現(xiàn)金管理制度范本（八篇）

第33頁(yè)共33頁(yè)現(xiàn)金管理?制度范本?為了加?強(qiáng)協(xié)會(huì)的?財(cái)務(wù)管理?工作，建?立和健全?財(cái)務(wù)制度?，堅(jiān)持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會(huì)?員的原則?，依據(jù)國(guó)?家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會(huì)實(shí)際?情況，特?制定本制?度。一?、財(cái)務(wù)工?作職責(zé)和?管理（?一）協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家《?會(huì)計(jì)法》?，以及《?社會(huì)團(tuán)體?組織財(cái)務(wù)?管理》等?有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)按照會(huì)?計(jì)法律、?法規(guī)和國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定和要求?進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算，實(shí)?行會(huì)計(jì)監(jiān)?督，保證?所提供的?會(huì)計(jì)信息?合法、真?實(shí)、準(zhǔn)確?、及時(shí)、?完整。?2、會(huì)計(jì)?人員工作?調(diào)整或離?職時(shí)，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊(cè)。?列明應(yīng)當(dāng)?移交的會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?發(fā)票、文?件、其他?會(huì)計(jì)資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當(dāng)繼續(xù)?使用移交?的會(huì)計(jì)賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會(huì)計(jì)?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細(xì)賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實(shí)?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項(xiàng)。5?、協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細(xì)?，報(bào)告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財(cái)務(wù)報(bào)?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報(bào)送秘?書長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫(kù)存?現(xiàn)金對(duì)賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實(shí)不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會(huì)秘書處?提交的年?度預(yù)算計(jì)?劃，負(fù)責(zé)?編制年度?收支計(jì)劃?，由會(huì)長(zhǎng)?審核，經(jīng)?理事會(huì)通?過(guò)并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會(huì)的?日常財(cái)物?計(jì)劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開支的：?由秘書長(zhǎng)?審核、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?批;屬于?預(yù)算外開?支的實(shí)行?三級(jí)審批?制度，（?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、常務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、最后?向會(huì)長(zhǎng)報(bào)?批）。?（四）協(xié)?會(huì)的日常?辦公用品?的采購(gòu)，?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)。?（五）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計(jì)?劃、經(jīng)營(yíng)?管理以及?資金動(dòng)態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進(jìn)行財(cái)務(wù)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析，并?將經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析編?制成財(cái)務(wù)?報(bào)告，分?別報(bào)送秘?書長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?（六）協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷等工作?，負(fù)責(zé)對(duì)?會(huì)費(fèi)拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會(huì)計(jì)人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會(huì)計(jì)?稽核和會(huì)?計(jì)檔案保?管工作;?填寫銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會(huì)計(jì)和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴(yán)格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書處備?用金外，?當(dāng)日庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會(huì)?計(jì)審核簽?證的會(huì)計(jì)?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫(kù)存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?“白條”?抵庫(kù)存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書?長(zhǎng)簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工?作需要，?實(shí)行秘書?處“備用?金制度”?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負(fù)責(zé)?支付。其?報(bào)銷程序?按照（三?級(jí)）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過(guò)理事?會(huì)審議通?過(guò)預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國(guó)?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準(zhǔn)出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強(qiáng)?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過(guò)_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意?見(jiàn)，填寫?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時(shí)必須?在支票上?寫明款項(xiàng)?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對(duì)賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報(bào)?秘書長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）?行政經(jīng)費(fèi)?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費(fèi)?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費(fèi)?開支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費(fèi)報(bào)銷均?由秘書長(zhǎng)?審查簽字?后，報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審?批;預(yù)算?外報(bào)銷由?秘書長(zhǎng)審?核后，報(bào)?監(jiān)事長(zhǎng)簽?字、執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)審批?。報(bào)銷必?須具有合?法的發(fā)票?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會(huì)計(jì)憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯(cuò)?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報(bào)銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報(bào)?銷。（?二）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)的計(jì)?劃管理。?按照經(jīng)費(fèi)?預(yù)算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當(dāng)月經(jīng)?費(fèi)使用計(jì)?劃，執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)審批后?執(zhí)行。每?年的費(fèi)用?預(yù)算需向?理事會(huì)報(bào)?告，批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?四、費(fèi)?用報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)及程序?（一）?差旅費(fèi)協(xié)?會(huì)秘書處?工作人員?因公出差?車費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷（最?高標(biāo)準(zhǔn)為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機(jī)的?需報(bào)請(qǐng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?方可乘坐?），出差?補(bǔ)助（離?開深圳市?區(qū)為準(zhǔn)）?每人__?__元/?天，住宿?標(biāo)準(zhǔn)為每?人___?_元/天?（出差時(shí)?間以每天?____?小時(shí)計(jì)算?，超過(guò)_?___小?時(shí)計(jì)算一?天）。?（二）業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?用協(xié)會(huì)業(yè)?務(wù)招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)，重?要客人按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)（?經(jīng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（三）?交通費(fèi)協(xié)?會(huì)工作人?員因公務(wù)?外出乘坐?交通工具?的車費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷（?如需乘坐?飛機(jī)，需?經(jīng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（四）?日常辦公?用品費(fèi)：?辦公室負(fù)?責(zé)編制費(fèi)?用開支計(jì)?劃;報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)審批?后，由專?人負(fù)責(zé)采?購(gòu)。報(bào)?銷程序：?1、實(shí)?行“先審?批，后報(bào)?銷”制度?。凡經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，按照規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額?，由秘書?長(zhǎng)審核、?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)審?批后即可?報(bào)銷，未?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，不?予報(bào)銷。?2、報(bào)?銷的發(fā)票?必須如實(shí)?填寫：日?期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)?量、單價(jià)?、金額等?。所有報(bào)?銷的發(fā)票?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長(zhǎng)或?驗(yàn)收人簽?名方能報(bào)?銷。以?上財(cái)務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴(yán)?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費(fèi)用自理??，F(xiàn)金?管理制度?范本（二?）企業(yè)?現(xiàn)金管理?制度1第?一條、現(xiàn)?金的收取?范圍（?一）個(gè)人?購(gòu)買公司?的物品或?接受勞務(wù)?;（二?）個(gè)人還?款、賠償?款、罰款?及備用金?退回款;?（三）?無(wú)法辦理?轉(zhuǎn)賬的銷?售收入;?（四）?不足轉(zhuǎn)賬?起點(diǎn)的小?額收入;?（五）?其他必須?收取現(xiàn)金?的事宜。?第二條?、現(xiàn)金的?使用范圍?（一）?職工工資?、獎(jiǎng)金、?津貼;?（二）各?種勞保、?福利費(fèi)以?及對(duì)職工?個(gè)人的其?他支出;?（三）?支付企業(yè)?外部個(gè)人?的勞動(dòng)報(bào)?酬;（?四）向個(gè)?人收購(gòu)農(nóng)?副產(chǎn)品的?價(jià)款;?（五）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi);（?六）票據(jù)?結(jié)算起點(diǎn)?（___?_元）以?下的零星?支出;?（七）向?股東支付?紅利;?（八）按?規(guī)定允許?使用現(xiàn)金?的其他支?出。第?三條、庫(kù)?存現(xiàn)金的?限額（?一）財(cái)務(wù)?部門要結(jié)?合現(xiàn)金結(jié)?算量和與?開戶行的?距離合理?核定庫(kù)存?現(xiàn)金限額?。（二?）庫(kù)存限?額以不超?過(guò)兩天的?開支額為?限，具體?數(shù)額由財(cái)?務(wù)部向主?辦銀行提?出申請(qǐng)主?辦銀行核?定。（?三）核定?后的庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，出納員?必須嚴(yán)格?遵守，若?發(fā)生意外?損失，超?限額部分?的現(xiàn)金損?失由出納?員承擔(dān)賠?償責(zé)任。?（四）?需要增加?或減少庫(kù)?存現(xiàn)金限?額的，應(yīng)?申明理由?，請(qǐng)主辦?銀行重新?核定。?第四條、?現(xiàn)金收付?的規(guī)定?（一）現(xiàn)?金收付必?須堅(jiān)持收?有憑、付?有據(jù)、堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。?（二）財(cái)?務(wù)部門的?出納職能?具有壟斷?性。除財(cái)?務(wù)部門或?受財(cái)務(wù)部?門委托外?，任何單?位或個(gè)人?都不得代?表公司接?受現(xiàn)金或?與其他單?位辦理結(jié)?算業(yè)務(wù)。?（三）?出納員在?收取現(xiàn)金?時(shí)，應(yīng)仔?細(xì)審核收?款單據(jù)的?各項(xiàng)內(nèi)容?，收款時(shí)?堅(jiān)持唱收?唱付，當(dāng)?面點(diǎn)清;?應(yīng)認(rèn)真鑒?別鈔票的?真?zhèn)?，?止假幣和?錯(cuò)收。若?發(fā)生誤收?假幣或短?款，由出?納員承擔(dān)?一切損失?。（四?）現(xiàn)金收?訖無(wú)誤后?，要在收?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?收訖章和?出納員個(gè)?人章，并?及時(shí)編制?會(huì)計(jì)憑證?。（五?）對(duì)于需?支付現(xiàn)金?的業(yè)務(wù)，?會(huì)計(jì)人員?必須__?__現(xiàn)金?支付的合?法性與合?理性，對(duì)?于不符合?規(guī)定或超?出現(xiàn)金使?用范圍的?支付業(yè)務(wù)?，會(huì)計(jì)人?員不得辦?理。（?六）辦理?現(xiàn)金付款?時(shí)，會(huì)計(jì)?人員應(yīng)認(rèn)?真___?_原始憑?證的真實(shí)?性與正確?性，__?__是否?符合公司?規(guī)定的簽?批手續(xù)，?審核無(wú)誤?后填制現(xiàn)?金付款憑?證。（?七）出納?人員必須?根據(jù)審核?無(wú)誤、審?批手續(xù)齊?全的付款?憑證支付?現(xiàn)金，并?要求經(jīng)辦?人員在付?款憑證上?簽上自己?的名字。?（八）?支付現(xiàn)金?后，出納?員要在付?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?付訖章和?出納員個(gè)?人章，并?及時(shí)處理?有關(guān)賬務(wù)?。（九?）不準(zhǔn)以?白條抵充?庫(kù)存現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支要做到?日清月結(jié)?，不得跨?期、跨月?處理賬務(wù)?。（十?）每天收?入的現(xiàn)金?，應(yīng)及時(shí)?足額送存?銀行，不?得坐支。?（十一?）任何部?門和個(gè)人?，都不得?以任何理?由公款私?借，個(gè)人?因公借款?，按《職?工借款管?理制度》?規(guī)定辦理?。（十?二）出納?人員因特?殊原因不?能及時(shí)履?行職責(zé)時(shí)?，必須由?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?導(dǎo)指定專?人代辦有?關(guān)業(yè)務(wù)，?不得私自?委托。?（十三）?非現(xiàn)金出?納代收現(xiàn)?金時(shí)，要?及時(shí)登記?現(xiàn)金收付?款項(xiàng)交接?簿辦理交?接手續(xù)，?現(xiàn)金收付?款項(xiàng)交接?簿要同現(xiàn)?金日記賬?一起保管?歸檔。?（十四）?嚴(yán)禁會(huì)計(jì)?人員將公?款攜至自?己家中存?放保管。?（十五?）因業(yè)務(wù)?需要，在?企業(yè)外部?收取大量?現(xiàn)金的，?應(yīng)及時(shí)向?公司財(cái)務(wù)?部和公司?負(fù)責(zé)人匯?報(bào)，并妥?善處置，?任何人不?得隨意帶?回。否則?，發(fā)生損?失由責(zé)任?人賠償。?（十六?）因采購(gòu)?地點(diǎn)不確?定、交通?不便、銀?行結(jié)算不?便，且生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急?需或特殊?情況必須?使用大額?現(xiàn)金的，?由使用部?門向財(cái)務(wù)?部提出申?請(qǐng)，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?及總經(jīng)理?同意后，?準(zhǔn)予支付?現(xiàn)金。?（十七）?財(cái)務(wù)部長(zhǎng)?應(yīng)定期監(jiān)?盤庫(kù)存現(xiàn)?金，確保?賬賬相符?，賬實(shí)相?符。發(fā)現(xiàn)?溢余或短?缺，及時(shí)?查明原因?，按規(guī)定?程序報(bào)批?處理。由?于出納員?自身責(zé)任?造成的現(xiàn)?金短缺，?出納員負(fù)?全額賠償?責(zé)任，造?成重大損?失的，應(yīng)?依法追究?責(zé)任人的?法律責(zé)任?。第五?條、現(xiàn)金?的保管?（一）現(xiàn)?____?管的責(zé)任?人為出納?員。出納?員應(yīng)由誠(chéng)?實(shí)可靠、?工作責(zé)任?心強(qiáng)、業(yè)?務(wù)熟練的?會(huì)計(jì)人員?擔(dān)任，連?續(xù)擔(dān)任出?納崗位一?般不得超?過(guò)五年。?（二）?現(xiàn)金的保?管要有相?應(yīng)的保管?措施，保?險(xiǎn)柜應(yīng)存?放于堅(jiān)固?實(shí)用、防?潮、防水?、通風(fēng)較?好的房間?，房間應(yīng)?有鐵欄桿?、防盜門?。（三?）保險(xiǎn)柜?鑰匙由出?納人員保?管，不得?交由其他?人代管，?并隨時(shí)轉(zhuǎn)?動(dòng)___?_器。?（四）出?納員工作?變動(dòng)時(shí)，?應(yīng)更換保?險(xiǎn)柜__?__。保?險(xiǎn)柜鑰匙?、___?_丟失或?發(fā)生故障?，應(yīng)立即?報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)?處理，不?得隨意找?人修理或?修配鑰匙?。（五?）庫(kù)存現(xiàn)?金應(yīng)整齊?存放，保?持清潔，?如因潮濕?霉?fàn)€、蟲?蛀等問(wèn)題?發(fā)生損失?的，由出?納人員負(fù)?責(zé)。（?六）現(xiàn)金?以外的物?品，如有?價(jià)證券、?增值稅專?用___?_等，如?需存放在?保險(xiǎn)柜內(nèi)?，應(yīng)辦理?保管交接?手續(xù)。?（七）出?納員到銀?行存取現(xiàn)?金，須有?保安員護(hù)?送，并安?排專車接?送。第?六條、其?他（一?）本制度?由財(cái)務(wù)部?制定、解?釋和修改?。（二?）本制度?自頒布之?日起施行?。公司?現(xiàn)金管理?制度2第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會(huì)計(jì)?法》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級(jí)管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見(jiàn)辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對(duì)于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時(shí)?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條?對(duì)大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行___?_決策和?審批，控?制風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生。?第七條財(cái)?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對(duì)?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計(jì)劃。?有關(guān)部門?或個(gè)人用?款時(shí)，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計(jì)?劃，注明?款項(xiàng)的用?途、金額?、及收款?單位，并?附經(jīng)濟(jì)合?同或采購(gòu)?計(jì)劃。?2、支付?審批。審?批人根據(jù)?其審批職?責(zé)、權(quán)限?對(duì)支付申?請(qǐng)進(jìn)行審?批。對(duì)不?合理的或?有損公司?利益的支?付申請(qǐng)拒?絕批準(zhǔn)。?3、付?款審核。?財(cái)務(wù)處接?到審批有?效的付款?計(jì)劃后，?審核人應(yīng)?積極安排?資金，并?對(duì)具體付?款單據(jù)與?付款計(jì)劃?進(jìn)行對(duì)照?、審核。?復(fù)核付款?申請(qǐng)的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程?序是否正?確，有關(guān)?單證是否?妥當(dāng)?shù)龋?審核無(wú)誤?后，交由?承辦人員?辦理付款?。4、?辦理支付?。付款經(jīng)?辦人員接?到經(jīng)初審?無(wú)誤的付?款單據(jù)后?，要再次?對(duì)付款單?證是否齊?全、妥當(dāng)?、金額是?否正確、?收款單位?是否妥當(dāng)?、是否符?合審批程?序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核?，無(wú)誤后?方可付款?。第八?條、財(cái)務(wù)?處內(nèi)部管?理。1?、財(cái)務(wù)處?設(shè)立專職?現(xiàn)金出納?和銀行出?納，按照?《現(xiàn)金管?理?xiàng)l例》?負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)?金收、付?和管理業(yè)?務(wù)。2?、出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?、債務(wù)的?登記工作?。不得一?人辦理現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)，并?定期進(jìn)行?崗位輪換?。3、?對(duì)取得的?貨幣資金?必須及時(shí)?入帳，不?得私設(shè)小?金庫(kù)、不?得帳外設(shè)?帳或截留?收入。?4、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，超過(guò)?庫(kù)存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。?5、超過(guò)?現(xiàn)金支付?范圍的現(xiàn)?金，通過(guò)?銀行轉(zhuǎn)帳?結(jié)算。?6、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行不定期?的盤點(diǎn)，?做到帳物?相符，保?證現(xiàn)金的?安全。?7、出納?人員每月?要編制銀?行存款調(diào)?節(jié)表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應(yīng)?及時(shí)查明?原因，及?時(shí)處理。?8、出?納人員對(duì)?與付款有?關(guān)的各種?票據(jù)的購(gòu)?買、保管?、使用、?背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等?必須規(guī)范?進(jìn)行，并?設(shè)立登記?薄進(jìn)行記?錄，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜。?9、有關(guān)?人員對(duì)應(yīng)?收票據(jù)的?接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)?真仔細(xì)，?按照規(guī)范?進(jìn)行。對(duì)?有疑問(wèn)的?票據(jù)予以?查詢，有?問(wèn)題的要?退回，對(duì)?受理的票?據(jù)要詳細(xì)?記錄并妥?善保管。?10、?有關(guān)財(cái)務(wù)?人員對(duì)辦?公用財(cái)務(wù)?專用章、?名章必須?妥善保管?，并按規(guī)?定使用。?如因個(gè)人?保管不但?或不按規(guī)?定使用，?造成的一?切后果由?責(zé)任人負(fù)?責(zé)。1?1、財(cái)務(wù)?處要培養(yǎng)?會(huì)計(jì)人員?樹立良好?的職業(yè)道?德和高尚?的品格，?從思想上?消除危害?現(xiàn)金安全?的因素。?第九條?、因業(yè)務(wù)?需要在銀?行新增帳?戶時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十條、因?公司資金?發(fā)生困難?，需向金?融機(jī)構(gòu)貸?款時(shí)，須?報(bào)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十一條、?從銀行向?用戶開出?承兌匯票?每月只能?一次，超?過(guò)___?_萬(wàn)元時(shí)?，需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)、?采購(gòu)部門?研究確定?。第十?二條、銀?行間的大?額資金調(diào)?動(dòng)超過(guò)_?___萬(wàn)?元時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同?意。第?十三條、?因資金緊?張需向銀?行貼現(xiàn)承?兌匯票時(shí)?，無(wú)論數(shù)?額大小需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同?意。一?、為加強(qiáng)?對(duì)現(xiàn)金的?管理和監(jiān)?督，保證?現(xiàn)金安全?和出納人?員做到有?章可循，?制定本制?度。二?、為保證?公司生產(chǎn)?、工作的?正常進(jìn)行?，必須保?持適量的?庫(kù)存現(xiàn)金?。三、?現(xiàn)金的使?用，要能?保證下面?的項(xiàng)目能?及時(shí)支付?：1.?產(chǎn)品銷售?的運(yùn)輸費(fèi)?、報(bào)關(guān)費(fèi)?、轉(zhuǎn)廠費(fèi)?、廣告費(fèi)?。2.?本公司員?工工資、?獎(jiǎng)金、津?貼、福利?費(fèi)、醫(yī)藥?費(fèi)和其他?勞務(wù)報(bào)酬?。3.?員工差旅?費(fèi)、學(xué)習(xí)?費(fèi)、客戶?的業(yè)務(wù)招?待費(fèi)。?4.駕車?人員的車?油費(fèi)、過(guò)?路費(fèi)、過(guò)?橋費(fèi)、行?車費(fèi)。?5.員工?工傷事故?、生活困?難和__?__和臨?時(shí)借款。?6.設(shè)?備的小型?維修的人?工費(fèi)，所?需的零配?件及其他?五金材料?費(fèi)。_?___公?司負(fù)責(zé)人?安排的其?他小額開?支。四?、除保證?上項(xiàng)兩天?的開支外?，多余的?現(xiàn)金必須?及時(shí)存入?銀行。?五、公司?現(xiàn)金必須?存放在財(cái)?務(wù)室的保?險(xiǎn)柜內(nèi)。?工資發(fā)放?的現(xiàn)金袋?應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)?天發(fā)放完?畢，避免?在保險(xiǎn)柜?外放。?六、不準(zhǔn)?以收抵支?，收支必?須分開。?七、不?準(zhǔn)代其他?單位收、?付現(xiàn)金。?八、不?準(zhǔn)將公司?存帳戶借?給他人使?用。九?、不準(zhǔn)以?白條或不?符合帳務(wù)?制度的憑?證頂替庫(kù)?存現(xiàn)金。?十、不?準(zhǔn)私設(shè)小?錢柜。不?得將長(zhǎng)款?存放一邊?，脫離帳?務(wù)監(jiān)督。?十一、?出納人員?要認(rèn)真、?逐筆、順?序登記好?現(xiàn)金日記?帳和銀行?存款日記?帳，做到?日清月結(jié)?，每天業(yè)?終了，應(yīng)?核對(duì)帳、?款是否相?符，月終?應(yīng)與會(huì)計(jì)?核對(duì)帳帳?、帳實(shí)是?否相符，?如有問(wèn)題?應(yīng)及時(shí)查?明原因調(diào)?帳。十?二、財(cái)務(wù)?人員應(yīng)定?期或不定?期對(duì)出納?人員的庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行清查、?盤點(diǎn)，如?有長(zhǎng)短款?，應(yīng)查明?原因及時(shí)?處理。?財(cái)務(wù)部現(xiàn)?金管理制?度3為保?護(hù)貨幣資?金的安全?完整，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，正確及?時(shí)反應(yīng)現(xiàn)?金的增減?和結(jié)存情?況，特制?定本制度?。本制度?所稱現(xiàn)金?包括庫(kù)存?現(xiàn)金、銀?行存款及?其他貨幣?資金。?一、現(xiàn)金?的日常管?理（一?）出納人?員負(fù)責(zé)公?司的現(xiàn)金?收支與保?管、銀行?存款的結(jié)?算與核對(duì)?工作、現(xiàn)?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)?金收支，?必須及時(shí)?入賬，不?得無(wú)故拖?延。（?三）庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?。即按_?___天?的日常開?支核定，?初定為_?___元?。日現(xiàn)金?結(jié)存數(shù)不?得超過(guò)核?定限額，?超過(guò)部分?應(yīng)及時(shí)送?存銀行，?以保證現(xiàn)?金安全;?也不得低?于限額，?不足部分?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?足。（?四）庫(kù)存?現(xiàn)金應(yīng)做?到日清月?結(jié)，由財(cái)?務(wù)主管人?員進(jìn)行定?期或不定?期盤帳，?做到賬實(shí)?相符。?（五）出?納人員對(duì)?銀行存款?余額應(yīng)做?到心中有?數(shù)，不得?簽發(fā)空頭?支票或簽?發(fā)與預(yù)留?印鑒不符?的支票。?（六）?銀行存款?要及時(shí)對(duì)?賬，盡量?做到賬賬?相符;月?底按時(shí)與?銀行對(duì)賬?，打印對(duì)?賬單，編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?二、現(xiàn)金?的收入管?理（一?）各種收?入都應(yīng)由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個(gè)人?，均不得?出具收款?憑證。?（二）收?款開具收?據(jù)，一式?三聯(lián)，其?中一聯(lián)給?客戶，一?聯(lián)留存，?另一聯(lián)交?會(huì)計(jì)入賬?。（三?）凡屬于?公司的所?有現(xiàn)金收?入，都要?入賬。?（四）收?到現(xiàn)金或?支票應(yīng)及?時(shí)交存銀?行。三?、現(xiàn)金支?出管理?（一）支?付款項(xiàng)按?公司財(cái)務(wù)?制度執(zhí)行?，分現(xiàn)金?支付和銀?行轉(zhuǎn)賬兩?種方式。?（二）?付款應(yīng)從?庫(kù)存現(xiàn)金?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發(fā)?應(yīng)有出納?員、會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)人、?公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章?，不得簽?發(fā)空白支?票;支票?簽發(fā)后，?除登記銀?行帳外，?還要登記?支票領(lǐng)用?簿，以便?查詢。?（四）出?納人員應(yīng)?根據(jù)手續(xù)?齊全、審?核無(wú)誤的?原始憑證?支付款項(xiàng)?;如無(wú)正?當(dāng)理由不?得無(wú)故拒?付、延付?;款項(xiàng)支?付后，應(yīng)?在付款憑?證上加蓋?現(xiàn)金付訖?或轉(zhuǎn)賬付?訖，并打?印回單通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（?一）盤點(diǎn)?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來(lái)存入保?險(xiǎn)柜。?（二）盤?點(diǎn)金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對(duì)，?如有差異?，應(yīng)查明?原因，并?做出記錄?或適當(dāng)調(diào)?整。（?三）若有?沖抵現(xiàn)金?的借條、?未做報(bào)銷?的原始單?據(jù)，應(yīng)在?約定時(shí)間?內(nèi)及時(shí)沖?帳、報(bào)賬??，F(xiàn)金?管理制度?范本（三?）（三?）《內(nèi)?部現(xiàn)金管?理制度》?規(guī)章制度?1.錢?賬分管制?錢賬分?管即是管?錢的不管?賬，管賬?的不管錢?。一方面?非出納員?不得經(jīng)管?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)和現(xiàn)?____?管業(yè)務(wù)，?另一方面?，出納員?不得兼管?稽核、會(huì)?計(jì)檔案保?管和收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)賬目的?登記工作?。但是，?也不是說(shuō)?出納員不?能管理任?何賬。出?納員在辦?理現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)和?現(xiàn)___?_管的同?時(shí)，兼登?記現(xiàn)金日?記賬和編?制現(xiàn)金日?報(bào)表，由?會(huì)計(jì)員登?記現(xiàn)金總?賬。也有?的單位由?出納員登?記現(xiàn)金總?賬和日記?賬，會(huì)計(jì)?員編制現(xiàn)?金日?qǐng)?bào)表?。2.?現(xiàn)金開支?審批制?現(xiàn)金開支?審批制包?括以下幾?個(gè)方面：?（l）?現(xiàn)金開支?范圍各?單位應(yīng)根?據(jù)《現(xiàn)金?管理暫行?條例》及?其實(shí)施細(xì)?則的規(guī)定?，確定現(xiàn)?金開支范?圍。如職?工工資個(gè)?人勞動(dòng)報(bào)?酬，支付?給個(gè)人的?各種獎(jiǎng)金?，各種勞?保、福利?費(fèi)用，差?旅費(fèi)，收?購(gòu)單位向?個(gè)人收購(gòu)?農(nóng)副產(chǎn)品?和其他物?資支付的?價(jià)款。散?文閱讀：?（2）?制定各種?報(bào)銷憑證?，規(guī)定報(bào)?銷手續(xù)和?辦法一般?單位是由?單位領(lǐng)導(dǎo)?在報(bào)銷憑?證上簽章?，交會(huì)計(jì)?入員登錄?作會(huì)計(jì)分?錄，最后?交由出納?人員付款?。（3?）確定各?種現(xiàn)金支?出的審批?權(quán)限各?單位規(guī)定?不盡相同?。出納員?應(yīng)根據(jù)按?規(guī)定權(quán)限?審核批準(zhǔn)?并簽章的?付款憑證?及其所附?原始憑證?辦理現(xiàn)金?付款業(yè)務(wù)?。沒(méi)有經(jīng)?過(guò)審批并?簽章，或?者超越規(guī)?定審批權(quán)?限的，出?納員不予?付款。?____?日清月結(jié)?制度由?于現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)十?分頻繁，?業(yè)務(wù)量大?，涉及的?經(jīng)辦人員?多，很容?易造成差?錯(cuò)，出納?應(yīng)及時(shí)現(xiàn)?金進(jìn)行清?點(diǎn)，并與?賬面數(shù)字?進(jìn)行核對(duì)?。因此，?每日終了?，出納都?要認(rèn)真清?點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)?金，結(jié)出?當(dāng)日現(xiàn)金?日記賬的?賬面余額?，并將兩?者進(jìn)行核?對(duì)，保證?賬實(shí)相符?。如發(fā)現(xiàn)?庫(kù)存現(xiàn)金?與賬面余?額不符，?要及時(shí)查?明原因，?正確處理?;到了月?底，出納?還要按照?規(guī)定及時(shí)?結(jié)出當(dāng)月?收、付款?的發(fā)生額?和余額，?與總賬核?對(duì)，看是?否賬賬相?符。它?包括以下?幾點(diǎn)：?（l）清?理各種現(xiàn)?金收付款?憑證，看?看單證是?否相符?也就是說(shuō)?各種收付?款憑證所?填寫的資?料與所附?原始憑證?反映的資?料是否一?致;同時(shí)?還要檢查?每張單證?是否已經(jīng)?蓋齊收訖?、付訖的?戳記。?（2）登?記和清理?日記賬?將當(dāng)日發(fā)?生的所有?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)全部?登記人賬?，在此基?礎(chǔ)上，看?看賬證是?否相符，?即現(xiàn)金日?記賬所登?記的資料?、金額與?收、付款?憑證的資?料、金額?是否一致?。清理完?畢后，結(jié)?出現(xiàn)金日?記賬的當(dāng)?日庫(kù)存現(xiàn)?金賬面余?額。（?3）現(xiàn)金?盤點(diǎn)出?納員應(yīng)按?券別（如?壹分、貳?分、伍分?、壹角、?貳角、伍?角、壹元?、貳元、?伍元、拾?元、伍拾?元、壹佰?元）分別?清點(diǎn)其數(shù)?量，然后?加總，即?可得出當(dāng)?日現(xiàn)金的?實(shí)存數(shù)。?將盤存得?出的實(shí)存?數(shù)和賬面?余額進(jìn)行?核對(duì)，看?兩者是否?相符。如?發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)?款或短款?，應(yīng)進(jìn)一?步查明原?因，及時(shí)?進(jìn)行處理?。所謂長(zhǎng)?款，指現(xiàn)?金實(shí)存數(shù)?大于賬存?數(shù);所謂?短款，是?指實(shí)存數(shù)?小于賬面?余額。如?果經(jīng)查明?長(zhǎng)款屬于?記賬錯(cuò)誤?、丟失單?據(jù)等，應(yīng)?及時(shí)更正?錯(cuò)賬或補(bǔ)?辦手續(xù)，?如屬少付?他人則應(yīng)?查明退還?原主，如?果確實(shí)無(wú)?法退還，?應(yīng)經(jīng)過(guò)必?須審批手?續(xù)能夠作?為單位的?收益;至?于短款如?查明屬于?記賬錯(cuò)誤?應(yīng)及時(shí)更?正錯(cuò)賬;?如果屬于?出納員工?作疏忽或?業(yè)務(wù)水平?問(wèn)題，一?般應(yīng)按規(guī)?定由過(guò)失?人賠償。?（4）?按規(guī)定實(shí)?際庫(kù)存現(xiàn)?金不得超?過(guò)庫(kù)存現(xiàn)?金限額?如實(shí)際庫(kù)?存現(xiàn)金超?過(guò)庫(kù)存限?額，則出?納員應(yīng)將?超過(guò)部分?及時(shí)送存?銀行;如?果實(shí)際庫(kù)?存現(xiàn)金低?于庫(kù)存限?額，則應(yīng)?及時(shí)補(bǔ)提?現(xiàn)金。?4.現(xiàn)金?清查制度?由有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和專?業(yè)人員組?成清查小?組，定期?或不定期?地對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金狀況?進(jìn)行清查?盤點(diǎn)，重?點(diǎn)放在賬?款是否相?符、有無(wú)?白條抵庫(kù)?、有無(wú)私?借公款、?有無(wú)__?__公款?、有無(wú)賬?外資金等?違紀(jì)違法?行為。?一般來(lái)說(shuō)?，現(xiàn)金清?查多采用?突擊盤點(diǎn)?方法，不?預(yù)先通知?出納員，?以防預(yù)先?做手腳，?盤點(diǎn)時(shí)光?最好在一?天業(yè)務(wù)沒(méi)?有開始之?前或一天?業(yè)務(wù)結(jié)束?后，由出?納員將截?止清查時(shí)?現(xiàn)金收付?賬項(xiàng)全部?登記人賬?，并結(jié)出?賬面余額?。這樣能?夠避免干?擾正常的?業(yè)務(wù)。清?查時(shí)出納?員應(yīng)始終?在場(chǎng)，并?給予用心?的配合。?清查結(jié)束?后，應(yīng)由?清查人填?制現(xiàn)金清?查盤點(diǎn)報(bào)?告表，填?列賬存、?實(shí)存以及?溢余或短?缺金額，?并說(shuō)明原?因，上報(bào)?有關(guān)部門?或負(fù)責(zé)人?進(jìn)行處理?。5.?現(xiàn)___?_管制度?現(xiàn)金管?理制度范?本（四）?第一條?、現(xiàn)金的?收取范圍?（一）?個(gè)人購(gòu)買?公司的物?品或接受?勞務(wù);?（二）個(gè)?人還款、?賠償款、?罰款及備?用金退回?款;（?三）無(wú)法?辦理轉(zhuǎn)賬?的銷售收?入;（?四）不足?轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)?的小額收?入;（?五）其他?必須收取?現(xiàn)金的事?宜。第?二條、現(xiàn)?金的使用?范圍（?一）職工?工資、獎(jiǎng)?金、津貼?;（二?）各種勞?保、福利?費(fèi)以及對(duì)?職工個(gè)人?的其他支?出;（?三）支付?企業(yè)外部?個(gè)人的勞?動(dòng)報(bào)酬;?（四）?向個(gè)人收?購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)?品的價(jià)款?;（五?）出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi);?（六）?票據(jù)結(jié)算?起點(diǎn)（_?___元?）以下的?零星支出?;（七?）向股東?支付紅利?;（八?）按規(guī)定?允許使用?現(xiàn)金的其?他支出。?第三條?、庫(kù)存現(xiàn)?金的限額?（一）?財(cái)務(wù)部門?要結(jié)合現(xiàn)?金結(jié)算量?和與開戶?行的距離?合理核定?庫(kù)存現(xiàn)金?限額。?（二）庫(kù)?存限額以?不超過(guò)兩?天的開支?額為限，?具體數(shù)額?由財(cái)務(wù)部?向主辦銀?行提出申?請(qǐng)主辦銀?行核定。?（三）?核定后的?庫(kù)存現(xiàn)金?限額，出?納員必須?嚴(yán)格遵守?，若發(fā)生?意外損失?，超限額?部分的現(xiàn)?金損失由?出納員承?擔(dān)賠償責(zé)?任。（?四）需要?增加或減?少庫(kù)存現(xiàn)?金限額的?，應(yīng)申明?理由，請(qǐng)?主辦銀行?重新核定?。第四?條、現(xiàn)金?收付的規(guī)?定（一?）現(xiàn)金收?付必須堅(jiān)?持收有憑?、付有據(jù)?、堵塞由?于現(xiàn)金收?支不清、?手續(xù)不全?而出現(xiàn)的?一切漏洞?。（二?）財(cái)務(wù)部?門的出納?職能具有?壟斷性。?除財(cái)務(wù)部?門或受財(cái)?務(wù)部門委?托外，任?何單位或?個(gè)人都不?得代表公?司接受現(xiàn)?金或與其?他單位辦?理結(jié)算業(yè)?務(wù)。（?三）出納?員在收取?現(xiàn)金時(shí)，?應(yīng)仔細(xì)審?核收款單?據(jù)的各項(xiàng)?內(nèi)容，收?款時(shí)堅(jiān)持?唱收唱付?，當(dāng)面點(diǎn)?清;應(yīng)認(rèn)?真鑒別鈔?票的真?zhèn)?，防止假?幣和錯(cuò)收?。若發(fā)生?誤收假幣?或短款，?由出納員?承擔(dān)一切?損失。?（四）現(xiàn)?金收訖無(wú)?誤后，要?在收款憑?證上加蓋?現(xiàn)金收訖?章和出納?員個(gè)人章?，并及時(shí)?編制會(huì)計(jì)?憑證。?（五）對(duì)?于需支付?現(xiàn)金的業(yè)?務(wù)，會(huì)計(jì)?人員必須?審查現(xiàn)金?支付的合?法性與合?理性，對(duì)?于不符合?規(guī)定或超?出現(xiàn)金使?用范圍的?支付業(yè)務(wù)?，會(huì)計(jì)人?員不得辦?理。（?六）辦理?現(xiàn)金付款?時(shí)，會(huì)計(jì)?人員應(yīng)認(rèn)?真審查原?始憑證的?真實(shí)性與?正確性，?審查是否?符合公司?規(guī)定的簽?批手續(xù)，?審核無(wú)誤?后填制現(xiàn)?金付款憑?證。（?七）出納?人員必須?根據(jù)審核?無(wú)誤、審?批手續(xù)齊?全的付款?憑證支付?現(xiàn)金，并?要求經(jīng)辦?人員在付?款憑證上?簽上自己?的名字。?（八）?支付現(xiàn)金?后，出納?員要在付?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?付訖章和?出納員個(gè)?人章，并?及時(shí)處理?有關(guān)賬務(wù)?。（九?）不準(zhǔn)以?白條抵充?庫(kù)存現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支要做到?日清月結(jié)?，不得跨?期、跨月?處理賬務(wù)?。（十?）每天收?入的現(xiàn)金?，應(yīng)及時(shí)?足額送存?銀行，不?得坐支。?（十一?）任何部?門和個(gè)人?，都不得?以任何理?由公款私?借，個(gè)人?因公借款?，按《職?工借款管?理制度》?規(guī)定辦理?。（十?二）出納?人員因特?殊原因不?能及時(shí)履?行職責(zé)時(shí)?，必須由?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?導(dǎo)指定專?人代辦有?關(guān)業(yè)務(wù)，?不得私自?委托。?（十三）?非現(xiàn)金出?納代收現(xiàn)?金時(shí)，要?及時(shí)登記?“現(xiàn)金收?付款項(xiàng)交?接簿”辦?理交接手?續(xù)，“現(xiàn)?金收付款?項(xiàng)交接簿?”要同現(xiàn)?金日記賬?一起保管?歸檔。?（十四）?嚴(yán)禁會(huì)計(jì)?人員將公?款攜至自?己家中存?放保管。?（十五?）因業(yè)務(wù)?需要，在?企業(yè)外部?收取大量?現(xiàn)金的，?應(yīng)及時(shí)向?公司財(cái)務(wù)?部和公司?負(fù)責(zé)人匯?報(bào)，并妥?善處置，?任何人不?得隨意帶?回。否則?，發(fā)生損?失由責(zé)任?人賠償。?（十六?）因采購(gòu)?地點(diǎn)不確?定、交通?不便、銀?行結(jié)算不?便，且生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急?需或特殊?情況必須?使用大額?現(xiàn)金的，?由使用部?門向財(cái)務(wù)?部提出申?請(qǐng)，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?及總經(jīng)理?同意后，?準(zhǔn)予支付?現(xiàn)金。?（十七）?財(cái)務(wù)部長(zhǎng)?應(yīng)定期監(jiān)?盤庫(kù)存現(xiàn)?金，確保?賬賬相符?，賬實(shí)相?符。發(fā)現(xiàn)?溢余或短?缺，及時(shí)?查明原因?，按規(guī)定?程序報(bào)批?處理。由?于出納員?自身責(zé)任?造成的現(xiàn)?金短缺，?出納員負(fù)?全額賠償?責(zé)任，造?成重大損?失的，應(yīng)?依法追究?責(zé)任人的?法律責(zé)任?。第五?條、現(xiàn)金?的保管?（一）現(xiàn)?金保管的?責(zé)任人為?出納員。?出納員應(yīng)?由誠(chéng)實(shí)可?靠、工作?責(zé)任心強(qiáng)?、業(yè)務(wù)熟?練的會(huì)計(jì)?人員擔(dān)任?，連續(xù)擔(dān)?任出納崗?位一般不?得超過(guò)五?年。（?二）現(xiàn)金?的保管要?有相應(yīng)的?保管措施?，保險(xiǎn)柜?應(yīng)存放于?堅(jiān)固實(shí)用?、防潮、?防水、通?風(fēng)較好的?房間，房?間應(yīng)有鐵?欄桿、防?盜門。?（三）保?險(xiǎn)柜鑰匙?由出納人?員保管，?不得交由?其他人代?管，并隨?時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密?碼器。?（四）出?納員工作?變動(dòng)時(shí)，?應(yīng)更換保?險(xiǎn)柜密碼?。保險(xiǎn)柜?鑰匙、密?碼丟失或?發(fā)生故障?，應(yīng)立即?報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)?處理，不?得隨意找?人修理或?修配鑰匙?。（五?）庫(kù)存現(xiàn)?金應(yīng)整齊?存放，保?持清潔，?如因潮濕?霉?fàn)€、蟲?蛀等問(wèn)題?發(fā)生損失?的，由出?納人員負(fù)?責(zé)。（?六）現(xiàn)金?以外的物?品，如有?價(jià)證券、?增值稅專?用發(fā)票等?，如需存?放在保險(xiǎn)?柜內(nèi)，應(yīng)?辦理保管?交接手續(xù)?。（七?）出納員?到銀行存?取現(xiàn)金，?須有保安?員護(hù)送，?并安排專?車接送。?第六條?、其他?（一）本?制度由財(cái)?務(wù)部制定?、解釋和?修改。?（二）本?制度自頒?布之日起?施行。?現(xiàn)金管理?制度范本?（五）?（l）超?過(guò)庫(kù)存限?額以外的?現(xiàn)金應(yīng)在?下班前送?存銀行。?（2）?為加強(qiáng)對(duì)?現(xiàn)金的管?理，除工?作時(shí)光需?要的少量?備用金可?放在出納?員的抽屜?內(nèi)，其余?則應(yīng)放入?出納專用?的保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得?隨意存放?。（3?）限額內(nèi)?的庫(kù)存現(xiàn)?金當(dāng)日核?對(duì)清楚后?，一律放?在保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得?放在辦公?桌內(nèi)過(guò)夜?。（4?）單位的?庫(kù)存現(xiàn)金?不準(zhǔn)以個(gè)?人名義存?人銀行，?以防止有?關(guān)人員利?用公款私?存取得利?息收入，?也防止單?位利用公?款私存構(gòu)?成賬外小?金庫(kù)。銀?行一旦發(fā)?現(xiàn)公款私?存，能夠?對(duì)單位處?以罰款，?情節(jié)嚴(yán)重?的，能夠?凍結(jié)單位?現(xiàn)金支付?。（5?）庫(kù)存現(xiàn)?金，包括?紙幣和鑄?幣，紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（即?大數(shù)）和?零數(shù)（即?小數(shù)）分?類保管。?紙幣必?須要打開?鋪平存放?，并按照?紙幣的票?面金額，?以每一百?張為一把?，每十把?一捆扎好?。凡是成?把、成捆?的紙幣即?為整數(shù)（?即大數(shù)）?，均應(yīng)放?在保險(xiǎn)柜?內(nèi)保管，?隨用隨取?;凡不成?把的紙幣?視為零數(shù)?（或小數(shù)?），也要?按照票面?金額，每?十張為一?扎，分別?用曲別針?別好，放?在傳票箱?內(nèi)或抽屜?內(nèi)，必須?要存放整?齊，秩序?井然。?鑄幣也是?按照幣面?金額，以?每一百枚?為一卷，?每十卷為?一捆.同?樣將成捆?、成卷的?鑄幣放在?保險(xiǎn)柜內(nèi)?保管，隨?用隨取;?不成卷的?鑄幣，應(yīng)?按照不一?樣幣面金?額，分別?存放在個(gè)?性的卡數(shù)?器內(nèi)。?現(xiàn)金管理?制度范本?（六）?（五）?一、銀行?存款管理?相關(guān)規(guī)定?：（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家對(duì)?單位銀行?的管理規(guī)?定，按照?有關(guān)規(guī)定?在銀行開?立賬戶。?（二）?銀行賬戶?只能用于?本研究所?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的資金?收付，不?得事于本?研究所業(yè)?務(wù)無(wú)關(guān)的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?。（三?）銀行賬?戶必須保?密，非業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄。?（四）?銀行支票?由出納保?管，各部?門需領(lǐng)用?支票（不?包括現(xiàn)金?支票，僅?指轉(zhuǎn)帳支?票），必?須由經(jīng)辦?人填制付?款申請(qǐng)單?，經(jīng)部門?經(jīng)理總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?由財(cái)務(wù)部?門核算無(wú)?誤后，方?可領(lǐng)取支?票。（?五）財(cái)務(wù)?部支票保?管者，對(duì)?領(lǐng)用的支?票建立領(lǐng)?用登記手?續(xù)，使用?____?前，需填?寫支票領(lǐng)?用單，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填寫，?填寫日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對(duì)填?錯(cuò)的支票?，要蓋作?廢章，妥?善保管。?支票付款?時(shí)，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領(lǐng)取?的所有支?票，必須?填寫清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠(yuǎn)期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與__?__實(shí)際?內(nèi)容，實(shí)?際金額不?符的支票?。（七?）支票必?須做到隨?簽發(fā)，隨?蓋章，不?得事先蓋?章備用，?嚴(yán)防支票?遺失而造?成經(jīng)濟(jì)損?失。使?用___?_前，需?填寫支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對(duì)?填錯(cuò)的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預(yù)留印?鑒的使用?實(shí)行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會(huì)計(jì)私章?由會(huì)計(jì)保?管，不準(zhǔn)?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時(shí)出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務(wù)需?要領(lǐng)用印?鑒時(shí)填寫?公章領(lǐng)用?申請(qǐng)表。?（九）?每月下旬?去銀行拿?當(dāng)月的回?單，取回?的回單作?為單據(jù)附?在憑單后?面入賬。?二、現(xiàn)?金管理相?關(guān)規(guī)定：?.（一?）本研究?所日常用?的現(xiàn)金由?出納保管?在財(cái)務(wù)室?保險(xiǎn)柜里?，出納員?要妥善保?管柜內(nèi)存?放的現(xiàn)金?和有價(jià)證?券;私人?財(cái)物不得?存放入內(nèi)?。（二?）庫(kù)存現(xiàn)?金不得超?過(guò)限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支做到?日清月結(jié)?，確保庫(kù)?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實(shí)際庫(kù)?存額相符?。（三?）嚴(yán)格現(xiàn)?金收支管?理，除一?般零星日?常支出外?，其余貨?款、項(xiàng)目?支出等都?必須通過(guò)?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不得直?接兌付現(xiàn)?金。（?四）使用?現(xiàn)金付款?時(shí)，需要?讓收款人?在支出憑?單上簽字?確認(rèn)。?（五）不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?（六）?現(xiàn)金不足?時(shí)，開具?現(xiàn)金支票?到銀行提?取備用金?。（七?）出納應(yīng)?于每周五?下午下班?前向有關(guān)?本研究所?領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送?資金收支?表?，F(xiàn)?金管理制?度范本（?七）一?、銀行存?款管理相?關(guān)規(guī)定：?（一）?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家對(duì)單?位銀行的?管理規(guī)定?，按照有?關(guān)規(guī)定在?銀行開立?賬戶。?（二）銀?行賬戶只?能用于本?研究所業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的資金收?付，不得?事于本研?究所業(yè)務(wù)?無(wú)關(guān)的經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)。?（三）?銀行賬戶?必須保密?，非業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)?外泄。?（四）銀?行支票由?出納保管?，各部門?需領(lǐng)用支?票（不包?括現(xiàn)金支?票，僅指?轉(zhuǎn)帳支票?），必須?由經(jīng)辦人?填制付款?申請(qǐng)單，?經(jīng)部門經(jīng)?理總經(jīng)理?批準(zhǔn)，由?財(cái)務(wù)部門?核算無(wú)誤?后，方可?領(lǐng)取支票?。（五?）財(cái)務(wù)部?支票保管?者，對(duì)領(lǐng)?用的支票?建立領(lǐng)用?登記手續(xù)?，使用發(fā)?票前，需?填寫“支?票領(lǐng)用單?”，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對(duì)填錯(cuò)?的支票，?要蓋“作?廢”章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領(lǐng)?取的所有?支票，必?須填寫清?楚日期及?收款單位?全稱，不?允許遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓，抵押?。不允許?簽發(fā)與發(fā)?票實(shí)際內(nèi)?容，實(shí)際?金額不符?的支票。?（七）?支票必須?做到隨簽?發(fā)，隨蓋?章，不得?事先蓋章?備用，嚴(yán)?防支票遺?失而造成?經(jīng)濟(jì)損失?。使用?發(fā)票前，?需填寫“?支票領(lǐng)用?單”，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填寫，?填寫日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對(duì)填?錯(cuò)的支票?，要蓋“?作廢”章?，妥善保?管。支票?付款時(shí)，?將寫有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預(yù)留?印鑒的使?用實(shí)行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會(huì)計(jì)私?章由會(huì)計(jì)?保管，不?準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時(shí)出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務(wù)?需要領(lǐng)用?印鑒時(shí)填?寫“公章?領(lǐng)用申請(qǐng)?表”。?（九）每?月下旬去?銀行拿當(dāng)?月的回單?，取回的?回單作為?單據(jù)附在?憑單后面?入賬。?二、現(xiàn)金?管理相關(guān)?規(guī)定：.?（一）?本研究所?日常用的?現(xiàn)金由出?納保管在?財(cái)務(wù)室保?險(xiǎn)柜里，?出納員要?妥善保管?柜內(nèi)存放?的現(xiàn)金和?有價(jià)證券?;私人財(cái)?物不得存?放入內(nèi)。?（二）?庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過(guò)?限額，不?得以白條?抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支做到日?清月結(jié)，?確保庫(kù)存?現(xiàn)金的賬?面余款與?實(shí)際庫(kù)存?額相符。?（三）?嚴(yán)格現(xiàn)金?收支管理?，除一般?零星日常?支出外，?其余貨款?、項(xiàng)目支?出等都必?須通過(guò)銀?行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算，?不得直接?兌付現(xiàn)金?。（四?）使用現(xiàn)?金付款時(shí)?，需要讓?收款人在?支出憑單?上簽字確?認(rèn)。（?五）不準(zhǔn)?私人挪用?、占用和?借用公款?現(xiàn)金。?（六）現(xiàn)?金不足時(shí)?，開具現(xiàn)?金支票到?銀行提取?備用金。?（七）?出納應(yīng)于?每周五下?午下班前?向有關(guān)本?研究所領(lǐng)?導(dǎo)報(bào)送資?金收支表??，F(xiàn)金?管理制度?范本（八?）（四?）為了?加強(qiáng)協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)管?理工作，?建立和健?全財(cái)務(wù)制?度，堅(jiān)持?量入為出?、收支透?明、服務(wù)?會(huì)員的原?則，依據(jù)?國(guó)家相關(guān)?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)?合本會(huì)實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?一、財(cái)務(wù)?工作職責(zé)?和管理?（一）協(xié)?會(huì)的財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?《會(huì)計(jì)法?》，以及?《社會(huì)團(tuán)?體___?_財(cái)務(wù)管?理》等有?關(guān)制度和?規(guī)定。?1、會(huì)計(jì)?人員應(yīng)當(dāng)?按照會(huì)計(jì)?法律、法?規(guī)和國(guó)家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?和要求進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算，實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?，保證所?提供的會(huì)?計(jì)信息合?法、真實(shí)?、準(zhǔn)確、?及時(shí)、完?整。2?、會(huì)計(jì)人?員工作調(diào)?整或離職?時(shí)，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?編制移交?清冊(cè)。列?明應(yīng)當(dāng)移?交的會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?、印章、?現(xiàn)金、支?票簿、_?___、?文件、其?他會(huì)計(jì)資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移?交的會(huì)計(jì)?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會(huì)?計(jì)記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細(xì)賬，?做到日清?月結(jié)、賬?款相符。?4、根?據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實(shí)辦理收?付款業(yè)務(wù)?。未經(jīng)財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項(xiàng)。?5、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)按月編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細(xì)，報(bào)告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結(jié)存?情況。每?月的財(cái)務(wù)?報(bào)表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報(bào)送?秘書長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫(kù)?存現(xiàn)金對(duì)?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實(shí)不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會(huì)秘書?處提交的?年度預(yù)算?計(jì)劃，負(fù)?責(zé)編制年?度收支計(jì)?劃，由會(huì)?長(zhǎng)審核，?經(jīng)理事會(huì)?通過(guò)并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會(huì)?的日常財(cái)?物計(jì)劃，?屬于預(yù)算?內(nèi)開支的?。由秘書?長(zhǎng)審核、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審批;屬?于預(yù)算外?開支的實(shí)?行三級(jí)審?批制度，?（財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、常務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、最?后向會(huì)長(zhǎng)?報(bào)批）。?（四）?協(xié)會(huì)的日?常辦公用?品的采購(gòu)?，應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?。（五?）協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)應(yīng)根據(jù)?年度收支?計(jì)劃、經(jīng)?營(yíng)管理以?及資金動(dòng)?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進(jìn)行財(cái)?務(wù)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析，?并將經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)分析?編制成財(cái)?務(wù)報(bào)告，?分別報(bào)送?秘書長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?（六）?協(xié)會(huì)財(cái)