國際保理業(yè)務介紹

國際保理業(yè)務一、起源、發(fā)展現(xiàn)狀二、基本概念三、我行操作流程四、授信及風險控制五、熱點問題目錄一、起源、發(fā)展現(xiàn)狀國際保理業(yè)務在歐美發(fā)達國家是一種成熟的金融結算工具。*起源追溯：5000年前古巴比倫時代*現(xiàn)代意義上的保理業(yè)務起源于十八世紀的英國，*20世紀在歐美各國得到迅速完善和發(fā)展

*Factor專業(yè)公司成立：1961年*Factor組織（FCI）成立：1968年保理歷史沿革

（HISTORICALBACKGROUND）起源及發(fā)展現(xiàn)狀19世紀歐洲殖民地出口紡織品到美國Factor的主要任務：寄售（GOODSONCONSIGNMENT）儲存（STORINGTHEM）尋找買方（FINDINGBUYERS）托收貨款（COLLECTIONPAYMENTFMTHEBUYS）保理歷史背景

（HISTORICALBACKGROUND）起源及發(fā)展現(xiàn)狀國際保理在我國起步較晚，尚屬于“金融創(chuàng)新業(yè)務”的范疇*我國外貿企業(yè)1987年開始采用國際保理，*1992年中國銀行開始從事保理業(yè)務，并*1993年2月加入國際保理商聯(lián)合會（FCI）*我行繼中行、交行之后第三家加入FCI*目前我國12家FCI會員行保理歷史沿革

（HISTORICALBACKGROUND）起源及發(fā)展現(xiàn)狀據(jù)FCI提供的數(shù)字*1976年，國際保理在全球貿易結算中的份額僅占23%*到了2001年，國際保理在全球貿易結算中的份額已達到44%，超過L/C的業(yè)務量。尤其是歐盟內部，80%的進出口業(yè)務都是采用非信用證方式，并采取保理方式收款。保理現(xiàn)狀與趨勢

（STATUSQUO&TENDENCY）起源及發(fā)展現(xiàn)狀根據(jù)FCI公布的數(shù)據(jù)*03年全球國際保理業(yè)務量達到7600億歐元*英國和意大利各領風騷，分別達到1600億歐元及1325億歐元,*亞洲地區(qū)的605億歐元，*臺灣地區(qū)160億歐元，*我國大陸地區(qū)僅為26.40億歐元（其中中行一花獨秀，業(yè)務量為21億多歐元）。保理現(xiàn)狀與趨勢

（STATUSQUO&TENDENCY）

起源及發(fā)展現(xiàn)狀*04年中國外貿再創(chuàng)新高，比上年增長30%，總額達11547億美元。國際保理業(yè)務量只占我國國際結算額的很小比例（約為0.01%）*這與我國作為進出口貿易大國的地位極不相稱*差距即潛力、機遇、挑戰(zhàn)保理現(xiàn)狀與趨勢

（STATUSQUO&TENDENCY）起源及發(fā)展現(xiàn)狀二、基本概念定義（DEFINATION）保理是保付代理的簡稱,

是賣方與保理商間的一種契約關系，主要是為賒銷方式（O/A）而設計的一種綜合性金融服務。它是指保理商從賣方那里買進以買方為債務人的應收帳款，并提供貿易融資服務、銷售分戶帳管理、應收帳款催收以及信用風險控制與壞帳擔保的綜合性售后服務。保理（FACTORING）基本概念賒銷OpenAccount

O/A應收帳款AccountsReceivableA/R保理Factoring保理（FACTORING）基本概念保理（FACTORING）？基本功能（FOURMAINFUNCTIONS）FINANCE貿易融資A/RLEDGERADMINSTRATION帳戶管理COLLECTIONOFTHEA/R帳款催收COREDITCOVER壞帳擔保HedgeExchangeRiskRemovetransactionbarrier/Lowertransactioncost/Improvetransactionefficiency/Capturebusinessopportunities提供至少以上兩種功能的服務基本概念保理（FACTORING）？常見種類VARIETIESFULLSERVICES及其他有追索權的保理（RECOURSE）（保險公司擔保）融資性及非融資性國際及國內（DOMESTIC）FACTORING）雙保理與單保理（NON-NOTIFACTION）

國際雙保理（我們理解和界定保理的范疇）基本概念雙保理（TWO-FACTORSYSTEM）產生（WHYHAVETWOFACTORS）角色與責任（ROLESANDRESPONSIBILITIES）業(yè)務流程（HOWTHETWO-FACTORSYSTEMWORKS）優(yōu)缺點（ADVANTIGESANDDIS-）最佳業(yè)務操作模式（B.BUSINESSPRACTICE）規(guī)則與責任（RULESANDOBLIGATION）基本概念雙保理（TWO-FACTORSYSTEM）角色與責任（ROLESANDRESPONSIBILITIES）SELLEREFINTHESELLER’SCOUNTRYIFINTHEBUYER’SCOUNTRYBUYER基本概念雙保理（TWO-FACTORSYSTEM）三個法律關系（THREELEGALCONTRACT）1.SELLER-----BUYER

（SALESCONTRACT）2.SELLER-----EF

(出口保理協(xié)議）3.EF-----IF(INTERFACTOR

AGREEMENT)通常進口保理商（IF）和買方（BUYER）之間沒有合同關系基本概念雙保理（TWO-FACTORSYSTEM）規(guī)則與責任（RULESANDOBLIGATION）◆FCI組織章程（THECONSTITUTIONOFFCI）◆保理商之間協(xié)議（INTERFACTORAGREEMENT）◆國際保理通則（GENERALRULESFORINT’LFACTORING——GRIF）◆EDIFACTORING.COMRULES與BUSINESSRULESFOREDIFACORING.COM◆仲裁規(guī)則RULESOFARBITRATION◆法律文告LEGALCIRCULARS（案例法CASELAW）基本概念雙保理（TWO-FACTORSYSTEM）國際保理通則（GENERALRULESFORINT’LFACTORING——GRIF）SECTIONⅠ——SECTIONⅦARTICALES1——ARTICLES32基本概念三、我行操作流程采取“分散受理業(yè)務，集中統(tǒng)一對外”的作業(yè)模式總行：制定規(guī)章制度培訓業(yè)務人員通過EDIFACTOR與國外保理商進行日常業(yè)務聯(lián)絡以及與分行的賬務核對與FCI的往來及國外保理商的風險控制●分行：與出口商簽定《出口保理協(xié)議》資信調查應收帳款融資、帳戶管理催收到期款項（了解IF的催款習慣）。。。。。。服務

操作模式操作流程出口保理業(yè)務操作流程出口基本步驟1初步申請額度2簽定出口保理協(xié)議3正式額度申請（額度變更及取消）4應收帳款轉讓5審單寄單6融資7催收、收匯及收費出口保理操作流程具體運作步驟11、出口商尋找有合作前途的進口商2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度3、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估4、如進口商信用良好，進口保理商將為其核準信用額度5、如果進口商同意購買出口商的商品或服務，出口商開始供貨，并將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商7、出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情

出口保理操作流程具體運作步驟28、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款11、進口保理商將款項付出口保理商12、如果進口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進口保理商做擔保付款13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用，將余額付出口商出口保理操作流程作業(yè)前的準備（客戶基本條件）作業(yè)前的準備（客戶基本條件）1.有關部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照并已年檢；2.對外經濟貿易合作部或其授權單位批準的經營出口業(yè)務的各類企業(yè)；3.資信狀況和經營效益良好，無不良記錄的公司；4.原則上要求該企業(yè)在我行開有基本存款帳戶或一般帳戶，具有一定規(guī)模的國際結算量；5.所涉及的商業(yè)交易適合用出口保理方式作業(yè)。

付款方式：O/A或D/A付款期限：原則上不超過90天最長不超過180天

出口保理操作流程初步額度申請及回復（PRELIMINERYCREDITASSESSMENTREQUEST）1.填具《出口保理申請書》并建立《出口保理登記簿》2.向國外EF發(fā)送EDI報文（MSG01MSG02）3.收到IF的回復（MSG03MSG04）

出口保理操作流程收到IF的回復1.審核時間（10天）和審核方式（直接與間接）2.回復報文（MSG03MSG04）PreliminaryCreditAssessment,Response”

“PricingInformation”

3.附言（MESSAGETEXT）——注意附加條件

出口保理操作流程收到IF的回復“PricingInformation”

1.傭金COMMISSION2.單據(jù)處理費HANDLINGFEE,3.APPLICATIONFEE**********EF：咨詢費傭金加價融資利息其他IF+EF=保理費用出口保理操作流程簽訂出口保理協(xié)議我行《出口保理協(xié)議》文本

出口保理操作流程正式額度申請與回復1議價（與SELLERIF）2通知IF簽訂《出口保理協(xié)議》MSG01CADE23正式額度申請MSG05REQUESTFORCREDITCOVER4正式額度回復MSG06REPLYFORCREDITCOVER

出口保理操作流程介紹函與轉讓條款1協(xié)助SELLER繕制并寄送介紹函（INTRODUCTORYLETTER）——IFIS2、在發(fā)票上打印或粘貼轉讓條款（ASSIGNMENTCLAUSE）——IFIS

出口保理操作流程應收帳款的轉讓

（A/R）1、SELLER填制債權轉讓通知書2、交單A.債權轉讓B、商業(yè)單據(jù)：

發(fā)票貨運單據(jù)合同-----是否禁止轉讓、有反訴及抵消條款、存在寄售退貨等條款

……3、對債權轉讓單據(jù)的審核4、單據(jù)的寄送與發(fā)報（EDIMSG09）（發(fā)票到期后的轉讓不擔保）

出口保理操作流程融資

（FINANCING

）1、融資項目一律上報總行?2、融資比率（不得超過已核準發(fā)票金額的80%）3、融資利率融資的追索（爭議）和無追索出口保理操作流程催收、收匯及傭金劃付1催收瞭解IF當?shù)卮呖钌虡I(yè)習慣到期催款??？EDI、FAX、E-mail、TELCallWarning/LegalAction

出口保理操作流程催收、收匯及傭金劃付2收匯正常：BUYER——IF——EF（CITICHO.BR）——SELLER

風險（INDIRECTPAYMENT）

BUYER——SELLER

出口保理操作流程催收、收匯及傭金劃付3傭金IF扣收EF返還出口保理操作流程其他擔保付款（PAYMENTUNDER