秦皇島市撫寧區(qū)

1011-秦皇島市撫寧區(qū)2017年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告主任、各位副主任、各位委員：我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會作2017年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告，請予審議。一、上半年財政預算執(zhí)行情況今年以來，在區(qū)委的正確領導下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督指導下，我區(qū)財政工作緊緊圍繞“沿海強區(qū)、魅力驪城”發(fā)展戰(zhàn)略，強化征管組織收入，依法理財嚴格管理，突出重點改善民生，深化各項財政改革，落實各項財政政策，面對經(jīng)濟形勢低迷、經(jīng)濟增速放緩的情況，財政收支圓滿完成了時間任務“雙過半”目標。（一）收入支出預算執(zhí)行情況2017年上半年，全區(qū)全部財政收入完成36,749萬元，完成年預算67,300萬元的54.6%，同比增長25.5%，增收7,467萬元。三大征管部門均完成時間進度，分別為：國稅系統(tǒng)完成19,844萬元，完成年預算39,300萬元的50.5%，同比增長102.9%，增收10,065萬元；地稅系統(tǒng)完成10,458萬元，完成年預算17,000萬元的61.5%，同比下降28%，減收4,074萬元；財政系統(tǒng)完成6,447萬元，完成年預算11,000萬元的58.6%，同比增長29.7%，增收1,476萬元。一般公共預算收入完成19,413萬元，完成年預算37,300萬元的52.0%，同比增長6.3%，增收1,146萬元。分部門完成情況如下：國稅系統(tǒng)完成5,964萬元，完成年預算13,000萬元的45.9%，同比增長143.8%，增收3,518萬元；地稅系統(tǒng)完成7,002萬元，完成年預算13,300萬元的52.6%，同比下降35.5%，減收3,848萬元；財政系統(tǒng)完成6,447萬元，完成年預算11,000萬元的58.6%，同比增長29.7%，增收1,476萬元。上半年全區(qū)一般公共預算支出完成84,346萬元（含?？詈娃D(zhuǎn)移支付21,166萬元），完成年初預算130,661萬元的64.6%，同比增長15.7%，增支11,428萬元。其中：八項重點支出完成69,349萬元，同比增長7.2%。政府性基金收入完成25,003萬元，完成年預算39,750萬元的62.9%，同比增長124.3%，增收13,854萬元。主要是國有土地使用權出讓收入和城市基礎設施配套費收入增加，分別完成20,534萬元、3,235萬元，同比增收10,529萬元、2,774萬元。政府性基金支出完成17,373萬元（含?？?,573萬元），完成年預算39,750萬的43.7%,同比增長26.8%，增支9,712萬元。主要是水庫移民扶持基金（上級?？睿┖屯恋爻鲎尳鹪鲋?。社保基金收入完成26,364萬元，完成年初預算93,596萬元的28.7%，未達到時間進度，主要是由于機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金完成4,556萬元，僅完成年初預算59,575萬元的7.6%。社?；鹬С鐾瓿?7,092萬元，完成年初預算91,859萬元的18.6%。落后時間進度的原因主要是機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出完成3,564萬元，僅完成年初預算59,575萬元的6%。（二）財政預算執(zhí)行特點1．收入結(jié)構(gòu)不合理，收入質(zhì)量不高。上半年一般公共預算收入增長6.3%，但從收入結(jié)構(gòu)看，非稅收入占33.2%，同比增長30%，非稅收入占比較去年提高0.5個百分點，高于全市各縣區(qū)平均水平6個百分點，在稅收短缺情況下，財政部門全力組織非稅收入彌補收入缺口，導致收入質(zhì)量下滑，實際可用財力短缺。由于非稅收入空間有限無法繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，稅收又出現(xiàn)負增長，全區(qū)下半年要保持一般公共預算收入穩(wěn)定增長面臨較大困難。2．政策性因素造成收入與可用財力同時下降。受“營改增”政策影響，上半年增值稅實現(xiàn)13,362萬元，按稅源可比口徑減收976萬元，下降6.8%，滯后時間進度11個百分點。增值稅區(qū)級分成僅為4,730萬元，較上年營增兩稅合計分成8,790萬元減少4,060萬元。由于增值稅在全部稅收中體量過大，如果不盡快扭轉(zhuǎn)增值稅增長的疲弱態(tài)勢，將直接影響全年收入任務目標實現(xiàn)。3.重點支出保證較好。為確保全區(qū)正常運轉(zhuǎn)，財政部門全力調(diào)度資金，積極爭取上級調(diào)款支持，保證了全區(qū)公教人員工資的正常發(fā)放、民生等基本支出需求和各單位的正常運轉(zhuǎn)。同時加快專項資金支出進度，確保我區(qū)一般公共預算支出順利完成時間進度目標。（三）增減因素分析1.建安房地產(chǎn)業(yè)成為全區(qū)主導產(chǎn)業(yè)。目前，建安房地產(chǎn)業(yè)已替代制造業(yè)，成為我區(qū)的主導產(chǎn)業(yè)，上半年建安房地產(chǎn)業(yè)共入庫稅收13,089萬元，占全部稅收收入的43.2%。除建筑業(yè)外的二產(chǎn)行業(yè)對財政的貢獻逐漸弱化，上半年僅實現(xiàn)國內(nèi)增值稅5,345萬元，較上年同期減收445萬元。充分說明當前我區(qū)經(jīng)濟基礎薄弱，可持續(xù)發(fā)展的空間縮小。2.非稅收入拉動財政收入增長。今年以來，我區(qū)積極組織非稅收入，加大非稅收入征管力度，確保了各項非稅收入及時足額入庫。上半年，非稅收入完成6,447萬元，同比增長29.7%，增收1,476萬元。增收的主要原因：一是加大執(zhí)收執(zhí)罰力度，實現(xiàn)非稅收入同比大幅增收。交警隊完善區(qū)域智能交通網(wǎng)絡建設，在城內(nèi)多處十字路口安裝電子監(jiān)控設施，加強交通管控，實現(xiàn)罰沒收入同比增收126萬元；國土部門入庫罰沒同比增收134萬；紀檢部門入庫罰沒收入同比增收152萬元；建設部門防空地下室易地建設費同比增收394萬元。二是今年以來土地出讓收入金完成較好，完成20,534萬元，其中計提的農(nóng)田水利建設資金同比增收238萬元，教育資金同比增收238萬元。3.重點行業(yè)、重點稅種減收多增收少。從重點行業(yè)看，房地產(chǎn)業(yè)、造紙業(yè)、非金屬礦和批發(fā)零售業(yè)增幅較大。受東南片區(qū)房產(chǎn)銷售形勢火熱拉動，房地產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)稅收8,735萬元，增收6,497萬元，是上年同期的3.9倍；農(nóng)副食品加工業(yè)受驪驊淀粉免抵調(diào)減少1,666萬元影響，同比下降41%；建筑業(yè)、金融業(yè)受“營改增”政策減收、去年同期大力清收營業(yè)稅等多重因素影響，同比分別下降25%和11%。從重點稅種看，契稅、資源稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅實現(xiàn)較大幅度增長；車船稅收下降與車輛保有量持續(xù)上升的走勢背離。2017年上半年收入分稅種完成情況表單位：萬元稅種2016年上半年2017年上半年同比增收同比增長%1增值稅691313362644993.292消費稅5127140.004企業(yè)所得稅58558889303451.815個人所得稅1000174374374.356資源稅260572312120.007城市維護建設稅870100113115.068房產(chǎn)稅39752813133.029印花稅3153927724.3610城鎮(zhèn)土地使用稅37957119250.7311土地增值稅-26013051565——12車船稅545489-56-10.2913耕地占用稅60-6-100.0014契稅6011286685114.0315營業(yè)稅7425152-7273-9816非稅收入49716447147629.7合計2928236749746725.52017年上半年重點行業(yè)稅收情況單位：萬元行業(yè)名稱2017年上半年稅收收入2016年上半年稅收收入同比增收同比增長房地產(chǎn)業(yè)873522386497290.33%租賃和商務服務業(yè)292106186175.47%造紙及紙制品139592147451.42%批發(fā)零售業(yè)2144150663842.39%非金屬礦物制品業(yè)108075932142.29%交通運輸業(yè)94076018023.71%電力151513871289.23%金融業(yè)45755144-569-11.07%建筑業(yè)43575811-1454-25.02%玻纖行業(yè)324457-133-29.11%農(nóng)副食品加工業(yè)18303122-1292-41.38%4.財政支出增長較快。按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的三保支出要求及先后順序，2017年上半年，全區(qū)優(yōu)先落實公教人員工資和事業(yè)人員獎勵績效部分，同時將新農(nóng)保、最低生活保障等民生支出撥付到位，并積極落實區(qū)內(nèi)重點支出需要，上半年全區(qū)支出得到有效保障。一是津貼補貼提標增支。因上年7月1日起我區(qū)公務員津貼補貼標準人均提高900元，與其他區(qū)水平一致，造成2017年人員性支出過大，僅上半年落實公教人員工資部分支出就增加支出5,600萬元；二是落實事業(yè)人員獎勵績效工資同比凈增支3,450萬元。2016年度事業(yè)人員獎勵績效于5月份開始批復，較上年有所提前，加之提標因素影響，2017年上半年共落實教育系統(tǒng)資金3,450萬元，同比凈增支；三是撥付公積金、醫(yī)保等社保繳費3,626萬元，增加2017年支出。受財力所限，2017年住房公積金、醫(yī)保等支出未列入年度預算。考慮到社會穩(wěn)定等因素，上半年撥付社保繳費3,626萬元，增加當年支出；四是涉軍、信訪維穩(wěn)、創(chuàng)城等增加支出。上半年僅涉軍、維穩(wěn)資金已經(jīng)撥付1,110萬元，據(jù)目前統(tǒng)計，待支出需求遠遠高于已安排部分。由于增支較多，到6月底，區(qū)本級支出已達6.3億元，占全區(qū)本年財力8.92億元的70.6%，遠遠超出本級預算支出進度，財政運轉(zhuǎn)異常困難。二、上半年財政主要工作開展情況（一）堅持多措并舉，全力以赴組織財政收入一是加強收入分析調(diào)度。合理分解下達各征收部門收入任務，強化國地財三家聯(lián)席會議的協(xié)調(diào)調(diào)度，加強對收入完成情況的深度分析，及時為區(qū)領導決策提供參考性建議。二是加強稅源管理。充分利用稅源管理軟件，加強日常稅源管理，密切關注新增稅源項目的進展情況，重點監(jiān)控納稅大戶和規(guī)上企業(yè)收入入庫情況及對收入完成情況的影響。三是強化綜合治稅。協(xié)調(diào)涉稅各成員單位，積極做好涉稅信息管理各項工作，創(chuàng)新開展玻纖行業(yè)稅收專項治理，強化財政投資建設項目源頭控稅管理，對造紙行業(yè)健康發(fā)展、土地增值稅清算等進行專項調(diào)研，努力挖掘治稅潛能。四是規(guī)范非稅收入管理。依托非稅收入信息管理系統(tǒng)，動態(tài)掌握非稅收入征管情況，對重點執(zhí)收執(zhí)罰單位非稅收入收繳情況定期調(diào)度。(二)科學管控支出，強化資金調(diào)度，優(yōu)先保證重點支出需要針對財政收入總量偏低、可用財力有限、大額墊款擠占國庫資金的現(xiàn)狀，及時分類匯總?cè)珔^(qū)收支需求情況，摸清財政資金缺口類別、用途、數(shù)量明細，區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌各類財政資金，保證了三保支出和重點支出需要。一是優(yōu)先落實工資和機關運轉(zhuǎn)需要。在收支矛盾異常尖銳的情況下，下大力盤活2015年及以前年度財政存量資金，積極與市財政局協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌調(diào)度各項財政資金，保障了全區(qū)公教人員工資及時足額發(fā)放。二是全面落實社會保障體系建設支出。上半年共撥付城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)低保金、農(nóng)村五保供養(yǎng)補助等社會保障資金21,212萬元，有力支持了社會保障建設。三是大力支持教育事業(yè)發(fā)展。上半年撥付上級專款和義務教育保障經(jīng)費6,305萬元，重點解決了生均公用經(jīng)費、各級次義務教育保障機制經(jīng)費、義務教育薄弱學校改造和城區(qū)教育布局調(diào)整等方面。四是全力支持區(qū)中心工作。緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，撥付交通環(huán)保經(jīng)建資金3,680萬元，支持了農(nóng)村公路發(fā)展養(yǎng)護、水毀道路維修、節(jié)能減排補等項目建設；撥付3,641萬元，支持創(chuàng)建全國文明城市、籌備旅發(fā)大會、落實部分軍隊退役人員待遇、信訪維穩(wěn)等工作。五是全面落實各項惠農(nóng)政策。全額落實上級下達支農(nóng)專項資金4,570萬元，重點保障了農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、農(nóng)業(yè)開發(fā)、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權確權登記等項目；撥付區(qū)本級支農(nóng)資金2,448萬元，主要用于撫洋小區(qū)供水管網(wǎng)改造、農(nóng)田水利建設工程款、防火經(jīng)費、自來水供水電費等。(三)搶抓機遇，開展新形勢下的融資工作一是積極爭取上級項目資金支持。共申報推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、傳統(tǒng)村落保護、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、科技創(chuàng)新、省級PPP等15個項目，爭取資金3,591萬元，已到位394萬元。二是積極爭取政策資金支持。結(jié)合我區(qū)實際，積極爭取省級對我區(qū)“三?！本戎Y金、體制基數(shù)、老區(qū)建設、重點生態(tài)功能區(qū)建設等方面的政策資金支持。積極向市政府反饋區(qū)劃調(diào)整中涉及財政收支、債務項目等情況，爭取市級對撫寧的理解支持。三是積極做好政府債券申報工作。爭取到位政府置換債券0.78億元，新增債券1.2億元。四是積極爭取金融資金支持。以全面深化金融改革創(chuàng)新為突破，最大限度引導金融業(yè)對實體經(jīng)濟發(fā)展的支持。獲得農(nóng)發(fā)行、國開行、秦皇島銀行等金融機構(gòu)批準的融資項目有22個，融資金額31.90億元，已到位23.73億元，主要用于棚戶區(qū)改造、寧海大道、北部工業(yè)園區(qū)土地征收及流轉(zhuǎn)。（四）加快財政改革，提升財政管理水平一是完善區(qū)對鄉(xiāng)的財政管理體制。立足我區(qū)實際，借鑒外地在區(qū)鄉(xiāng)兩級體制方面的經(jīng)驗和做法，起草了我區(qū)新一輪區(qū)對鄉(xiāng)的財政管理體制初步方案。二是加強預算編制和公開管理。加強依法理財意識，依法依規(guī)管理使用好財政資金，編制完善2017年全口徑預算，督促各預算單位做好2017年預算公開工作。三是清理盤活財政存量資金。對2015年及以前和2016年已經(jīng)形成結(jié)余的財政存量資金進行全面清理，緩解我區(qū)可用財力不足問題。四是深化財政國庫管理制度改革。在區(qū)直單位全面推廣應用“財政一體化”信息系統(tǒng)，將預算編制、支出預算執(zhí)行、工資系統(tǒng)、公務卡結(jié)算等全部納入該系統(tǒng)管理。全面推行公務卡制度改革。選取撫寧鎮(zhèn)作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政國庫集中支付電子化改革試點、選取教育局等三家單位試點開展自助柜面業(yè)務，實現(xiàn)其足不出戶辦理授權支付業(yè)務。五是加強國有資產(chǎn)管理。摸清了全區(qū)行政事業(yè)單位所有資產(chǎn)，研究提出對正在使用的但未形成產(chǎn)權的資產(chǎn)確權方案，為整合資產(chǎn)納入融資平臺做好準備。六是摸底編制外財政補助人員情況。結(jié)合取消部分行政事業(yè)性收費、資源稅稅費改革和區(qū)對鄉(xiāng)的財政體制調(diào)整，對編制外財政補助人員情況進行全面統(tǒng)計，積極謀劃自籌人員經(jīng)費保障的管理模式。（五）加強財政監(jiān)督管理，確保資金規(guī)范、高效運行一是加大救災救助、優(yōu)撫低保、農(nóng)村危房改造等民生資金的檢查力度，以查促管，確保資金安全。二是牽頭開展了貫徹中央八項規(guī)定和糾正四風專項行動中機關運行經(jīng)費情況、小金庫等違反財經(jīng)紀律專項清理工作。三是積極開展示范警示、廉政教育、防范教育等工作，切實增強執(zhí)行財經(jīng)紀律意識，促使權力在陽光下運行。三、存在的主要困難和問題（一）財源基礎薄弱。稅收增長過度依賴建安房地產(chǎn)及相關行業(yè)，財源基礎薄弱的狀況未發(fā)生根本性改變，財政持續(xù)增收缺乏穩(wěn)定可靠的重點稅源支撐。上半年我區(qū)固定資產(chǎn)投資下降18.1%，其中建設項目投資下降24.9%，以生產(chǎn)加工型企業(yè)為主的實體經(jīng)濟基礎薄弱，建安房地產(chǎn)業(yè)的繁榮不可持續(xù)，培植財源任務艱巨。（二）財政增收難度加大。一是稅收收入增長明顯放緩，非稅收入增長不可持續(xù)。全面推開“營改增”改革和調(diào)整收入劃分比例，勢必對我區(qū)地方收入造成一定的影響，尤其是稅收收入增幅將進一步回落。非稅收入中的罰沒收入、資產(chǎn)變價收入等均屬于一次性收入，不具備建立穩(wěn)定收入體系的條件；且從政府減政放權和稅費改革大政方向看，非稅收入項目正在逐步減少。二是地方主體稅種增收后勁不足?！盃I改增”后，收入渠道收窄，契稅、車船稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等躍升為地方主體稅種，但我區(qū)以上稅種零星分散、征管難度大，個別稅種甚至出現(xiàn)流失現(xiàn)象。（三）財政收支矛盾突出。2017年，按照量入為出、收支平衡的預算編制原則共安排支出預算8.92億元（不含上級?？睿５茇斦杖肟偭科?、可用財力不足因素影響，財政收支矛盾日益突出。一是由于可用財力有限，年度必保的部分支出項目無法列入預算。二是新增支出需求過大。2017年以來，為改善我區(qū)社會環(huán)境和投資環(huán)境，逐步實現(xiàn)撫寧與其他城市區(qū)接軌，區(qū)委、區(qū)政府組織推進多項重點工作，如城鄉(xiāng)垃圾清運、文明城市創(chuàng)建、旅發(fā)大會、涉軍信訪維穩(wěn)等，當年新增大量支出需求，無可用財力支撐，造成財政運轉(zhuǎn)更加困難。三是國庫資金緊張，無法保障支出需要。由于我區(qū)暫付款項過大，嚴重擠占了國庫資金，同時受收入總量偏低的限制，我區(qū)的國庫資金一直處于低保障水平。目前每月僅僅維持基本支出，大量運轉(zhuǎn)支出和上級專款無法按進度落實，存在一定隱患。四、下步工作重點（一）狠抓收入征管，確保完成全年收入任務。一是積極培育財源，著力突出稅收主體地位。抓住京津冀協(xié)同發(fā)展以及與秦皇島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)深度合作機遇，加大招商引資力度，改善投資環(huán)境，吸引對財政貢獻明顯的企業(yè)落戶我區(qū)，重點引進具有長期效益的立區(qū)工業(yè)項目和短期內(nèi)拉動增收的金融保險、交通運輸項目，以城鎮(zhèn)基礎設施建設帶動地方主體稅種增收，實現(xiàn)財政收入的可持續(xù)增長。二是大力推進全社會綜合治稅。密切關注宏觀經(jīng)濟走勢，準確掌握財稅政策變化情況，下力氣提高涉稅信息采集及分析利用效果，堅決防止收入“跑、冒、滴、漏”。加強土地增值稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅等涉房涉地稅種的征管；推進商用房產(chǎn)出租稅收委托代征，擴大印花稅、個人所得稅委托代征范圍；爭取車船稅屬地繳納；擴大房產(chǎn)稅征收范圍；推進水資源稅改革擴面；加強對建筑業(yè)、造紙、玻纖、交通、餐飲業(yè)的稅收管控，進一步規(guī)范行業(yè)稅收管理，堵塞管理漏洞，最大限度減小經(jīng)濟低位運行、“營改增”對財政減收的影響。三是加強對非稅收入質(zhì)量的監(jiān)督檢查。強化各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各執(zhí)收執(zhí)罰部門抓收入的緊迫感和責任意識，重點強化行政事業(yè)性收費、國有資產(chǎn)有償使用收入、城市基礎設施配套費