存貨管理制度

存貨管理制度總則為了加強存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，減少存貨占用資金，建立有效的存貨風(fēng)險監(jiān)控機制，規(guī)范企業(yè)庫存預(yù)算、出入庫、盤點等方面的管理，加強庫存安全和質(zhì)量管理，切實做到存貨風(fēng)險可知、可控和可承受，保障企業(yè)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，結(jié)合各品種的經(jīng)營及運作特點，特制定本制度。第一章存貨平常管理第一條存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、委托加工物資、包裝物、低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品、半成品等等。第二條存貨管理的崗位分離原則：訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離；存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離；存貨的盤點應(yīng)由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。第三條存貨的采購1、采購的原則1.1嚴(yán)格執(zhí)行詢議價程序物品采購，必須有三家以上供應(yīng)商提供報價，在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等原因的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評估，并與供應(yīng)商深入議定最終價格，臨時性應(yīng)急購置的物品除外。1.2采購會審、協(xié)議會簽制度物品采購，必須通過有關(guān)部門參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)高管審核。1.3一致性原則采購人員采購的物品或服務(wù)必須與采購單所列規(guī)定規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足采購部門規(guī)定或成本過高的狀況下，及時反饋信息供申請部門更改采購單作參照。1.4.廉潔制度所有采購人員必須做到：1.1.1.1.1.1.2、采購的程序2.1供應(yīng)商的選擇2.1.1供應(yīng)商必須證照齊全，具有有關(guān)資質(zhì)2.1.2對于常常使用的商品或服務(wù)，供應(yīng)部應(yīng)較全面地理解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運送、售后服務(wù)等方面的狀況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會同技術(shù)、銷售、生產(chǎn)部2.1.2.1.42.2采購程序2.2.1固定資產(chǎn)及其他零星物品的采購，由各使用部門申報,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管副總簽字后統(tǒng)一采購。對于超過5萬元以上的固定資產(chǎn)及其他物品需公開招標(biāo)方式選擇合適的供應(yīng)商，最終交采購部門采購2.2.2正常生產(chǎn)物資的采購，需根據(jù)生產(chǎn)部門提供的《采購計劃明細(xì)表》2.2.3采購詢價、綜合評估、會簽協(xié)議，由采購部門協(xié)調(diào)質(zhì)量、財務(wù)及生產(chǎn)部門共同完畢，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。技術(shù)、質(zhì)量、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)采購物品的合用性，財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、價風(fēng)格查、協(xié)議付款條款的審核，采購部負(fù)責(zé)協(xié)議條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的搜集。同步，與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)絡(luò)貨品接送的時間、方式、到貨狀況、質(zhì)量反饋及2.2.4采購過程中發(fā)生變化時，生產(chǎn)部門出具《采購變更申請》，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購部執(zhí)行2.3付款程序2.3.1采購部根據(jù)付款計劃提出申請，按申請流程交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，后附付款明細(xì)單，交給財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后2.3.2發(fā)票：付款時應(yīng)索要發(fā)票，查對發(fā)票內(nèi)容與否和協(xié)議一致，審核無誤的發(fā)票交給財務(wù)部核銷，購貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗收單、入庫單由經(jīng)辦人、驗收人、倉庫管理員報分管副總經(jīng)理審批轉(zhuǎn)財務(wù)部記賬第四條存貨的驗收、入庫1、外購入庫。1.1所有進(jìn)入倉庫的物料必須按采購部門提供的采購清單核算如下項目：物料名稱、規(guī)格型號、產(chǎn)地、數(shù)量、價格和包裝；1.2所有進(jìn)入倉庫的物料必須由質(zhì)量檢查部門確認(rèn)合格簽字后方可進(jìn)入倉庫；1.3所有進(jìn)入倉庫的物料倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收貨品，需要確認(rèn)貨品與否為企業(yè)訂單所定貨品，實物貨品與否與送貨單一致，貨品與否有損傷。驗收無誤后，倉管員錄入SAP系統(tǒng)，經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核后打印《入庫單》并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會計部進(jìn)行審核和記賬。審核人員審核時應(yīng)重點查對送貨單與入庫單數(shù)量、金額與否一致。所有臺帳登記必須在次日上午十點前完畢；入庫單（財務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一種月內(nèi)尚未傳于財務(wù)部，企業(yè)財務(wù)部對此事項將不予承認(rèn)并拒絕付款，所導(dǎo)致的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。1.4倉庫在辦理物料入庫時應(yīng)本著時間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識及時的原則進(jìn)行入庫操作。2、自制產(chǎn)成品。2.1生產(chǎn)車間在完畢成品生產(chǎn)后，倉庫應(yīng)查對如下項目：生產(chǎn)制造編號、成品名稱和標(biāo)識的型號、成品外包裝與否完整等，及時為車間辦理成品入庫手續(xù)。成品入庫應(yīng)由質(zhì)檢部門完畢產(chǎn)品質(zhì)量檢查并在入庫單據(jù)上簽字承認(rèn)，入庫單還應(yīng)有生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人及直接生產(chǎn)人員的簽字，最終是倉管員簽字接受入庫；2.2成品入庫后，倉庫要規(guī)劃好擺放位置及運送通道，做好多種安防措施并及時上報有關(guān)部門安排發(fā)貨計劃。成品入庫當(dāng)日應(yīng)做好臺帳登記作業(yè)。倉庫每月要定期向企業(yè)提供《產(chǎn)成品庫存清單》2.3采購員應(yīng)對驗收后不符合規(guī)定的貨品負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。3、存貨入庫應(yīng)及時登記《貨垛卡》第五條庫存管理1、倉管員應(yīng)做好庫存物料的恰當(dāng)規(guī)劃整頓；2、經(jīng)驗收正常收入倉庫的物料要及時歸類整頓并上貨架或碼堆寄存；3、所有庫存物料必須是合格品。所有庫存合格品必須包裝標(biāo)識完整并在對應(yīng)位置填寫《貨垛卡》。倉庫要定期向采購部門提供物料庫存數(shù)據(jù)，對預(yù)期會影響到生產(chǎn)的低(無)庫存物料應(yīng)及時向上級匯報；4、倉庫管理人員應(yīng)及時將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標(biāo)識缺失、長期不使用或已確定為不合格品的庫存清理下架辨別寄存至指定位置，并及時開列清單報財務(wù)或采購部門妥善處理，對于自報送之日起6個月內(nèi)未予以處理的物料，倉管員除及時督促處理外可向企業(yè)高管反應(yīng)狀況；5、倉管員應(yīng)自覺執(zhí)行6S規(guī)則，做到庫區(qū)明亮潔凈、整潔有序；6、倉管員應(yīng)自覺做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、防盜。7、呆滯物料7.1定義。對質(zhì)量（規(guī)格、材質(zhì)）不符合原則的原材料、外購件及外協(xié)件，存儲超過1個月，已無使用機會，或雖有使用機會但用料很少的；對良好狀態(tài)的原材料、外購件及外協(xié)件，存儲超過3個月，在后來的生產(chǎn)中沒有機會使用或者很少使用的；對成品、半成品，凡因質(zhì)量不符合原則、在制或制成后客戶取消訂單、過多庫存等原因影響，儲存超過1年以上的；存儲時間即將或者超過保質(zhì)期限的有變質(zhì)風(fēng)險的物料。7.2呆滯物料形成的原因重要包括如下幾種：a)技術(shù)更改；b)生產(chǎn)、采購計劃調(diào)整；c)客戶取消或更改訂貨協(xié)議；d)物料實際使用量不不小于預(yù)算量e)無法全檢，但使用過程中可挑選出不良品，或制程不良導(dǎo)致，未及時處理。f)倉儲管理不善，未嚴(yán)格實行先進(jìn)先出或按照工令規(guī)定管剪發(fā)料。g)市場預(yù)測變化，請購不妥，超量請購。h)未及時處理的物料。7.3倉儲部門以及生產(chǎn)部門每月清理庫存，匯總當(dāng)月發(fā)生的呆滯物料向?qū)е麓魷锪系膶?yīng)部門確認(rèn)，并將匯總成果及時匯報企業(yè)管理當(dāng)局。假如延遲上報，將視狀況，與導(dǎo)致呆滯物料的對應(yīng)部門一起承擔(dān)連帶責(zé)任。7.4呆滯物料經(jīng)確認(rèn)后即可轉(zhuǎn)為跟催責(zé)任部門進(jìn)行作業(yè)處理，并由財務(wù)部門核算物料金額。7.5導(dǎo)致呆滯物料部門首先應(yīng)采用措施進(jìn)行運用，竭力減小損失。不能運用或未在限定期間內(nèi)及時處理的物料交企業(yè)成立專門呆滯物料處理小組。7.6導(dǎo)致呆滯物料的部門應(yīng)對原因進(jìn)行分析，規(guī)定責(zé)任部門和負(fù)責(zé)人提交改善匯報，針對高齡庫存應(yīng)制定清理計劃，并責(zé)任到人。7.7財務(wù)部門跟蹤呆滯物料的處理，對導(dǎo)致呆滯物料的對應(yīng)責(zé)任部門，在績效考核，三個月內(nèi)無法處置的，將予以通報；超過六個月無法處置的，將按呆滯物料金額的一定比例，扣發(fā)有關(guān)部門及人員的績效獎金。同步，財務(wù)部門針對呆滯物料，應(yīng)根據(jù)市場行情，合理計提存貨減值準(zhǔn)備。7.8呆滯物料運用后的獎勵企業(yè)內(nèi)部人員可提出方案運用呆滯物料報“處理小組”。對可行的方案，應(yīng)積極推進(jìn)實行。實行完畢后可對方案提出人或?qū)嵭胁块T予以獎勵。獎勵金額可為被處理物料當(dāng)時購置和處理價格的10%—50%。第六條存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：1．1所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉庫根據(jù)《領(lǐng)料單》進(jìn)行發(fā)料操作。對于清單上已標(biāo)明但倉庫無庫存的物料，倉管員不得向任何人違規(guī)開具欠條；1．2倉庫發(fā)放生產(chǎn)輔料應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門開具的《輔料領(lǐng)用單》并按審批權(quán)限簽字審核，倉管員根據(jù)審核同意后的《領(lǐng)料申請單》發(fā)貨，同步根據(jù)《領(lǐng)料申請單》性質(zhì)在SAP進(jìn)銷存模塊中增長《生產(chǎn)領(lǐng)料單》或《其他出庫單》，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財務(wù)入賬；1．3倉管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得私自進(jìn)入倉庫取用任何物料；1．4倉管員在接到《材料領(lǐng)用單》后必須在第一時間內(nèi)保質(zhì)保量進(jìn)行備料作業(yè)，且時間不得超過20分鐘；1．5倉管員有權(quán)拒絕無單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉管員不承擔(dān)；1．6對于易損易耗物料如扎帶纏線帶等倉管員在發(fā)放時可合適發(fā)放備品，但備品數(shù)量不得超過總量的2%；1．7倉管員在發(fā)放物料時必須遵守物料先進(jìn)先出的原則。倉庫不容許有超期物料寄存，若發(fā)生超期寄存現(xiàn)象，倉庫有責(zé)任及時向采購及財務(wù)部通報并協(xié)助處理。2、產(chǎn)成品的發(fā)出：供應(yīng)鏈部出具《發(fā)運流向表》，應(yīng)列明品名、規(guī)格、型號等；倉庫管理員根據(jù)供應(yīng)鏈部出具的《發(fā)運流向表》發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五聯(lián)；銷售出庫單隨貨同行，貨品送到客戶處后，必須獲得客戶簽字確認(rèn)的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時送交財務(wù)開票；倉庫進(jìn)銷存賬需每月與財務(wù)存貨賬查對，如有差異必須查明原因。一旦波及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財務(wù)部同意后，方可調(diào)賬。第七條有關(guān)物料、成品的退貨管理1．所有生產(chǎn)車間領(lǐng)用的物料，在出庫后又退回倉庫的，車間必須保持退回的物料包裝完整并闡明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見后交倉庫執(zhí)行。屬換料的，車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在《材料領(lǐng)用單》上進(jìn)行更改；屬退料的，車間闡明原因后，倉庫要做好標(biāo)識分類寄存在指定位置并在第二個工作日集中上報采購部門處理；2．退回供應(yīng)商的物料，倉庫應(yīng)開具《退貨單》.《退貨單》應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字承認(rèn)。一聯(lián)留作倉庫記帳憑證，一聯(lián)交財務(wù)對帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉庫后消帳；屬退貨的，告知財務(wù)沖減貨款；3．成品的退貨倉庫要理解退貨原因和制造編號，及時與生產(chǎn)、質(zhì)檢和有關(guān)部門溝通采用對應(yīng)補救措施減少企業(yè)損失。對于短時內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專門位置寄存并作好標(biāo)識和安防措施。第八條存貨的盤點1、倉庫庫存的物料及成品必須定期進(jìn)行盤點。倉庫盤點分小盤，中盤和大盤。小盤：即月盤，每月26日為倉庫匝帳日。26日倉庫自行進(jìn)行庫存盤點，并與帳面互對，做到帳實相符。27日上午十點必須將盤點數(shù)據(jù)上報財務(wù)部和采購。中盤：每年6月26日定為年中盤點，本次盤點由財務(wù)部監(jiān)盤，盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)和管理層知悉。大盤：每年12月26日定為年終盤點，本次盤點由財務(wù)、供應(yīng)、生產(chǎn)部門配合，對于倉庫庫存和生產(chǎn)部在線成品、半成品進(jìn)行大面積盤存。倉庫庫存由倉管報財務(wù)和管理層知悉，生產(chǎn)部在線物料由生產(chǎn)部報財務(wù)和管理層知悉。2、盤點匯報：財務(wù)部根據(jù)盤點表編制“盤盈盤虧匯報表”一式兩分，送倉庫填列差異原因及對策后返回財務(wù)，財務(wù)部匯總后上報財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批，審批后的匯報表一返倉庫留存，一份作為財務(wù)調(diào)賬的根據(jù)。盤盈盤虧的金額平時僅例入暫估科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入營業(yè)收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點損失。存貨的報廢1、存貨報廢申請存貨需報廢時，由倉庫管理員填寫《存貨報廢申請單》，并根據(jù)不一樣的狀況，提供不一樣的存貨損失認(rèn)定資料，交部門主管審批。2、對盤虧的存貨，扣除負(fù)責(zé)人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：存貨盤點表；倉庫管理員對于盤虧的狀況闡明；盤虧存貨的價值確定根據(jù)（包括有關(guān)入庫手續(xù)、相似相近存貨采購發(fā)票價格或其他確定根據(jù)）；3、對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：單項或批量金額較小的存貨由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明；單項或批量金額較大的存貨，應(yīng)獲得國家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中介機構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；波及保險索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險企業(yè)理賠狀況闡明；企業(yè)內(nèi)部有關(guān)存貨報廢、毀損狀況闡明及審批文獻(xiàn)；殘值狀況闡明；企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償闡明和內(nèi)部核批文獻(xiàn)。對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：向公安機關(guān)的報案記錄，公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；波及負(fù)責(zé)人的責(zé)任認(rèn)定及賠償狀況闡明；波及保險索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險企業(yè)理賠狀況闡明。5、存貨報廢審批存貨報廢應(yīng)由