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文檔簡介

通的一般納稅人）ABC公司從7月1日開始籌建。借：固定資產(chǎn)4萬元貸：其他應(yīng)付款——老板A貸：其他應(yīng)付款——1萬4、７月９日老板Ａ代墊ABC公司注冊費1萬元貸：其他應(yīng)付款——老板Ａ月末結(jié)轉(zhuǎn)損益：5、８月１日領(lǐng)到公司營業(yè)執(zhí)照。借：本年利潤貸：銀行存款借：其他應(yīng)付款——老板Ａ貸：現(xiàn)金應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）1.7萬貸：應(yīng)付賬款——Ａ11.7萬１1、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本借：銀行存款17.55萬貸：應(yīng)收賬款——乙公司17.55萬借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資同時應(yīng)計提公司承擔(dān)的社保及住房公積：借：管理費用銷售費用貸：應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬——工資借：應(yīng)付職工薪酬——福利費貸：銀行存款或其他借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費借：管理費用銷售費用15、9月30日銀行劃賬交社保等費用借：應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積其他應(yīng)付款——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積貸：銀行存款１6、本月發(fā)生管理費用借：管理費用貸：現(xiàn)金17、本月固定資產(chǎn)折舊借：管理費用——折舊貸：累計折舊19、計提城建稅、教育附加：20、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)成本營業(yè)外支出21、計提企業(yè)所得稅借：所得稅費用借：本年利潤貸：所得稅費用21、下月銀行劃扣稅金借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅——應(yīng)交城市建設(shè)維護稅——應(yīng)交教育費附加貸：銀行存款借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤23、提取法定盈余公積24、ABC公司年度分配利潤

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