?沒(méi)收。任?何人不得?在倉(cāng)庫(kù)區(qū)?吸煙，違?者每次罰?款___?_元，情?節(jié)嚴(yán)重者?直接報(bào)告?相關(guān)部門(mén)?。4.?非本公司?業(yè)務(wù)人員?必須按本?公司的程?序辦事，?不得在倉(cāng)?庫(kù)停滯、?喧嘩、吵?鬧。5?.攜帶領(lǐng)?料單物品?出庫(kù)，必?須出具本?公司庫(kù)管?人員填制?主管簽發(fā)?的單據(jù)方?可出庫(kù)。?三、夜?間安全有?報(bào)警裝置?的管理?1.各倉(cāng)?庫(kù)安裝有?報(bào)警裝置?，負(fù)責(zé)全?倉(cāng)庫(kù)的夜?間安全保?衛(wèi)工作，?報(bào)警裝置?必須于每?天下班前?由責(zé)任人?（物流部?指定）開(kāi)?啟報(bào)警功?能定期對(duì)?設(shè)備進(jìn)行?維護(hù)確保?正常使用?。2.?倉(cāng)庫(kù)工作?人員在每?天下班時(shí)?，必須檢?查全公司?各倉(cāng)庫(kù)門(mén)?窗是否嚴(yán)?鎖好，倉(cāng)?庫(kù)電源是?否切斷。?發(fā)現(xiàn)情況?及時(shí)向負(fù)?責(zé)人匯報(bào)?，做好記?錄，以分?清責(zé)任。?3.夜?間警衛(wèi)人?員是當(dāng)然?的義務(wù)消?防員，必?須積極參?加消防訓(xùn)?練，熟悉?消防知識(shí)?，掌握各?種消防機(jī)?具的使用?技能。遇?有盜警、?火警、要?機(jī)智勇敢?，奮力撲?救，并注?意保護(hù)現(xiàn)?場(chǎng)。4?.如因玩?忽職守，?使公司財(cái)?產(chǎn)遭受損?失要給予?紀(jì)律處理?直至追究?法律責(zé)任?。四、?消防安全?管理1?.由公司?行政管理?辦公室負(fù)?責(zé)全公司?的消防安?全工作，?堅(jiān)決貫徹?“預(yù)防為?主，防消?結(jié)合”的?方針。?2.義務(wù)?消防組織?，既是防?火滅火組?織，又是?防汛搶險(xiǎn)?組織，全?體人員要?積極參加?消防知識(shí)?的學(xué)習(xí)和?消防訓(xùn)練?，經(jīng)常進(jìn)?行消防演?習(xí)，掌握?消防技術(shù)?，提高消?防素質(zhì)。?3.按?照倉(cāng)庫(kù)、?貨場(chǎng)布局?，配置各?種消防設(shè)?施。不準(zhǔn)?堵塞消防?通道及設(shè)?施附近的?通道。各?種消防工?具嚴(yán)禁亂?拉亂動(dòng)。?4.指?定專(zhuān)人管?理各種消?防設(shè)施，?經(jīng)常養(yǎng)護(hù)?維修，保?證一切設(shè)?備有效好?用。5?.堅(jiān)持“?四節(jié)”（?五一、十?一、新年?、春節(jié)）?，“三防?”（春防?、夏防、?冬防）的?定期檢查?與平時(shí)不?定期檢查?，發(fā)現(xiàn)隱?患，及時(shí)?排除。?6.要與?公安消防?部門(mén)經(jīng)常?保持密切?聯(lián)系，與?友鄰企業(yè)?、部隊(duì)搞?好聯(lián)防。?財(cái)務(wù)管?理制度樣?本（五）?一、會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)1、?貫徹執(zhí)行?國(guó)家頒布?的有關(guān)財(cái)?務(wù)制度、?嚴(yán)格按照?《會(huì)計(jì)法?》進(jìn)行計(jì)?賬、算賬?、報(bào)賬，?規(guī)定，嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實(shí)、數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確、賬?目清晰。?2、負(fù)?責(zé)編制公?司年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃;?編制月、?季、年度?會(huì)計(jì)報(bào)表?及有關(guān)說(shuō)?明，每月?____?日前向公?司領(lǐng)導(dǎo)及?時(shí)、真實(shí)?、準(zhǔn)確地?報(bào)送會(huì)計(jì)?報(bào)表，完?整地反映?財(cái)務(wù)狀況?，并按季?度進(jìn)行財(cái)?務(wù)分析。?3、責(zé)?會(huì)計(jì)核算?，特別對(duì)?應(yīng)收、應(yīng)?付等往來(lái)?賬要及時(shí)?清算和催?收;定期?對(duì)固定資?產(chǎn)、低值?易耗等財(cái)?產(chǎn)物品進(jìn)?行盤(pán)點(diǎn)，?做到賬帳?相符，賬?實(shí)相符，?發(fā)現(xiàn)不符?，必須查?明情況及?時(shí)匯報(bào)。?4、負(fù)?責(zé)公司的?資產(chǎn)管理?和各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)的登記?、核對(duì)、?抽查與調(diào)?撥，按規(guī)?定計(jì)算折?舊費(fèi)用，?確保資產(chǎn)?的資金來(lái)?源。5?、妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬本、會(huì)?計(jì)報(bào)表等?檔案資料?。6、?完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其它工?作任務(wù)。?二、出?納崗位職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)?賬票據(jù)的?收付，不?得積壓，?按時(shí)將現(xiàn)?金送存銀?行。2?、嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金管?理制度，?庫(kù)存現(xiàn)金?按規(guī)定限?額執(zhí)行，?不得挪用?、不得以?白條抵庫(kù)?、不得坐?支營(yíng)業(yè)款?。3、?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員簽章?的收、付?款憑證，?按款項(xiàng)的?審核批準(zhǔn)?制度辦理?收付。?4、開(kāi)據(jù)?支票，辦?理匯款時(shí)?要按公司?的財(cái)務(wù)管?理制度辦?妥有關(guān)手?續(xù)，不符?合規(guī)定者?予以退回?。5、?填制有關(guān)?收入、支?出的會(huì)計(jì)?憑證、登?記銀行存?款、現(xiàn)金?出納日記?賬，保證?賬款相符?。6、?負(fù)責(zé)保管?未簽發(fā)的?支票，支?票本及已?簽發(fā)的支?票存根聯(lián)?。7、?負(fù)責(zé)職工?每月工資?、獎(jiǎng)金以?及各種福?利待遇的?審核和發(fā)?放。8?、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)?實(shí)際情況?，每月匯?總收付款?憑證并將?憑證交會(huì)?計(jì)登記明?細(xì)賬。?9、每月?____?日前，將?上月銀行?存款日記?賬與銀行?對(duì)賬單逐?筆核對(duì)，?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表。1?0、每月?底將銀行?存款余額?、營(yíng)業(yè)收?入及本月?、本年累?計(jì)額報(bào)告?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險(xiǎn)柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機(jī)器設(shè)備?、車(chē)輛、?家具、電?器、其他?設(shè)備等，?其財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提?折舊，由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤(pán)?點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對(duì)固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購(gòu)置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購(gòu)置計(jì)劃?;購(gòu)置時(shí)?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在計(jì)?劃范圍內(nèi)?使用。?4、購(gòu)置?的固定資?產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)?按財(cái)務(wù)制?度審批程?序進(jìn)行。?四、印?章使用的?管理1?、公司印?章包括公?章、財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、?法人代表?章、合同?章等。公?章由行政?管理部指?定專(zhuān)人負(fù)?責(zé)保管，?財(cái)務(wù)專(zhuān)用?章、法人?代表章、?合同章由?財(cái)務(wù)室專(zhuān)?人負(fù)責(zé)保?管。2?、保管人?員必須堅(jiān)?守職責(zé)，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，不?得將印章?帶出辦公?室，不得?私用，不?得委托他?人代管。?3、保?持印章使?用的嚴(yán)肅?性。各類(lèi)?印章只限?使用在正?式公文、?函件上，?嚴(yán)禁在空?白介紹信?上蓋章。?印章使用?必須做到?用章登記?。五、?公司員工?差旅費(fèi)的?規(guī)定1?、職工因?公出差，?按財(cái)政部?有關(guān)文件?規(guī)定，一?律乘座火?車(chē)，可購(gòu)?硬臥車(chē)票?。如因特?殊情況需?乘飛機(jī)者?，必須報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可乘?座，否則?不予報(bào)銷(xiāo)?。若需乘?船可購(gòu)四?等艙船票?。2、?在途補(bǔ)助?。乘座火?車(chē)和輪船?每人每天?按___?_元補(bǔ)貼?，乘座長(zhǎng)?途汽車(chē)_?___小?時(shí)及以上?的，可按?在途標(biāo)準(zhǔn)?補(bǔ)貼__?__元。?3、員?工每人每?天按__?__元標(biāo)?準(zhǔn)住宿，?出差住宿?按天數(shù)計(jì)?算;副總?經(jīng)理以上?實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)?，所住賓?館不得超?過(guò)三星級(jí)?。4、?住勤伙食?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?5、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。6、?公差人員?報(bào)銷(xiāo)差旅?費(fèi)，必須?在回公司?五天內(nèi)辦?理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)、繳還?預(yù)借差旅?費(fèi)，否則?作為_(kāi)_?__公款?處理。?六、物資?采購(gòu)規(guī)定?1、各?部門(mén)根據(jù)?每年物資?的消耗率?、損耗率?進(jìn)行預(yù)測(cè)?，于每年?____?月中旬編?制采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?，報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?2、計(jì)?劃外采購(gòu)?或臨時(shí)增?加的項(xiàng)目?，也要制?定計(jì)劃或?報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。?3、財(cái)務(wù)?室對(duì)各部?門(mén)采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?進(jìn)行審核?，經(jīng)審核?的計(jì)劃交?行政部門(mén)?監(jiān)督實(shí)施?。4、?采購(gòu)價(jià)值?在___?_元以上?的物品要?有___?_人以上?共同辦理?;大宗用?品或長(zhǎng)期?需用的物?資，必須?向___?_家以上?供應(yīng)商摸?底詢(xún)價(jià)，?并簽定供?貨協(xié)議。?5、計(jì)?劃外和臨?時(shí)少量急?需品，需?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?方可采購(gòu)?。6、?采購(gòu)人員?采購(gòu)物資?付款，價(jià)?值在__?__元以?上的，使?用轉(zhuǎn)賬支?票或委托?銀行付款?;價(jià)值在?____?元以下的?，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)?賬支票結(jié)?賬一般由?出納根據(jù)?采購(gòu)人提?供的準(zhǔn)確?數(shù)字或單?據(jù)填制轉(zhuǎn)?賬支票。?若由采購(gòu)?人領(lǐng)空白?轉(zhuǎn)賬支票?與對(duì)方結(jié)?賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必?須限額。?8、物?資采購(gòu)價(jià)?值超過(guò)_?___元?，賣(mài)方要?求付現(xiàn)金?的，必須?由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)?批準(zhǔn)后，?方可付款?。七、?公文及合?同的管理?規(guī)定1?、以公司?名義向外?發(fā)送的正?式文件需?經(jīng)部門(mén)經(jīng)?理審閱，?總經(jīng)理簽?發(fā)。2?、以公司?名義對(duì)內(nèi)?、對(duì)外簽?定的合同?，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)辦理，?并在辦理?完畢后將?原件分類(lèi)?存檔，以?便隨時(shí)備?查。八?、財(cái)務(wù)審?批、報(bào)銷(xiāo)?規(guī)定1?、公司各?部門(mén)應(yīng)根?據(jù)工作需?要，事先?擬訂支出?計(jì)劃，報(bào)?總經(jīng)理同?意后，再?由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦?理借支或?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?。2、?公司員工?報(bào)銷(xiāo)，需?下列審批?程序：經(jīng)?辦人—部?門(mén)經(jīng)理簽?字—總經(jīng)?理簽字—?出納付款?。3、?上述開(kāi)支?的必須支?出，如果?總經(jīng)理不?在，需經(jīng)?電話(huà)請(qǐng)示?總經(jīng)理同?意后，方?可予以支?出，待總?經(jīng)理回到?公司后再?予補(bǔ)簽。?4、員?工個(gè)人因?私借款一?律不予批?準(zhǔn)。財(cái)?務(wù)管理制?度樣本（?六）（?一）機(jī)關(guān)?經(jīng)費(fèi)由辦?公室統(tǒng)一?管理。經(jīng)?費(fèi)開(kāi)支要?堅(jiān)持節(jié)約?、高效的?原則。一?次性開(kāi)支?數(shù)額較小?的，辦公?室主任批?準(zhǔn)，由分?管同志承?辦。一次?性開(kāi)支數(shù)?額較大的?，需由會(huì)?主要領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。所?有開(kāi)支，?均實(shí)行先?審批后承?辦，未經(jīng)?批準(zhǔn)不予?報(bào)銷(xiāo)。??（二）?辦公用品?的使用。?一切辦公?用品，均?由辦公室?統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)?和管理，?各委室需?要時(shí)到辦?公室領(lǐng)取?。非易耗?公用物品?由辦公室?登記造冊(cè)?，各委室?妥善保管?，嚴(yán)防丟?失。??（三）會(huì)?議經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支。辦公?室編報(bào)預(yù)?算，報(bào)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?核，經(jīng)批?準(zhǔn)后組織?實(shí)施。??（四）?招待費(fèi)開(kāi)?支。接待?工作由辦?公室指定?專(zhuān)人統(tǒng)一?安排。本?市來(lái)人聯(lián)?系工作，?一般不安?排食宿。?上級(jí)或外?地來(lái)人，?嚴(yán)格按市?委、市府?制定的接?待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)?行。外地?有關(guān)單位?參觀來(lái)訪(fǎng)?，一般只?招待一餐?，其他食?宿等費(fèi)用?自理。招?待費(fèi)的使?用情況定?期向會(huì)主?要領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)。??（五）所?有經(jīng)費(fèi)的?開(kāi)支實(shí)行?每周簽字?制度。承?辦人要及?時(shí)向辦公?室負(fù)責(zé)同?志說(shuō)明開(kāi)?支來(lái)由，?由辦公室?主任簽字?后報(bào)銷(xiāo)。?原則上無(wú)?正當(dāng)理由?超過(guò)一周?的發(fā)票不?予報(bào)銷(xiāo)。??（六?）堅(jiān)持日?清月結(jié)。?辦公室財(cái)?會(huì)人員要?認(rèn)真負(fù)責(zé)?，所有票?據(jù)要有經(jīng)?辦人簽字?，有關(guān)負(fù)?責(zé)同志審?核簽字，?辦公室主?任簽字方?能報(bào)銷(xiāo)。?每月報(bào)告?一次財(cái)務(wù)?收支情況?，以便合?理安排支?出，提高?服務(wù)質(zhì)量?。財(cái)務(wù)?管理制度?樣本（七?）1.?餐飲服務(wù)?中心實(shí)行?財(cái)務(wù)集中?管理，部?門(mén)獨(dú)立核?算的財(cái)務(wù)?管理體制?。2.?餐飲服務(wù)?中心所屬?各部門(mén)應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家，學(xué)?校