子公司管理辦法

子企業(yè)管理措施第1章總則第1條目的為了加強(qiáng)對子企業(yè)的管理，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及我司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際狀況，特制定本措施。第2條合用范圍本措施所稱子企業(yè)是指本集團(tuán)企業(yè)所屬控股子企業(yè)。第3條子企業(yè)應(yīng)按照上市企業(yè)的原則規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格遵守上市規(guī)則、內(nèi)控制度等其他法律法規(guī)及本措施的規(guī)定，并根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定各自內(nèi)部控制制度的實(shí)行細(xì)則。第4條控股子企業(yè)控股其他企業(yè)的，應(yīng)參照本措施的規(guī)定逐層建立對其控股子企業(yè)的管理。第5條控股子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必須服從我司制定的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行我司對控股子企業(yè)的各項(xiàng)制度規(guī)定。第2章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第6條控股子企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)法》及有關(guān)法律法規(guī)完善自身的法人治理構(gòu)造，建立健全內(nèi)部管理制度和“三會”制度。控股子企業(yè)依法設(shè)置股東會（或股東大會）、董事會（或執(zhí)行董事）及監(jiān)事會（或監(jiān)事）。企業(yè)通過參與控股子企業(yè)股東會（或股東大會）、董事會及監(jiān)事會對其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。第7條集團(tuán)企業(yè)根據(jù)控股子企業(yè)章程的規(guī)定向控股子企業(yè)委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員，并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做合適調(diào)整。第8條由集團(tuán)企業(yè)派出的董事、監(jiān)事及高級管理人員在其所在控股子企業(yè)《章程》的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)對應(yīng)的責(zé)任，對我司董事會負(fù)責(zé)。企業(yè)派出高級管理人員負(fù)責(zé)我司經(jīng)營計(jì)劃在控股子企業(yè)的詳細(xì)貫徹工作，同步應(yīng)將控股子企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)及其他有關(guān)狀況及時(shí)向我司反饋。第9條集團(tuán)企業(yè)各職能部門根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或措施，對控股子企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。1．集團(tuán)企業(yè)職能部門重要負(fù)責(zé)對控股子企業(yè)對外投資等方面進(jìn)行監(jiān)督管理。2．集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部等部門重要負(fù)責(zé)對控股子企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃的上報(bào)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)會計(jì)等方面進(jìn)行監(jiān)督。3．集團(tuán)企業(yè)人力資源重要負(fù)責(zé)對派往控股子企業(yè)高級管理人員進(jìn)行管理及績效考核。4．集團(tuán)企業(yè)綜合辦公室重要負(fù)責(zé)對控股子企業(yè)重大事項(xiàng)信息上報(bào)、對外宣傳、證券投資等方面進(jìn)行監(jiān)督。第3章財(cái)務(wù)管理第10條控股子企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作由企業(yè)財(cái)務(wù)部監(jiān)督管理?？毓勺悠髽I(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)接受企業(yè)財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。第11條控股子企業(yè)不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確實(shí)需更換，應(yīng)向企業(yè)匯報(bào)，經(jīng)企業(yè)同意后按程序另行委派。第12條控股子企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)章程》規(guī)定，參照企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財(cái)務(wù)管理制度并報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)主管部門立案。第13條控股子企業(yè)財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則建立會計(jì)賬簿，登記會計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。第14條控股子企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理。第15條控股子企業(yè)平常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵照企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第16條集團(tuán)企業(yè)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度合用控股子企業(yè)對各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。第17條控股子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)編制合并會計(jì)報(bào)表與對外披露財(cái)務(wù)會計(jì)信息的規(guī)定，以及企業(yè)財(cái)務(wù)部門對報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的規(guī)定，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會計(jì)資料，其財(cái)務(wù)報(bào)表同步接受企業(yè)委托的注冊會計(jì)師的審計(jì)。第18條控股子企業(yè)向企業(yè)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料重要包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、利潤報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、財(cái)務(wù)分析匯報(bào)、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。第19條集團(tuán)企業(yè)委派的參股企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一種季度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向企業(yè)報(bào)送任職參股企業(yè)該季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析匯報(bào)等，或應(yīng)企業(yè)規(guī)定及時(shí)報(bào)送近來一期財(cái)務(wù)報(bào)表。第20條控股子企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向企業(yè)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部門匯報(bào)資金變動狀況。第21條控股子企業(yè)根據(jù)其企業(yè)章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金?？毓勺悠髽I(yè)負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對于上述行為，控股子企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向企業(yè)財(cái)務(wù)部門匯報(bào)。第22條控股子企業(yè)在經(jīng)營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)置賬外賬和小金庫。第23條對控股子企業(yè)存在違反國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、企業(yè)和控股子企業(yè)財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、企業(yè)和控股子企業(yè)有關(guān)規(guī)定對其進(jìn)行懲罰。第24條控股子企業(yè)應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保留年限按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第4章經(jīng)營及投資決策管理第25條控股子企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動必須遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)根據(jù)我司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃制定自身經(jīng)營管理目的，建立以市場為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系，保證能按計(jì)劃完畢年度經(jīng)營目的，及我司及其他股東的投資收益。第26條控股子企業(yè)應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作匯報(bào)及下一年度的經(jīng)營計(jì)劃，并經(jīng)控股子企業(yè)董事會審議通過后上報(bào)我司?？毓勺悠髽I(yè)經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)在我司審核同意后，經(jīng)控股子企業(yè)股東會審批并實(shí)行。控股子企業(yè)年度工作匯報(bào)及下一年度經(jīng)營計(jì)劃重要包括如下內(nèi)容：1．重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃，包括當(dāng)年執(zhí)行狀況及下一年度計(jì)劃指標(biāo)；2．當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況與計(jì)劃差異的闡明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及市場營銷方略；3．當(dāng)年經(jīng)營成本費(fèi)用的實(shí)際支出狀況及下一年度的年計(jì)劃；4．當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r及下一年度資金使用和投資計(jì)劃；5．新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃；6．股東規(guī)定闡明或者子企業(yè)認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。第27條如行業(yè)有關(guān)政策、市場環(huán)境或管理機(jī)制發(fā)生重大變化或因其他不可預(yù)見原因而影響到經(jīng)營計(jì)劃實(shí)行的，控股子企業(yè)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)狀況上報(bào)我司。第28條集團(tuán)企業(yè)可根據(jù)經(jīng)營管理的實(shí)際需要或主管部門、監(jiān)管部門的規(guī)定，規(guī)定控股子企業(yè)對經(jīng)營計(jì)劃的制定、執(zhí)行狀況行業(yè)及市場狀況等進(jìn)行臨時(shí)匯報(bào)，控股子企業(yè)應(yīng)遵照執(zhí)行。第29條控股子企業(yè)應(yīng)定期組織編制經(jīng)營狀況匯報(bào)上報(bào)我司，匯報(bào)重要包括月報(bào)、季報(bào)、六個(gè)月度匯報(bào)及年度匯報(bào)。月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度結(jié)束后日內(nèi)，季報(bào)上報(bào)時(shí)間為季度結(jié)束日內(nèi)，六個(gè)月度匯報(bào)上報(bào)時(shí)間為每年7月15日前，年度匯報(bào)上報(bào)時(shí)間為年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)。第30條控股子企業(yè)應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、項(xiàng)目評估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。第31條控股子企業(yè)的對外投資應(yīng)接受企業(yè)的指導(dǎo)、監(jiān)督。第32條集團(tuán)企業(yè)有關(guān)部門負(fù)責(zé)對投資控股、參股的企業(yè)的平常管理，應(yīng)逐一建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)對控股、參股企業(yè)的跟蹤管理和監(jiān)督。第33條控股子企業(yè)的重大協(xié)議，在按審批程序提交企業(yè)經(jīng)理辦公會、董事會或股東大會審議前，由企業(yè)法律審計(jì)部、財(cái)務(wù)部門對協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行會審，在協(xié)議簽訂后報(bào)送企業(yè)辦公室立案。第34條控股子企業(yè)對外投資、超過500萬元以上的非平常經(jīng)營性資產(chǎn)的購置和處置等重大行為，應(yīng)通過控股子企業(yè)董事會或股東會審議?？毓勺悠髽I(yè)在召開董事會、股東會之前，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)企業(yè)，在我司按規(guī)定履行決策程序后方可召開董事會及股東大會。第35條控股子企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照企業(yè)的《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，需通過控股子企業(yè)董事會或股東大會審議，并經(jīng)我司董事會或股東大會審議的事項(xiàng)，控股子企業(yè)在召開股東大會之前，應(yīng)先提請企業(yè)董事會或股東大會審議通過，企業(yè)派員參與控股子企業(yè)股東大會。董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東回避表決。第36條控股子企業(yè)的對外擔(dān)保，應(yīng)遵照《企業(yè)章程》有關(guān)對外擔(dān)保的管理制度，通過控股子企業(yè)的董事會或股東大會審議，并經(jīng)企業(yè)董事會或股東大會審議?？毓勺悠髽I(yè)在召開股東大會之前，應(yīng)提請企業(yè)董事會或股東大會審議該擔(dān)保議案。第37條在經(jīng)營投資活動中由于越權(quán)行事給企業(yè)和控股子企業(yè)導(dǎo)致?lián)p失的，應(yīng)對重要負(fù)責(zé)人予以批評、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以規(guī)定其承擔(dān)賠償責(zé)任。第5章重大信息匯報(bào)第38條控股子企業(yè)應(yīng)及時(shí)向我司匯報(bào)即將發(fā)生或已發(fā)生的重大經(jīng)營事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他也許對我司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照監(jiān)管部門對上市企業(yè)的規(guī)定及我司《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定履行審批程序及信息披露義務(wù)?？毓勺悠髽I(yè)應(yīng)根據(jù)我司《信息披露管理制度》制定有關(guān)重大事項(xiàng)匯報(bào)的實(shí)行細(xì)則，報(bào)送我司審核后實(shí)行。第39條控股子企業(yè)在發(fā)生任何交易活動時(shí)，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)仔細(xì)查閱并確定與否存在關(guān)聯(lián)方，審慎判斷與否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)匯報(bào)我司有關(guān)部門，按照我司《企業(yè)章程》的有關(guān)規(guī)定履行對應(yīng)的審批、匯報(bào)義務(wù)。第40條我司需理解有關(guān)審批事項(xiàng)的執(zhí)行和進(jìn)展?fàn)顩r時(shí)，控股子企業(yè)及有關(guān)人員應(yīng)予以積極配合與協(xié)助，及時(shí)、精確、完整地進(jìn)行答復(fù)，并根據(jù)規(guī)定提供有關(guān)資料。第41條控股子企業(yè)應(yīng)制定重大信息內(nèi)部保密制度，因工作關(guān)系理解到有關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披露前，負(fù)有保密義務(wù)。第42條控股子企業(yè)應(yīng)在其董事會、監(jiān)事會、股東會結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將會議決策及有關(guān)會議資料向我司董事會秘書報(bào)送。第43條控股子企業(yè)應(yīng)根據(jù)我司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔案管理制度。控股子企業(yè)的股東會決策、董事會決策、《協(xié)議》、《企業(yè)章程》、驗(yàn)資匯報(bào)、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人組織代碼證書、印章樣式、資質(zhì)證書、年檢匯報(bào)書、政府部門有關(guān)批文、專利商標(biāo)證書、各類重大協(xié)議等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管，并報(bào)我司有關(guān)部門立案。第6章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度第44條企業(yè)定期或不定期實(shí)行對控股子企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，由企業(yè)審計(jì)部負(fù)責(zé)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度開展內(nèi)部審計(jì)工作。第45條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容重要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議審計(jì)、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行狀況審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第46條控股子企業(yè)在接到審計(jì)告知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過程中予以積極配合。第47條經(jīng)企業(yè)同意的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)控股子企業(yè)后，控股子企業(yè)必須認(rèn)真執(zhí)行。第48條控股子企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)人等高級管理人員調(diào)離子企業(yè)時(shí)，必須履行離任審計(jì)。第49條控股子企業(yè)董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)人等高級管理人員必須配合對其進(jìn)行的審計(jì)工作，全面提供審計(jì)所需資料，不得敷衍和阻撓。第50條企業(yè)對控股子企業(yè)的經(jīng)營管理實(shí)行檢查制度，詳細(xì)工作由企業(yè)運(yùn)行管理中心、財(cái)務(wù)管理中心和行政部及有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。第51條檢查措施分為例行檢查和專題檢查。1．例行檢查重要檢查控股子企業(yè)治理構(gòu)造的規(guī)范性、獨(dú)立性、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度的合規(guī)性。2．專題檢查是針對控股子企業(yè)存在問題進(jìn)行的調(diào)查核算，重要核查重大資產(chǎn)重組狀況、章程履行的狀況、內(nèi)部組織構(gòu)造設(shè)置狀況、董事會、監(jiān)事會、股東大會（股東會）會議記錄及有關(guān)文獻(xiàn)、債務(wù)狀況及重大擔(dān)保狀況、會計(jì)報(bào)表有無虛假記載等。第7章行政事務(wù)管理第52條控股子企業(yè)行政事務(wù)由企業(yè)行政部歸口管理。第53條控股子企業(yè)及其控股的其他企業(yè)應(yīng)參照企業(yè)的行政管理文獻(xiàn)逐層制定各自的管理規(guī)定，并報(bào)我司行政部立案。第54條控股子企業(yè)的重大協(xié)議、重要文獻(xiàn)、重要資料等，應(yīng)按照企業(yè)《檔案管理制度》的規(guī)定向行政部報(bào)備、歸檔。第55條控股子企業(yè)公務(wù)文獻(xiàn)需加蓋企業(yè)印章時(shí)，應(yīng)根據(jù)用印文獻(xiàn)波及的權(quán)限，按照企業(yè)《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?，持印鑒使用審批表蓋章。第56條控股子企業(yè)未經(jīng)企業(yè)同意不得使用企業(yè)的商標(biāo)及圖形標(biāo)識。第57條控股子企業(yè)的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與企業(yè)保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點(diǎn)。第58條控股子企業(yè)做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如波及企業(yè)名稱或簡介，應(yīng)交由企業(yè)有關(guān)職能部門審稿。第59條企業(yè)有關(guān)部門協(xié)助控股子企業(yè)辦理工商注冊、年審等工作，控股子企業(yè)年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件應(yīng)及時(shí)交我司行政部存檔。第60條控股子企業(yè)若需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可祈求企業(yè)律師或法律顧問協(xié)助審查。第8章人事管理、考核及獎(jiǎng)懲制度第61條控股子企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《勞動法》及有關(guān)法律法規(guī)，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況制定勞動協(xié)議管理制度，本著“合法、效率”原則，規(guī)范用工行為。控股子企業(yè)應(yīng)接受我司人力資源部門對其人事管理方面的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。第62條非經(jīng)我司委派的控股子企業(yè)董事、監(jiān)事和高中級管理人員，控股子企業(yè)應(yīng)在其任命后1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)我司立案。第63.條我司人力資源部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理的需要，在其他職能部門配合下，負(fù)責(zé)組織對向控股子企業(yè)派出高級管理人員進(jìn)行定期或不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第64條控股子企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，參照本行業(yè)的市場薪酬水平制定薪酬管理制度，并報(bào)我司立案?？毓勺悠髽I(yè)應(yīng)根據(jù)對當(dāng)年經(jīng)營計(jì)劃完畢狀況的考核成果，由控股子企業(yè)董事會確定其高級管理人員的薪資原則。第65條控股子企業(yè)應(yīng)按照我司規(guī)定，及時(shí)將如下信息上報(bào)我司立案：1．年度勞動力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行狀況；2．年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行狀況；3．高級管理人員年薪原則及實(shí)際發(fā)放狀況；4．其他需要報(bào)備的人力資源管理的有關(guān)信息。第66條企業(yè)委派的企業(yè)管理人員應(yīng)維護(hù)企業(yè)利益，忠實(shí)地貫徹執(zhí)行企業(yè)對控股子企業(yè)作出的各項(xiàng)決策和決策。企業(yè)管理人員根據(jù)所任控股子企業(yè)的詳細(xì)職務(wù)享有其權(quán)利并行使其職責(zé)，詳細(xì)內(nèi)容在工作責(zé)任書中予以規(guī)定。企業(yè)管理人員應(yīng)積極接受我司各職能部門的監(jiān)督，定期向我司主管領(lǐng)導(dǎo)述職。我司向控股子企業(yè)派出高級管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題，給企業(yè)帶來重大損失的，應(yīng)進(jìn)行對應(yīng)懲罰。在執(zhí)行公務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或控股子企業(yè)《章程》的規(guī)定，給我司導(dǎo)致?lián)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第67條企業(yè)應(yīng)切實(shí)貫徹績效考核制度，對控股子企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃的完畢狀況進(jìn)行考核，根據(jù)考核成果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第9章績效考核和鼓勵(lì)約束制度第68條為更好地貫徹貫徹企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，逐漸完善控股子企業(yè)的鼓勵(lì)約束機(jī)制，有效調(diào)動控股子企業(yè)高層管理人員的積極性，增進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)特建立對各控股子企業(yè)的績效考核和鼓勵(lì)約束制度。第69條企業(yè)對控股子企業(yè)實(shí)行經(jīng)營目的責(zé)任制考核措施。經(jīng)營目的考核負(fù)責(zé)人包括各控股企業(yè)的董事、總經(jīng)理、領(lǐng)導(dǎo)班子組員及全體員工。第70條企業(yè)每年根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃與控股子企業(yè)簽訂經(jīng)營目的責(zé)任書，重要從銷售收入、凈利潤、銷量數(shù)量等方面對控股子企業(yè)下達(dá)考核目的，年終根據(jù)完畢狀況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。第71條控股子企業(yè)應(yīng)建立指標(biāo)考核體系，對高層管理人員實(shí)行綜合考核，根據(jù)目的利潤完畢狀況和個(gè)人考核分值實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。第72條控股子企業(yè)中層及如下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案由控股子企業(yè)管理層自行制定，并報(bào)企業(yè)有關(guān)部門立案。第10章附則第73條本措施未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會、深交所和企業(yè)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第74條本措施由企業(yè)董事會負(fù)責(zé)解釋和修改。第75條本措施自企業(yè)董事會審議通過之日起實(shí)行。第76條有關(guān)文獻(xiàn)表單1．《我司章程》。2．《籌資方案》。3．《籌資計(jì)劃》。子企業(yè)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)內(nèi)控文本名稱子企業(yè)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)內(nèi)控文本編號文本受控狀態(tài)各位股東代表：年度企業(yè)審計(jì)監(jiān)察部在不停完善各部門職能基礎(chǔ)工作的前提下，按照企業(yè)董事會的規(guī)定，開展了一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)、四項(xiàng)專題審計(jì)，共出具了份內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)。在審計(jì)的過程中，我們以企業(yè)制定的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)行細(xì)則》為工作指南，客觀公正，認(rèn)真審計(jì)，完畢了董事會下達(dá)的審計(jì)任務(wù)。一、年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定年初，企業(yè)審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)企業(yè)制定的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)行細(xì)則》擬訂了年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定了年度審計(jì)工作的目的和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。年度的審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)行。在審計(jì)工作中，企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門均予以了強(qiáng)力支持和配合，審計(jì)工作圍繞企業(yè)的經(jīng)營重點(diǎn)和年度經(jīng)營目的展開。在實(shí)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，為保證可以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具客觀公正的審計(jì)匯報(bào)，審計(jì)人員深入有關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計(jì)實(shí)行方案中，對審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)行時(shí)間和期間、審計(jì)方式、審計(jì)目的、審計(jì)重點(diǎn)都做了明確界定。二、年度審計(jì)計(jì)劃的重要內(nèi)容1．年度內(nèi)部審計(jì)、年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)補(bǔ)助支出狀況專題審計(jì)、企業(yè)專題審計(jì)。2．對年度企業(yè)自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部外掛及分包工程的專題審計(jì)。3．年度的平常抽查審計(jì)工作。（1）物料采購的審計(jì)。（2）固定資產(chǎn)的審計(jì)。（3）應(yīng)收賬款的審計(jì)。（4）差旅費(fèi)的審計(jì)。三、年度審計(jì)計(jì)劃存在的重要問題及原因（一）物料采購審計(jì)供應(yīng)商檔案中缺乏對供應(yīng)客戶的書面評價(jià)記錄。（二）固定資產(chǎn)的審計(jì)固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，不過在××項(xiàng)目、××項(xiàng)目、××項(xiàng)目的實(shí)行過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未到達(dá)預(yù)期目的。（三）應(yīng)收賬款的審計(jì)與年年度財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比，應(yīng)收賬款余額下降%，重要原因是企業(yè)在年度采用了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促賬款的回收制度，加速了資金回籠。（四）差旅費(fèi)的審計(jì)企業(yè)的差旅費(fèi)文獻(xiàn)條款不夠明細(xì)，不便于費(fèi)用的控制。四、年度審計(jì)計(jì)劃改善的措施1．企業(yè)應(yīng)將對供應(yīng)客戶的評價(jià)記錄進(jìn)行書面化，并針對客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢進(jìn)行等級評估，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。2．做細(xì)新市場的投資預(yù)測，加大新市場的開發(fā)力度，以到達(dá)預(yù)期的投資回報(bào)。3．在應(yīng)收賬款回收方面將有關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。4．根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理的目的和規(guī)定重新修訂差旅費(fèi)文獻(xiàn)，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。五、年度內(nèi)審計(jì)劃的實(shí)行年年度審計(jì)監(jiān)察部將在股份企業(yè)審計(jì)委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份企業(yè)各職能部門，共同防備控制風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率。匯報(bào)人：年月日編制日期審核日期同意日期修改標(biāo)識修改處數(shù)修改日期子企業(yè)利潤分派方案內(nèi)控方案名稱子企業(yè)利潤分派方案方案執(zhí)行部門內(nèi)控方案編號方案受控狀態(tài)一、概述××股份有限企業(yè)年度利潤分派方案已經(jīng)年月日召開的企業(yè)年度股東大會審議通過。股東大會決策公告刊登于年月日《中國證券