法國(guó)興業(yè)銀行案例分析

法國(guó)興業(yè)銀行案例分析第一篇：法國(guó)興業(yè)銀行案例分析法國(guó)興業(yè)銀行--交易員擾亂全球金融系統(tǒng)摘要：法國(guó)興業(yè)銀行創(chuàng)建于1864年，當(dāng)年由拿破侖三世簽字批準(zhǔn)成立，經(jīng)歷了兩次世界大戰(zhàn)并最終成為法國(guó)商界支柱之一。法國(guó)興業(yè)銀行是法國(guó)歷史最悠久、最具影響力的投資銀行，該公司擁有13萬(wàn)員工和2250萬(wàn)客戶(hù)。可就是這樣一個(gè)創(chuàng)造了無(wú)數(shù)驕人業(yè)績(jī)的老牌銀行在2008年年初因一個(gè)底層交易員的違規(guī)操作而受到了重創(chuàng)。本文將從法國(guó)興業(yè)銀行交易弊案分析入手，分析法國(guó)興業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的漏洞，同時(shí)提出了對(duì)完善我國(guó)銀行內(nèi)部控制體系的建議。關(guān)鍵詞：法國(guó)興業(yè)銀行；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控一、案例簡(jiǎn)介2008年1月，法國(guó)興業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)一名駐巴黎的交易員，在超過(guò)權(quán)限的情況下私自建立了違規(guī)的交易部位，并進(jìn)行欺詐交易行為，造成了49億歐元(約合72億美元)的巨額虧損。這起銀行案件所造成的損失是法國(guó)銀行界有史以來(lái)最大的一起，也是世界上目前單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件。法國(guó)興業(yè)銀行巴黎交易員Kerviel被法國(guó)司法機(jī)關(guān)提起訴訟，Kerviel被立案指控的罪名共計(jì)三項(xiàng)，中包括濫用信用、偽造及使用虛假文書(shū)、侵入信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)等。法國(guó)興業(yè)銀行被迫在全球股市大跌的環(huán)境下了結(jié)這些違規(guī)部位，涉嫌違規(guī)交易員Kerviel利用自己原來(lái)在銀行中后臺(tái)部門(mén)工作中對(duì)銀行監(jiān)控系統(tǒng)的了解，通過(guò)精心設(shè)計(jì)虛假交易，隱藏了這一巨額的違規(guī)頭寸。巴黎檢控方后續(xù)調(diào)查顯示，歐洲期貨交易所(EUREX)早在2007年11月就已經(jīng)質(zhì)疑Kerviel的交易部位，并已通知法國(guó)興業(yè)銀行。其實(shí)，Kerviel成功利用虛假文件表明其交易風(fēng)險(xiǎn)已被對(duì)沖覆蓋，從而應(yīng)付了來(lái)自法國(guó)興業(yè)銀行本身的質(zhì)詢(xún)。法國(guó)興業(yè)銀行曾是世界上最大衍生交易市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者，一直被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一，可就在這樣一個(gè)老牌銀行，悲劇卻不幸地發(fā)生了，違規(guī)數(shù)額之巨大，損失之慘重，足以震驚世界。二、法國(guó)興業(yè)銀行的管理弱點(diǎn)有人認(rèn)為Kerviel事件絕非偶然，而是銀行內(nèi)部管理不到位、監(jiān)管體制不健全的結(jié)果。法國(guó)興業(yè)銀行在內(nèi)部管理方面確實(shí)存在比較大的問(wèn)題，主要從管理、組織和技術(shù)三方面的缺陷上體現(xiàn)出來(lái)。（一）管理缺陷Kerviel的上司看到一個(gè)報(bào)告書(shū)的時(shí)候其實(shí)就露出了銀行很大的弊端，Kerviel經(jīng)常在其他工作人員回家之后仍然工作到很晚，以防止被別人發(fā)現(xiàn)了他的活動(dòng)。經(jīng)理沒(méi)有強(qiáng)制休假的政策，將允許他們仔細(xì)檢查他的工作，而他已經(jīng)走了。據(jù)說(shuō)，他用他的經(jīng)理的計(jì)算機(jī)上執(zhí)行了一些欺詐性的交易，Kerviel的辯護(hù)律師認(rèn)為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動(dòng)有很大關(guān)系。（二）組織缺陷Kerviel熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。后來(lái)，他被轉(zhuǎn)移到另一個(gè)在公司工作，他知道興業(yè)銀行內(nèi)部控制的時(shí)間表，他能夠在審查前幾分鐘從系統(tǒng)中消除記錄，之后再重新恢復(fù)，臨時(shí)的交易失衡不會(huì)引發(fā)警報(bào)。他甚至能夠用這種方法在向其他銀行發(fā)送確認(rèn)函前取消或者新建交易。（三）技術(shù)缺陷Kerviel能夠使用其他員工的接入碼和用戶(hù)信息進(jìn)行假交易，系統(tǒng)無(wú)法檢測(cè)到Kerviel在一個(gè)方向上進(jìn)行合法交易，但偽造的對(duì)沖，它們被認(rèn)為合法的“抵消”。在一個(gè)單獨(dú)的組合，從一個(gè)包含他的真實(shí)的交易不同，他進(jìn)入虛假交易，沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)檢測(cè)軟件的安裝來(lái)檢測(cè)這些交易。興業(yè)銀行的監(jiān)測(cè)程序可以監(jiān)測(cè)到更為復(fù)雜的欺詐行為，但最終Kerviel用簡(jiǎn)單的方法繞開(kāi)了這些檢測(cè)程序。三、法國(guó)興業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷的分析對(duì)于法國(guó)興業(yè)銀行的案例，很多人認(rèn)為原因在于其內(nèi)部管理不力和技術(shù)缺陷等原因，這種分析當(dāng)然是正確的，但其實(shí)更重要的是該銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估本身存在的安全性問(wèn)題，同時(shí)暴露出興業(yè)銀行過(guò)分相信其內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而導(dǎo)致災(zāi)難的發(fā)生。（一）內(nèi)部控制松懈失靈法國(guó)興業(yè)銀行有關(guān)報(bào)告顯示，交易員Kerviel于2005年就建立了虛假交易頭寸，卻一直未被發(fā)現(xiàn)。2006年6月到2008年1月，法國(guó)興業(yè)銀行來(lái)自中臺(tái)、后臺(tái)28個(gè)部門(mén)的11種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)對(duì)Kerviel的操作發(fā)出多達(dá)75次警報(bào)，也均未引起管理層的足夠重視，可見(jiàn)法國(guó)興業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈，工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，從而使監(jiān)督制衡機(jī)制形同虛設(shè)。（二）內(nèi)部控制機(jī)制存在漏洞Kerviel長(zhǎng)時(shí)間侵入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并能夠成功修改系統(tǒng)控制參數(shù)和交易數(shù)據(jù)，說(shuō)明法國(guó)興業(yè)銀行的授權(quán)制衡制度存在漏洞，缺乏多個(gè)崗位或?qū)蛹?jí)的有效制約。法國(guó)興業(yè)銀行未能?chē)?yán)格落實(shí)后臺(tái)與前臺(tái)完全隔離的制度規(guī)定，密碼管理不嚴(yán)，以及Kerviel一直未進(jìn)行強(qiáng)制休假等，說(shuō)明該行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力。（三）風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定與評(píng)估不足案發(fā)前，Kerviel的虛假交易頭寸曾于2007年11月獲利達(dá)15億歐元，一直未受到管理層的警示，直至損失高達(dá)49億歐元，法國(guó)興業(yè)銀行才開(kāi)始亡羊補(bǔ)牢。而法國(guó)興業(yè)銀行對(duì)引起75次報(bào)警的Kerviel本人，也未進(jìn)行個(gè)人行為的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。外部市場(chǎng)環(huán)境的突然變化，必然因風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的不足而引起損失。（四）內(nèi)部稽核作用未能充分發(fā)揮作為后臺(tái)的稽核或內(nèi)審部門(mén)對(duì)實(shí)際交易的稽核或?qū)徲?jì)抽檢不及時(shí)也不嚴(yán)格，中臺(tái)部門(mén)的檢查時(shí)間和檢查內(nèi)容、形式一成不變、缺乏靈活性，使Kerviel利用過(guò)去在中后臺(tái)部門(mén)工作積累的經(jīng)驗(yàn)對(duì)檢查的時(shí)間、方法、內(nèi)容了如指掌，加之檢查人員工作不認(rèn)真、走過(guò)場(chǎng)，給Kerviel利用虛假賬戶(hù)掩蓋真實(shí)交易提供了可乘之機(jī)。四、興業(yè)銀行避免Kerviel事件可采取的途徑誰(shuí)應(yīng)該為Kerviel的交易損失負(fù)責(zé)？興業(yè)銀行的系統(tǒng)和管理層扮演了什么角色？大多數(shù)人可能會(huì)認(rèn)為，興業(yè)銀行的經(jīng)理和管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)Kerviel的交易虧損。是的，對(duì)于興業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，它的管理層應(yīng)該制定相關(guān)政策和加強(qiáng)技術(shù)防護(hù)措施，以防止發(fā)生這類(lèi)事件再次發(fā)生。一些可以防止Kerviel的欺詐行為的方法如下：（一）實(shí)行訪問(wèn)控制以防止未經(jīng)授權(quán)的內(nèi)部和外部不當(dāng)存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物技術(shù)的授權(quán)，而不是簡(jiǎn)單的密碼認(rèn)證技術(shù)。這將阻止類(lèi)似于科維爾這樣的人能夠使用其他員工的訪問(wèn)代碼進(jìn)入交易。（二）在入侵檢測(cè)系統(tǒng)安裝Kerviel的活動(dòng)檢測(cè)程序如果入侵檢測(cè)系統(tǒng)產(chǎn)生報(bào)警，或者發(fā)現(xiàn)一個(gè)可疑的異常事件，他們也要進(jìn)行檢查，看是否重要文件已被修改。（三）設(shè)計(jì)更強(qiáng)的審計(jì)程序并強(qiáng)制執(zhí)行審計(jì)人員可以通過(guò)該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程并進(jìn)行測(cè)試，使用自動(dòng)化的審計(jì)軟件、計(jì)算機(jī)取證技術(shù)和技術(shù)幫助。電子證據(jù)駐留在計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)中的計(jì)算機(jī)文件的形式，并作為對(duì)普通用戶(hù)是不可見(jiàn)的環(huán)境數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以被用來(lái)作為證據(jù)在他的試驗(yàn)，并在跟進(jìn)調(diào)查。五、中國(guó)銀行的治理得到的啟示法國(guó)興業(yè)銀行事件深刻教訓(xùn)，對(duì)改善我國(guó)銀行治理制度意義重大。從目前我國(guó)銀行內(nèi)部控制情況看，應(yīng)積極培育強(qiáng)有力的內(nèi)控文化，建立健全監(jiān)管體系，整合完善內(nèi)控制度，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核作用。首先，培育強(qiáng)有力的內(nèi)控文化。內(nèi)控文化是商業(yè)銀行有效內(nèi)部控制制度的基本要素之一，要通過(guò)人性化的人力資源管理，合理的激勵(lì)約束機(jī)制，持續(xù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)控文化以及先進(jìn)理念的培訓(xùn)，樹(shù)立員工對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的正確認(rèn)識(shí)，使自覺(jué)遵守內(nèi)控制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)成為全體員工的自發(fā)行為，為內(nèi)控制度的有效發(fā)揮奠定基礎(chǔ)。其次，建立健全監(jiān)管體系。法國(guó)興業(yè)銀行事件給我們的啟示是，無(wú)論是企業(yè)還是監(jiān)管部門(mén)一定要將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位。企業(yè)必須重視內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)高的環(huán)節(jié)要給予特別對(duì)待，外部的監(jiān)管必須嚴(yán)格落到實(shí)處。第三，整合完善內(nèi)控制度。要在符合內(nèi)部控制要求的前提下，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范體制，構(gòu)筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及業(yè)務(wù)全過(guò)程的內(nèi)控管理體系，切實(shí)發(fā)揮規(guī)章制度的有效性。第四，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核控制作用。建立經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況、規(guī)章制度的執(zhí)行情況、銀行的經(jīng)營(yíng)情況等給予經(jīng)常性的監(jiān)督與控制，確保各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)按照既定的方針，有計(jì)劃、有秩序地進(jìn)行，增強(qiáng)內(nèi)部稽核的權(quán)威性和獨(dú)立性，真正發(fā)揮內(nèi)部稽核的作用。參考文獻(xiàn):[1]肯尼斯C.勞頓.管理信息系統(tǒng)（第11版）.機(jī)械工業(yè)出版社,2011.5[2]羅超理,高云輝.管理信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用.清華大學(xué)出版社,2012.1[3]斯蒂芬·哈格.信息時(shí)代的管理信息系統(tǒng).機(jī)械工業(yè)出版社,2011.5[4]何紅渠,姚剛.改善我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的思考[J].財(cái)會(huì)通訊,2002.5[5]馬宏杰.我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的幾點(diǎn)思路[J].蘭州商學(xué)院學(xué)報(bào),2007(5)第二篇：會(huì)計(jì)職業(yè)道德倫理論文——法國(guó)興業(yè)銀行案例分析法國(guó)興業(yè)銀行案例分析文章摘要:就在美國(guó)次貸危機(jī)引起全球主要金融市場(chǎng)動(dòng)蕩之際，法國(guó)興業(yè)銀行遭遇的巨額交易舞弊案又一次掀起軒然大波。一心想成為明星交易員的法國(guó)興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對(duì)沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾因在2007年近一年時(shí)間里未經(jīng)授權(quán)利用銀行資金進(jìn)行違規(guī)交易，給銀行造成了49億歐元（約合71．4億美元）的重大損失，令其成為“歷史上最敗家的交易員”。(共1頁(yè))文章關(guān)鍵詞:法國(guó)興業(yè)銀行案例分析違規(guī)交易交易員金融市場(chǎng)銀行資金股指期貨重大損失文章快照:出現(xiàn)斷裂，缺乏一個(gè)系統(tǒng)而集中的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和反饋機(jī)制；把注意力過(guò)多地集中在交易員是否正確操作上，而忽視了欺騙性造假的風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于銀行內(nèi)部稽核部門(mén)認(rèn)為必要的矯正措施．反應(yīng)不夠靈敏。三、欺詐丑聞引起的全局動(dòng)蕩(一)對(duì)法國(guó)興業(yè)銀行的影響由于蓋維耶爾在股指期貨上建倉(cāng)“數(shù)百億歐元”資金，銀行管理層發(fā)現(xiàn)后，1月21日到23日．法國(guó)興業(yè)銀行連續(xù)拋售三天，并采取一系列市場(chǎng)對(duì)沖措施才得以清倉(cāng)。法國(guó)興業(yè)銀行的聲譽(yù)在此次事件中受到了嚴(yán)重影響．法國(guó)一些主流報(bào)紙均對(duì)興業(yè)銀行進(jìn)行了抨擊．在興業(yè)銀行宣布這一事實(shí)后，惠譽(yù)評(píng)級(jí)將其信用評(píng)級(jí)從AA凋低到AA一，興業(yè)銀行在泛歐洲交易所的股票因此次事件被暫停交易，在該股恢復(fù)交易后，股價(jià)急速下挫，一度下跌4．4歐元，報(bào)74．68歐元／股，花旗銀行集團(tuán)曾將法國(guó)興業(yè)銀行股票由“買(mǎi)入”降為“賣(mài)出”級(jí)，從之前的13O美元／股降至65美元，股，法國(guó)興業(yè)銀行股價(jià)在1月28日每股下跌2．82歐元，跌幅達(dá)3．8％，收?qǐng)?bào)每股71．05歐元。(二)連動(dòng)美聯(lián)儲(chǔ)2008年1月15日以來(lái)．美國(guó)股市連續(xù)大幅下跌，道瓊斯指數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)和納斯達(dá)克綜合指數(shù)在20o7年的漲幅全部被抹平。由于次貸危機(jī)引發(fā)的市場(chǎng)下挫，經(jīng)濟(jì)不景氣，消費(fèi)者信心下滑等已使美聯(lián)儲(chǔ)成為“熱鍋上的螞蟻”了．而后又發(fā)生“興業(yè)銀行事件”，這使得美聯(lián)儲(chǔ)更加焦頭爛額，1月21日一天．歐洲股市跌了7％。美聯(lián)儲(chǔ)顯然受到了震動(dòng)，第二天，因?yàn)椤敖鹑谑袌?chǎng)情況持續(xù)惡化”，美聯(lián)儲(chǔ)緊戴曉兵急降息．以紓緩市場(chǎng)的流動(dòng)性危機(jī)以及可能產(chǎn)生的金融風(fēng)暴四、敲晌中國(guó)金融市場(chǎng)警鐘(一)健全金融衍生工具市場(chǎng)我國(guó)正積極籌備推出股指期貨，但針對(duì)于我國(guó)的金融市場(chǎng)，開(kāi)展股指期貨交易會(huì)面臨許多特殊的風(fēng)險(xiǎn)。1．市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。股指期貨交易具有雙向性，既可買(mǎi)空．又可賣(mài)空，與之對(duì)應(yīng)的股票現(xiàn)貨市場(chǎng)也應(yīng)該允許買(mǎi)空賣(mài)空。但目前我國(guó)股市只能做多，不能拋空，是個(gè)單邊市場(chǎng)，這導(dǎo)致了市場(chǎng)不對(duì)稱(chēng)。因此我國(guó)應(yīng)該建立做空機(jī)制。2．交易主體結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外股指期貨的交易主體主要是基金公司、證券公司等大的機(jī)構(gòu)投資者，因?yàn)楣芍钙谪涍\(yùn)作需要大量資金，需要設(shè)計(jì)復(fù)雜的交易模型和進(jìn)行實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制。我國(guó)目前的狀況是中小散戶(hù)占了投資者的主體．因此應(yīng)該建立健全投資主體結(jié)構(gòu)。(二)合規(guī)管理根據(jù)巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則。銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門(mén)的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該每年至少一次評(píng)估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。我國(guó)銀行業(yè)一定要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，其手段包括：1．增強(qiáng)銀行的控制文化。管理上加以適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制進(jìn)而對(duì)經(jīng)營(yíng)層執(zhí)行強(qiáng)有力的監(jiān)督，加強(qiáng)銀行控制文化在管理過(guò)程中的力度，使得董事會(huì)和高級(jí)管理層的指導(dǎo)、監(jiān)督得到充分落實(shí)．通過(guò)作用和責(zé)任的安排，了解管理者的評(píng)估能力。2．分離職務(wù)。明確職責(zé)分工和界限，著重批準(zhǔn)、修改和對(duì)經(jīng)營(yíng)操作的評(píng)審等環(huán)節(jié)。3．對(duì)銀行的表外業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分監(jiān)管。要對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別和評(píng)估(如利用VAR方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理)，在大環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生變化之后及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。4．增強(qiáng)銀行內(nèi)部各級(jí)管理者之間信息的交流和溝通。應(yīng)將有關(guān)不適當(dāng)活動(dòng)的情報(bào)及時(shí)、逐級(jí)地向上匯報(bào)。發(fā)達(dá)國(guó)家曾經(jīng)經(jīng)歷過(guò)的金融創(chuàng)新浪潮必定會(huì)在中國(guó)出現(xiàn)，金融市場(chǎng)勢(shì)必要繼續(xù)發(fā)展壯大，因此．作為金融領(lǐng)域排頭兵的銀行業(yè)也無(wú)需畏頭畏尾，只要能夠積極地應(yīng)對(duì)突如其來(lái)的全球經(jīng)濟(jì)變化．?dāng)[正投資的心態(tài)．采取充分的防范措施．嚴(yán)格控制銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，就能夠防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生．促進(jìn)金融市場(chǎng)的良性發(fā)展第三篇：興業(yè)銀行案例興業(yè)銀行獲“中國(guó)最佳零售銀行網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)新獎(jiǎng)”近日，國(guó)際財(cái)經(jīng)權(quán)威媒體《亞洲銀行家》在京揭曉“2015中國(guó)獎(jiǎng)項(xiàng)計(jì)劃”評(píng)選結(jié)果，興業(yè)銀行憑借其在社區(qū)銀行領(lǐng)域的運(yùn)營(yíng)表現(xiàn)，榮獲“2015年中國(guó)最佳零售銀行網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)新獎(jiǎng)”。面對(duì)利率市場(chǎng)化和互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，打通金融服務(wù)“最后一公里”的社區(qū)銀行成為銀行眼中的“香餑餑”，國(guó)內(nèi)諸多股份行紛紛把戰(zhàn)略眼光瞄準(zhǔn)社區(qū)銀行。自2013年5月興業(yè)銀行第一家也是全國(guó)首家持牌社區(qū)銀行——福州聯(lián)邦廣場(chǎng)支行開(kāi)門(mén)營(yíng)業(yè)，短短兩年，星星之火漸成燎原之勢(shì)，該行社區(qū)銀行已開(kāi)業(yè)近千家，遍布全國(guó)主要城市，便民惠民形象深入人心。設(shè)身處地便民化社區(qū)銀行的服務(wù)核心是“便民”，通過(guò)創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，興業(yè)銀行社區(qū)銀行為消費(fèi)者提供異于傳統(tǒng)支行網(wǎng)點(diǎn)的便捷金融服務(wù)。“錯(cuò)時(shí)服務(wù)”，契合了大多數(shù)都市居民辦理金融業(yè)務(wù)的需求。全年365天，興業(yè)銀行社區(qū)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間均延遲至晚上8時(shí)。夜幕降臨，萬(wàn)家燈火，走進(jìn)興業(yè)銀行的社區(qū)支行卻常常可以看到朝九晚五的上班族抑或是晚餐后散步過(guò)來(lái)的老人、家庭主婦們從容地享受著辦卡、理財(cái)?shù)确乾F(xiàn)金金融服務(wù)。致力于打造“社區(qū)化、輕型化、智能化、人性化”社區(qū)銀行的興業(yè)銀行，在智能機(jī)具的開(kāi)發(fā)推廣上不遺余力。網(wǎng)點(diǎn)的人員配備并不多，但卻布設(shè)了多種智能機(jī)具，遠(yuǎn)程可視柜員機(jī)（VTM）、電子銀行體驗(yàn)機(jī)、銀聯(lián)便民支付終端等等，小區(qū)居民要存款、取款、貸款、理財(cái)均可通過(guò)自助機(jī)具完成，操作十分便捷，笑容可掬的工作人員就在身邊，隨時(shí)可以提供咨詢(xún)與幫助。有的網(wǎng)點(diǎn)還布設(shè)了該行自主研發(fā)的盲人ATM機(jī)，擁有語(yǔ)音導(dǎo)航服務(wù)和可觸摸盲文功能，即便是視障人士也可以在ATM機(jī)上自已取款、查詢(xún)帳戶(hù)信息?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”的時(shí)代，幾乎人人都觸網(wǎng)，銀行的服務(wù)渠道也在發(fā)生著變化?？床灰?jiàn)傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)隔著玻璃的高高柜臺(tái)，興業(yè)銀行社區(qū)支行的業(yè)務(wù)人員手持IPAD，細(xì)致地向客戶(hù)講解網(wǎng)上銀行、微信銀行、直銷(xiāo)銀行、手機(jī)銀行等新渠道的使用知識(shí)，讓人直觀地感覺(jué)到銀行服務(wù)的科技含量越來(lái)越高，自助操作越來(lái)越簡(jiǎn)單便捷?！安怀錾鐓^(qū)，就能把衣食住行的事都搞定”這恐怕是宅人們最樂(lè)見(jiàn)的場(chǎng)景。據(jù)了解，該行已在考慮通過(guò)異業(yè)聯(lián)盟延伸社區(qū)銀行的服務(wù)內(nèi)涵，計(jì)劃推出集金融服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、生活服務(wù)、社區(qū)交流于一體的APP服務(wù)平臺(tái)，未來(lái)社區(qū)居民可以通過(guò)線(xiàn)上平臺(tái)進(jìn)行銀行產(chǎn)品和服務(wù)的預(yù)約、購(gòu)買(mǎi)，還可以足不出戶(hù)享受物業(yè)、水電等費(fèi)用代繳以及法律咨詢(xún)、家電維修、家政服務(wù)、房屋出租、訂餐、理發(fā)等多種便民服務(wù)。構(gòu)建起線(xiàn)上線(xiàn)下、虛實(shí)結(jié)合的智慧型社區(qū)。量體裁衣個(gè)性化為社區(qū)銀行客戶(hù)“量體裁衣”，創(chuàng)設(shè)專(zhuān)屬產(chǎn)品，顯示出興業(yè)銀行零售銀行服務(wù)模式從“產(chǎn)品為中心”到“客戶(hù)為中心”的轉(zhuǎn)變。專(zhuān)屬性是社區(qū)銀行服務(wù)的特色。目前，興業(yè)銀行社區(qū)銀行已推出專(zhuān)屬的“社區(qū)貸”產(chǎn)品，專(zhuān)為社區(qū)居民和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)提供消費(fèi)和經(jīng)營(yíng)貸款支持；而“興管家”信用卡則支持寫(xiě)入社區(qū)門(mén)禁信息，實(shí)現(xiàn)門(mén)禁卡與信用卡功能的合二為一，并具備物業(yè)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)等日常生活費(fèi)用的代扣代繳功能；專(zhuān)設(shè)的簽證代傳遞中心，成為“家門(mén)口的簽證中心”，為客戶(hù)提供代辦個(gè)人旅游、探親訪友、商務(wù)等各類(lèi)簽證服務(wù)，減少客戶(hù)奔波辦證的時(shí)間與精力；最受社區(qū)居民歡迎的當(dāng)屬“社區(qū)銀行專(zhuān)享理財(cái)產(chǎn)品”，參考收益相比同期限普通產(chǎn)品更高。與此同時(shí)，滿(mǎn)足不同客戶(hù)群體差異化的金融服務(wù)需求，整合現(xiàn)有產(chǎn)品為客戶(hù)提供個(gè)性化金融產(chǎn)品配置方案，在社區(qū)銀行被一以貫之。例如，為偏好投資理財(cái)?shù)闹懈叨丝蛻?hù)提供高收益、高凈值的理財(cái)、基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品；為偏好低風(fēng)險(xiǎn)和保障的老年客戶(hù)配套“安愉人生”養(yǎng)老金融方案，配置保本理財(cái)產(chǎn)品和國(guó)債、貨幣基金等；為跨地區(qū)資金往來(lái)頻繁的社區(qū)小商戶(hù)提供興業(yè)通、網(wǎng)上銀行、電子匯款等產(chǎn)品；為有出境旅游、置業(yè)、求學(xué)計(jì)劃的客戶(hù)提供“寰宇人生”綜合金融服務(wù)方案。用心經(jīng)營(yíng)人性化一改傳統(tǒng)三尺柜臺(tái)隔著玻璃的“高冷”服務(wù)形象，通過(guò)再造銀行服務(wù)模式，興業(yè)銀行社區(qū)銀行已成為與百姓零距離面對(duì)面的“社區(qū)幫手”，為“普惠金融”注入更多內(nèi)涵。興業(yè)銀行社區(qū)支行內(nèi)普遍設(shè)有照片墻，一張張生動(dòng)的照片記錄著他們與社區(qū)居民聯(lián)誼的點(diǎn)點(diǎn)滴滴。融入社區(qū)，成為社區(qū)居民的“好鄰居好幫手”，是該行遍布全國(guó)的近千家社區(qū)支行展現(xiàn)的和諧圖景：與所在社區(qū)周邊的街道、物業(yè)、居委會(huì)、社團(tuán)等合作，舉辦廣場(chǎng)舞、才藝比賽、游園會(huì)等形式多樣的聯(lián)誼活動(dòng)，組織健康義診、慰問(wèn)孤寡老人；舉辦財(cái)產(chǎn)保障、理財(cái)、兒童啟蒙金融教育等專(zhuān)題講座，義務(wù)宣傳消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、普及金融知識(shí)、提供免費(fèi)法律顧問(wèn)咨詢(xún)??一個(gè)個(gè)“接地氣”、精心策劃組織的社區(qū)活動(dòng)，讓老百姓們對(duì)這家有著“全球銀行50強(qiáng)”光環(huán)的銀行越來(lái)越親近，越來(lái)越信賴(lài)?！霸S多社區(qū)居民自發(fā)成為我們的宣傳大使，介紹身邊的同事、親戚來(lái)辦理業(yè)務(wù)。這種認(rèn)可和高度信任，是我們無(wú)比珍貴的財(cái)富?！迸d業(yè)銀行南京分行常州清潭新村社區(qū)支行負(fù)責(zé)人汪淼淼感嘆道。興業(yè)銀行銀行卡與渠道部副總經(jīng)理朱建平和他的同事一年到頭有相當(dāng)一部分時(shí)間都跟著分管興業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)陳錦光“轉(zhuǎn)悠”在遍布全國(guó)的社區(qū)支行之間，看網(wǎng)點(diǎn)、摸需求、做調(diào)研、聽(tīng)意見(jiàn)，在領(lǐng)導(dǎo)眼中只有到最基層的客戶(hù)和員工中，才能找到社區(qū)銀行經(jīng)營(yíng)之道?！拔覀冎铝τ谧鲋袊?guó)最有人情味的銀行，讓金融越來(lái)越有溫度，社區(qū)銀行就在大眾身邊，要給大眾更多關(guān)懷?！敝旖ㄆ浇榻B。付出總有回報(bào)，“興業(yè)銀行憑借社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)理念，以轄內(nèi)小微企業(yè)和零售客戶(hù)的需求為中心，在人員配置少于6人的情況下，取得了交叉銷(xiāo)售率超過(guò)3倍的優(yōu)異成績(jī)?！薄秮喼捭y行家》評(píng)委會(huì)的頒獎(jiǎng)理由如此寫(xiě)道。第四篇：《管理信息系統(tǒng)》案例分析——法國(guó)興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)范文《管理信息系統(tǒng)》案例分析——法國(guó)興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)1．本章中的哪些觀點(diǎn)在案例中得以體現(xiàn)？1.系統(tǒng)漏洞：2.計(jì)算機(jī)犯罪：利用計(jì)算機(jī)作為犯罪工具，騙取銀行，客戶(hù)和其他金融機(jī)構(gòu)。3.員工內(nèi)部威脅：科維爾有特權(quán)信息的訪問(wèn)，他是通過(guò)組織的系統(tǒng)能夠運(yùn)行，不留痕跡。4.安全和控制的商業(yè)價(jià)值：組織可以舉辦組織承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)和造成傷害的，如果不采取適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施防止損失的機(jī)密信息，數(shù)據(jù)，腐敗，或違反隱私。5.科維爾在美國(guó)犯了他的行動(dòng)，他已經(jīng)違反了薩班斯-奧克斯利法案。組織人員可能已被追究刑事責(zé)任。6.信息系統(tǒng)控制：一般控制管的設(shè)計(jì)，安全性和使用計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文件的安全性，一般在整個(gè)組織的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施。7.應(yīng)用控制：自動(dòng)和手動(dòng)程序，以確保只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的數(shù)據(jù)通過(guò)該應(yīng)用程序是完全，準(zhǔn)確地處理。8.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：確定風(fēng)險(xiǎn)水平的公司，如果一個(gè)特定的活動(dòng)或過(guò)程控制不當(dāng)9.安全策略：驅(qū)動(dòng)政策，確定可接受的使用該公司的信息資源和公司的成員有其信息資產(chǎn)的訪問(wèn)。10.審計(jì)的作用：一個(gè)MIS審計(jì)考察公司的整體安全環(huán)境，以及個(gè)人信息系統(tǒng)的管制。2．描述興業(yè)銀行的管理弱點(diǎn)。其中有哪些管理、組織和技術(shù)缺陷？管理：科維爾的上司看到一個(gè)報(bào)告書(shū)的時(shí)候其實(shí)他露出了銀行很大的弊端，因?yàn)樗M(jìn)行交易的方式。科維爾在其他工作人員回家之后經(jīng)常工作到很晚，以防止被發(fā)現(xiàn)了他的活動(dòng)。經(jīng)理沒(méi)有強(qiáng)制休假的政策，將允許他們仔細(xì)檢查他的工作，而他已經(jīng)走了。據(jù)說(shuō)，他用他的經(jīng)理的計(jì)算機(jī)上執(zhí)行他的一些欺詐性的交易，當(dāng)經(jīng)理看著他。科維爾的辯護(hù)律師認(rèn)為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動(dòng)有很大關(guān)系。組織：科維爾熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。然后，他被轉(zhuǎn)移到另一個(gè)在公司工作，他可以利用這些知識(shí)。他知道興業(yè)銀行的內(nèi)部控制，消除他的假交易系統(tǒng)只是幾分鐘前定期檢查并重新輸入他們的到來(lái)后的時(shí)間表。暫時(shí)的問(wèn)題沒(méi)有觸發(fā)警報(bào)。技術(shù)：科維爾能夠使用其他員工的接入碼和用戶(hù)信息，進(jìn)入假交易。系統(tǒng)無(wú)法檢測(cè)到科維爾在一個(gè)方向上進(jìn)行合法交易，但偽造的對(duì)沖，它們被認(rèn)為合法的'抵消'。在一個(gè)單獨(dú)的組合，從一個(gè)包含他的真實(shí)的交易不同，他進(jìn)入虛假交易。沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)檢測(cè)軟件的安裝來(lái)檢測(cè)這些交易。興業(yè)銀行的控制能力檢測(cè)更復(fù)雜比簡(jiǎn)單的科維爾涉嫌犯的錯(cuò)誤和欺詐性交易。3．誰(shuí)應(yīng)該為Kerviel的交易損失負(fù)責(zé)？興業(yè)銀行的系統(tǒng)扮演了什么角色？管理層扮演了什去么角色？大多數(shù)學(xué)生可能會(huì)認(rèn)為，在興業(yè)銀行的經(jīng)理和管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)科維爾的交易虧損。管理層應(yīng)該制定政策和執(zhí)行它們，以防止發(fā)生這類(lèi)活動(dòng)。法國(guó)興業(yè)銀行的系統(tǒng)能夠檢測(cè)復(fù)雜的錯(cuò)誤和更復(fù)雜的。然而，他能夠承擔(dān)未被發(fā)現(xiàn)的非常簡(jiǎn)單的欺詐性交易。系統(tǒng)控制顯然是不徹底或強(qiáng)烈的，因?yàn)樗麄儽緛?lái)應(yīng)該。有其他幾個(gè)系統(tǒng)漏洞，科維爾能夠利用犯下他的罪行。經(jīng)理決定卸任不久，他現(xiàn)欺詐資助科維爾的活動(dòng)，盡管事實(shí)上，在當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)條件決然不利。這導(dǎo)致更大的問(wèn)題在全球金融世界。美國(guó)證券交易委員會(huì)展開(kāi)調(diào)查與否暗里詐騙后解除科維爾的立場(chǎng)，以及是否透露內(nèi)幕信息起到了作用，在銷(xiāo)售的興業(yè)銀行股票的丑聞公布前，興業(yè)銀行違反美國(guó)證券法。4．興業(yè)銀行避免Kerviel事件的途徑有哪些？一些可以防止科維爾的欺詐行為的方法包括：實(shí)行訪問(wèn)控制，以防止未經(jīng)授權(quán)的內(nèi)部和外部不當(dāng)存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物的授權(quán)，而不是簡(jiǎn)單的密碼認(rèn)證技術(shù)，如。這將阻止科維爾能夠使用其他員工的訪問(wèn)代碼進(jìn)入交易。入侵檢測(cè)系統(tǒng)可能已安裝科維爾的活動(dòng)檢測(cè)。這些系統(tǒng)產(chǎn)生的報(bào)警，如果他們發(fā)現(xiàn)一個(gè)可疑或異常事件。他們也檢查，看是否重要文件已被修改。監(jiān)控軟件檢查，因?yàn)樗鼈儼l(fā)生在正在進(jìn)行中發(fā)現(xiàn)安全攻擊的事件。許多科維爾的虛假‘抵消’交易，可能已被檢測(cè)到使用這些系統(tǒng)之一。更強(qiáng)的審計(jì)程序，并強(qiáng)制執(zhí)行。審計(jì)人員可以通過(guò)該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程，并進(jìn)行測(cè)試，使用自動(dòng)化的審計(jì)軟。使用計(jì)算機(jī)取證技術(shù)和技術(shù)幫助。電子證據(jù)駐留在計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)中的計(jì)算機(jī)文件的形式，并作為對(duì)普通用戶(hù)是不可見(jiàn)的環(huán)境數(shù)據(jù)?？凭S爾對(duì)銀行的存儲(chǔ)介質(zhì)中刪除的數(shù)據(jù)可以通過(guò)各種技術(shù)已被追回。這些數(shù)據(jù)可以被用來(lái)作為證據(jù)在他的試驗(yàn)，并在跟進(jìn)調(diào)查。5．如果你負(fù)責(zé)重新設(shè)計(jì)興業(yè)銀行的系統(tǒng)，你會(huì)如何彌補(bǔ)它的缺陷？一般控制：規(guī)管的設(shè)計(jì)，安全性和使用計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文件一般在整個(gè)組織的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的安全性。這些控制地址的軟件控制，物理硬件控制，計(jì)算機(jī)操作控制，數(shù)據(jù)安全控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)進(jìn)程控制和管理控制。表8-3描述了每個(gè)這些控件。興業(yè)銀行是最重要的這些需要。應(yīng)用控制：獨(dú)特的每個(gè)電腦的應(yīng)用程序特定的控件。他們包括自動(dòng)和手動(dòng)程序，以確保只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的數(shù)據(jù)完整，準(zhǔn)確地處理應(yīng)用程序。應(yīng)用控制包括輸入控制，處理控制和輸出控制?？山邮艿氖褂谜撸号d業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)建一個(gè)AUP定義可接受的用途，該公司的信息資源和計(jì)算設(shè)備，包括臺(tái)式機(jī)和筆記本電腦，無(wú)線(xiàn)設(shè)備，電話(huà)和互聯(lián)網(wǎng)。一個(gè)好的AUP不可接受的和可接受的行動(dòng)，為每個(gè)用戶(hù)定義，并規(guī)定對(duì)違規(guī)的后果。授權(quán)管理系統(tǒng)：建立當(dāng)用戶(hù)被允許訪問(wèn)一個(gè)網(wǎng)站或企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的某些部分。這樣的系統(tǒng)允許每個(gè)用戶(hù)只能訪問(wèn)到該人被允許進(jìn)入的基礎(chǔ)上建立的訪問(wèn)規(guī)則的一組中的信息，一個(gè)系統(tǒng)的那些部分。第五篇：基于法國(guó)興業(yè)銀行巨虧基于法國(guó)興業(yè)銀行巨虧事件------對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)總分為以下幾個(gè)模塊來(lái)介紹1案例介紹2反映問(wèn)題3原因分析4啟示認(rèn)識(shí)一．案例介紹時(shí)間：2008年1月24日地點(diǎn)：巴黎，銀行總部背景：①美國(guó)發(fā)生次貸危機(jī)，全球主要金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不穩(wěn)。②法國(guó)興業(yè)銀行，作為法國(guó)第二大銀行，世界上最大衍生交易市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者，已在次貸危機(jī)中虧損20.5億歐元（包括11億歐元與美國(guó)次貸市場(chǎng)相關(guān)的資產(chǎn)、5.5億歐元與美國(guó)債券保險(xiǎn)商相關(guān)的資產(chǎn)以及4億歐元的其他損失）。法國(guó)興業(yè)銀行簡(jiǎn)介法國(guó)興業(yè)銀行總部1.2.3.4.有著近150年歷史的老歐洲銀行和世界上最大的銀行集團(tuán)之一提供從傳商業(yè)銀行到投資銀行的全面，專(zhuān)業(yè)的金融服務(wù)被視為世界上最大的衍生交易市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一事件回放：一心想成為明星交易員的法國(guó)興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對(duì)沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾利用銀行漏洞，通過(guò)侵入數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、濫用信用、偽造及使用虛假文書(shū)等多種欺詐手段，擅自投資歐洲股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約560億人民幣)。該行股票當(dāng)天下跌4.1%。這次案件觸發(fā)了法國(guó)乃至整個(gè)歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發(fā)暴跌。(補(bǔ)充:自2007年年初開(kāi)始法興銀行的交易員JeromeKerviel在股指期貨操作對(duì)歐洲股市未來(lái)的走向投下巨注，“悄然”建立起預(yù)計(jì)高達(dá)500億至700億歐元的多頭倉(cāng)位。JeromeKerviel開(kāi)始在歐洲股票指數(shù)上使用期貨，豪賭歐洲市場(chǎng)將出現(xiàn)持續(xù)上升。直到2007年的年末，JeromeKerviel的交易還處于贏利水平。但在2007年圣誕節(jié)及2008年新年假期后，市場(chǎng)開(kāi)始走向了他的對(duì)立面。他所交易的巴黎CAC-40指數(shù)開(kāi)始大幅下挫。這意味著他所持的頭寸出現(xiàn)了較大損失。2008年1月18日，德國(guó)DAX指數(shù)下跌超過(guò)600點(diǎn)的時(shí)候，蓋維耶爾可能已經(jīng)損失了20億歐元。法興銀行在此方面的損失曾受到了德國(guó)方面的警示。同天，法興銀行的一位法務(wù)官員發(fā)現(xiàn)一筆超過(guò)該行風(fēng)險(xiǎn)限制的交易。法興銀行立刻打電話(huà)給這筆交易的交易對(duì)手進(jìn)行核實(shí)，而接到電話(huà)的一方聲稱(chēng)他們從來(lái)沒(méi)有進(jìn)行過(guò)這筆交易。2008年1月21日，法興銀行開(kāi)始動(dòng)手平倉(cāng)。法興銀行21日起的平倉(cāng)舉動(dòng)引發(fā)市場(chǎng)猜測(cè)，該行低價(jià)賤賣(mài)這些倉(cāng)位也許就是導(dǎo)致全球股市本周一大幅下跌的原因。當(dāng)天，法國(guó)、德國(guó)和英國(guó)的股市全線(xiàn)下跌5%以上。2008年1月24日，位于香港的法興亞太總部向國(guó)內(nèi)媒體公告，由于該行的JeromeKerviel交易員在股指期貨操作上的欺詐行為，該行產(chǎn)生了49億歐元(約合71.4億美元)的損失。隨后法興銀行通過(guò)對(duì)JeromeKerviel負(fù)責(zé)倉(cāng)位的審查和對(duì)他所在部門(mén)負(fù)責(zé)的全部持倉(cāng)的徹底分析，并確認(rèn)該欺詐交易事件為獨(dú)立事件。此次興業(yè)銀行的欺詐案可能也刷新了一項(xiàng)世界紀(jì)錄，就是單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件)的案例小結(jié)根據(jù)法國(guó)興業(yè)銀行巨虧的案例描述，我們發(fā)現(xiàn)它具有操作風(fēng)險(xiǎn)的顯著特性：明顯的內(nèi)生性、具有較強(qiáng)的人為性、他與預(yù)期的收益具有明顯的不對(duì)稱(chēng)性、具有廣泛的存在性、與其讓風(fēng)險(xiǎn)（衍生品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)）具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性、他的表現(xiàn)形式具有很強(qiáng)的獨(dú)特性、它低頻率高損失、它的管理責(zé)任具有共擔(dān)性。因此要分析此案例主要就是從操作風(fēng)險(xiǎn)切入。而操作風(fēng)險(xiǎn)具有極大的復(fù)雜性。二．反映主要問(wèn)題：（1）高級(jí)管理層責(zé)任不明,監(jiān)督不力,在銀行內(nèi)部未能創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化,交易員凱維埃爾長(zhǎng)時(shí)間、多次違規(guī)操作,沒(méi)有有效監(jiān)督。（2）對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)識(shí)和衡量,沒(méi)有進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,甚至對(duì)凱維埃爾初期違規(guī)操作“帶來(lái)”的利潤(rùn)表示贊賞,進(jìn)一步助長(zhǎng)了他鋌而走險(xiǎn)。（3）各級(jí)管理層之間沒(méi)有完善的信息交流機(jī)制、向上級(jí)報(bào)告制度,凱維埃爾違規(guī)操作導(dǎo)致內(nèi)控報(bào)警系統(tǒng)報(bào)警75次之多,竟然沒(méi)有向上成功反映。（4）問(wèn)題整改機(jī)制無(wú)效,凱維埃爾用6封郵件就把問(wèn)題整改搪塞過(guò)去了。（5）銀行交易員的薪酬問(wèn)題。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎(jiǎng)金所驅(qū)動(dòng)，凱維埃爾以身犯險(xiǎn)三.原因探究（一）風(fēng)險(xiǎn)控制不力國(guó)內(nèi)外眾多銀行巨額虧損事件表明操作風(fēng)險(xiǎn)仍是導(dǎo)致衍生工具損失的重要原因。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責(zé)分離等方面的漏洞，無(wú)疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。首先，限額控制上的缺陷。法興銀行將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控重點(diǎn)置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。為此科維爾利用虛構(gòu)的賣(mài)出交易數(shù)據(jù)，造成凈頭寸得以對(duì)沖的假象，逃過(guò)了這一監(jiān)控措施。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數(shù)據(jù)，并未具體細(xì)分至每位交易員。由于法興銀行在衍生商品交易上素來(lái)額度巨大，所以科維爾的巨額交易數(shù)量并未引起過(guò)多懷疑。其次，職責(zé)分離上的失策。西方國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行一種類(lèi)似于暗箱操作的授權(quán)機(jī)制，表現(xiàn)為不同的金融衍生產(chǎn)品交易行為，授予交易員不同的權(quán)利?？凭S爾在進(jìn)入法興銀行工作后，曾供職于中后臺(tái)監(jiān)控部門(mén)，對(duì)于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。這為其日后作為交易員的違規(guī)行為提供了職責(zé)上的便利。因此，企業(yè)在面臨內(nèi)部職位調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)妥善考慮職責(zé)兼容問(wèn)題。再次，對(duì)內(nèi)外部警示信息的忽視。調(diào)查資料表明，法興銀行對(duì)于來(lái)自?xún)?nèi)外部的警示信息并未仔細(xì)核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質(zhì)疑科維爾交易倉(cāng)位，以及2006年6月到2008年1月間風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)發(fā)出了74次警報(bào)，直到第75次警報(bào)的拉響，才使科維爾的違規(guī)行為得以曝光。第四，沒(méi)用以正確客觀的姿態(tài)看待金融衍生品，特別是股指期貨，只看到它帶來(lái)的巨額利潤(rùn)，而忽視了它存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。法國(guó)興銀行股指期貨投機(jī)失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，由此可見(jiàn)，衍生期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。第五，銀行監(jiān)控部門(mén)的失職。法興銀行的內(nèi)部報(bào)告坦陳“交易部門(mén)職員沒(méi)有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門(mén)也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機(jī)制?！便y行發(fā)言人也在事后承認(rèn)，銀行早已發(fā)現(xiàn)科維爾在交易中存在的問(wèn)題，但并未做深入調(diào)查。此外，法興銀行因沒(méi)有投入足夠資源防范交易丑聞已經(jīng)受到法國(guó)央行的警告。就此看來(lái)，法興銀行備受贊譽(yù)的風(fēng)控系統(tǒng)也僅是徒有盛名。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來(lái)的疏于監(jiān)管還是控制系統(tǒng)本身的錯(cuò)漏，則值得我們深思。（二）人性控制失敗可以說(shuō)，人的因素是導(dǎo)致法興銀行巨虧的直接原因?？凭S爾利用其對(duì)內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設(shè)計(jì)虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。但個(gè)人認(rèn)為，事件的深層原因應(yīng)歸咎于法興銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)對(duì)人性的控制失效。案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒(méi)有犯錯(cuò)，我只是為了給銀行多賺錢(qián)”。顯然，他將違規(guī)行為定位成追求自身與企業(yè)利益的最大化，只是這種對(duì)利益最大化的追求已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正當(dāng)范圍。此外，科維爾的工作經(jīng)歷使他對(duì)內(nèi)部控制流程極為熟悉，從而成功逃避監(jiān)控體系進(jìn)行違規(guī)操作。然而，在法興銀行內(nèi)部，熟悉整個(gè)內(nèi)部控制流程的遠(yuǎn)不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規(guī)、防止第二個(gè)科維爾出現(xiàn)？除了在職責(zé)分離上的控制措施外，如何完善內(nèi)部控制環(huán)境、培養(yǎng)組織的風(fēng)險(xiǎn)控制文化、加強(qiáng)人性控制也至關(guān)重要。據(jù)科維爾的辯護(hù)律師稱(chēng)，在法興銀行內(nèi)部，不止一個(gè)人在從事違規(guī)交易。管理人員的利欲熏心、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡化。有分析人士也指出，如果沒(méi)有銀行高層的默許，任何一個(gè)交易員都不會(huì)有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。因此，筆者認(rèn)為，只有加強(qiáng)對(duì)人性控制、消除道德風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，才是防止違規(guī)再次發(fā)生的治本之舉。（三）IT控制薄弱事件發(fā)生后，科維爾被戲稱(chēng)為“計(jì)算機(jī)天才”，法國(guó)央行行長(zhǎng)稱(chēng)其至少突破了銀行五個(gè)級(jí)別的監(jiān)控才獲得巨額投資權(quán)限。在“計(jì)算機(jī)天才”與IT監(jiān)控