重大危險源安全檢查記錄表

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位XX建筑工程有限公司檢查日期檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：土方工程開挖未按規(guī)范要求施工整改措施：土方開挖工程按規(guī)范要求施工，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查要解決的問題已解決。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位XXX建筑工程有限公司檢查日期檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：機具操作工未按操作規(guī)程操作整改措施：教育操作工要按規(guī)范要求操作機具，防止機具漏電傷人，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查要解決的問題已解決。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位建筑工程有限公司檢查日期檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：發(fā)現(xiàn)有工人未戴安全帽在現(xiàn)場施工整改措施：召集班組開安全教育會議，進入施工現(xiàn)場必須佩帶安全帽，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查各班組施工人員進入施工現(xiàn)場都全部帶好安全帽。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位XXX建筑工程有限公司檢查日期檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：臨時用電系統(tǒng)跳閘整改措施：電工班立即更換開關，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查電工班更換開關，每天派專人在現(xiàn)場巡視臨時用電線路。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位建筑工程有限公司檢查日期檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：土方開挖工程掏洞時不符合規(guī)范要求整改措施：教育挖機操作人員按規(guī)范要求作業(yè)，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查挖機操作工人已按規(guī)范要求施工安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位筑工程有限公司檢查日期檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程檢查意見：模板工程制模時木工平刨機防護罩脫落整改措施：由機電人員檢查脫落的原因，采取有效措施并加固，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查對平刨機防護找進行加固，整改到位。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期6-24檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程檢查意見：操作棚無防護雨、防砸措施。整改措施：根據(jù)高處作業(yè)的規(guī)范標準，項目部安排專職人員搭設雙層防護棚，間距40CM，驗收合格后方可投入使用。整改結果：經(jīng)檢查操作棚按要求整改到位。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期7-1檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：臨時用電漏電保護器失靈整改措施：由機電人員按照JGJ46-88標準的要求及現(xiàn)場實際情況進行整改整改結果：經(jīng)檢查符合要求安全負責人：

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期7-8檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：對焊機棚沒有防火標志牌整改措施：由項目部安全員根據(jù)實際情況進行掛設整改結果：經(jīng)檢查已按要求掛設安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期7-15檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：攪拌機傳動部分防護罩松動整改措施：機電維修人員依據(jù)攪拌機安全管理規(guī)定及時加固，符合要求后方可投入使用整改結果：經(jīng)檢查已對攪拌機傳動防護罩加固，檢查合格安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期7-21檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：操作機械人員沒有配戴絕緣手套或絕緣鞋整改措施：依據(jù)《職業(yè)健康安全管理制度》進行處理，項目部加強操作人員安全教育，管理人員加強施工過程監(jiān)督整改結果：已加強對民工的安全教育安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期7-28檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：木工平刨機沒有設置安全防護裝置整改措施：由機電人員按照有關規(guī)定根據(jù)機械設備的特點，設置防護整改結果：已按照要求設置防護罩安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期8-4檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：木工未及時將模板鐵釘拔掉，易扎腳整改措施：木工將拆下的模板及時移開并清理現(xiàn)場整改結果：已按照要求整改合格安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期8-11檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：力矩限位器不靈敏整改措施：由機電人員進行檢測，檢測不合格及時更換整改結果：已按照要求整改合格安全負責人：

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期8-18檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：塔吊未設置“十不吊”等安全標志整改措施：項目部及時通知器材部進行購買，并培訓指揮人員整改結果：已按要求掛設安全標志安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期8-25檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：設備外殼沒有保護接零（接地）整改措施：由機電人員按照JGJ46-88標準增設重復接地整改結果：已按要求增設重復接地安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期8-31檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：使用的手持電動工具沒有進行絕緣檢測整改措施：按照（手持電動工具安全安定管理規(guī)定）進行檢測，合格后方可投入使用整改結果：已按要求進行檢測安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-7檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：模板工程制模時木工平刨機防護罩脫落整改措施：由機電人員檢查脫落的原因，采取有效措施并加固，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查對平刨機防護找進行加固，整改到位。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-14檢查部門自檢檢查內容：1、臨時用電2、三寶四口3、機具操作4、模板工程5、塔吊6、腳手架檢查意見：操作棚無防護雨、防砸措施。整改措施：根據(jù)高處作業(yè)的規(guī)范標準，項目部安排專職人員搭設雙層防護棚，間距40CM，驗收合格后方可投入使用。整改結果：經(jīng)檢查操作棚按要求整改到位。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-7檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：臨時用電漏電保護器失靈整改措施：由機電人員按照JGJ46-88標準的要求及現(xiàn)場實際情況進行整改整改結果：經(jīng)檢查符合要求安全負責人：

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-8檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：對焊機棚沒有防火標志牌整改措施：由項目部安全員根據(jù)實際情況進行掛設整改結果：經(jīng)檢查已按要求掛設安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-9檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：攪拌機傳動部分防護罩松動整改措施：機電維修人員依據(jù)攪拌機安全管理規(guī)定及時加固，符合要求后方可投入使用整改結果：經(jīng)檢查已對攪拌機傳動防護罩加固，檢查合格安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-10檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：操作機械人員沒有配戴絕緣手套或絕緣鞋整改措施：依據(jù)《職業(yè)健康安全管理制度》進行處理，項目部加強操作人員安全教育，管理人員加強施工過程監(jiān)督整改結果：已加強對民工的安全教育安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-11檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：木工平刨機沒有設置安全防護裝置整改措施：由機電人員按照有關規(guī)定根據(jù)機械設備的特點，設置防護整改結果：已按照要求設置防護罩安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-12檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：木工未及時將模板鐵釘拔掉，易扎腳整改措施：木工將拆下的模板及時移開并清理現(xiàn)場整改結果：已按照要求整改合格安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-13檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：力矩限位器不靈敏整改措施：由機電人員進行檢測，檢測不合格及時更換整改結果：已按照要求整改合格安全負責人：

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-14檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、模板工程3、塔吊及龍門吊4、腳手架5、臨時用電6、起重機械吊裝7、三寶四口8、機具操作檢查意見：塔吊未設置“十不吊”等安全標志整改措施：項目部及時通知器材部進行購買，并培訓指揮人員整改結果：已按要求掛設安全標志安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-15檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、模板工程3、塔吊及龍門吊4、腳手架5、臨時用電6、起重機械吊裝7、三寶四口8、機具操作檢查意見：設備外殼沒有保護接零（接地）整改措施：由機電人員按照JGJ46-88標準增設重復接地整改結果：已按要求增設重復接地安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-16檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、模板工程3、塔吊及龍門吊4、腳手架5、臨時用電6、起重機械吊裝7、三寶四口8、機具操作檢查意見：使用的手持電動工具沒有進行絕緣檢測整改措施：按照（手持電動工具安全安定管理規(guī)定）進行檢測，合格后方可投入使用整改結果：已按要求進行檢測安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-18檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：土方工程開挖未按規(guī)范要求施工整改措施：土方開挖工程按規(guī)范要求施工，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查要解決的問題已解決。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-20檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：機具操作工未按操作規(guī)程操作整改措施：教育操作工要按規(guī)范要求操作機具，防止機具漏電傷人，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查要解決的問題已解決。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-22檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：發(fā)現(xiàn)有工人未戴安全帽在現(xiàn)場施工整改措施：召集班組開安全教育會議，進入施工現(xiàn)場必須佩帶安全帽，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查各班組施工人員進入施工現(xiàn)場都全部帶好安全帽。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-24檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：臨時用電系統(tǒng)跳閘整改措施：電工班立即更換開關，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查電工班更換開關，每天派專人在現(xiàn)場巡視臨時用電線路。安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-26檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作檢查意見：土方開挖工程掏洞時不符合規(guī)范要求整改措施：教育挖機操作人員按規(guī)范要求作業(yè)，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查挖機操作工人已按規(guī)范要求施工安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期9-28檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程檢查意見：模板工程制模時木工平刨機防護罩脫落整改措施：由機電人員檢查脫落的原因，采取有效措施并加固，加強各方面危險源防范措施。整改結果：經(jīng)檢查對平刨機防護找進行加固，整改到位。安全負責人：

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期10-1檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：木工未及時將模板鐵釘拔掉，易扎腳整改措施：木工將拆下的模板及時移開并清理現(xiàn)場整改結果：已按照要求整改合格安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期10-3檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、臨時用電3、三寶四口4、機具操作5、模板工程6、塔吊及龍門吊7、腳手架8、起重機械吊裝檢查意見：力矩限位器不靈敏整改措施：由機電人員進行檢測，檢測不合格及時更換整改結果：已按照要求整改合格安全負責人：

重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期10-5檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、模板工程3、塔吊及龍門吊4、腳手架5、臨時用電6、起重機械吊裝7、三寶四口8、機具操作檢查意見：塔吊未設置“十不吊”等安全標志整改措施：項目部及時通知器材部進行購買，并培訓指揮人員整改結果：已按要求掛設安全標志安全負責人：重大危險源檢查記錄表單位工程名稱施工單位檢查日期10-7檢查部門自檢檢查內容：1、土方工程2、模板工程3、塔吊及龍門吊4、腳手架5、臨時用電6、起重機械吊裝7、三寶四口8、機具操作檢查意見：設備外殼沒有保護接零（接地）整改措施：由機電人員按照JGJ46-88標準增設重復接地整改結果：已按要求增設重復接地安全負責人：

CW004-1施工企業(yè)會計報表資產(chǎn)負債表會施01表單位：元會施01表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1162556.02短期借款39短期投資2應付票據(jù)40應收票據(jù)3應付帳款41應收帳款4預收帳款42減：壞帳準備5其他應付款43應收帳款凈額6應付工資44預付帳款7其中：含量工資包干結余45備用金8應付福利費46其他應收款9未交稅金47待攤費用10未付利潤48存貨11其他未交款49其中：在建工程12預提費用50其他流動資產(chǎn)13其他流動負債51待處理流動資產(chǎn)凈損失14一年內到期的長期負債52一年內到期的長期債券投資15流動資產(chǎn)合計16流動負債合計53長期投資：長期負債：長期投資17長期借款54固定資產(chǎn)：10486.00應付債券55固定資產(chǎn)原價18長期應付款56減：累計折舊19其他長期負債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項應付款58固定資產(chǎn)清理21住房周轉金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計23長期負債合計60專項工程：遞延稅項：基建工程支出24遞延稅款貸項61更改工程支出25負債合計62大修理工程支出26所有者權益：工程物資27實收資本（注冊資本萬元）63無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計30未分配利潤67173042.02其他資產(chǎn)：所有者權益合計68臨時設施31減：臨時設施攤銷32臨時設施凈值33臨時設施清理34其他長期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計36遞延稅項：遞延稅款借項37資產(chǎn)總計38負債及所有者權益總計69補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；2.融資租入固定資產(chǎn)原價元；單位負責人：主管會計工作的負責人：總會計師：會計機構負責人（會計主管人員）：施工企業(yè)會計報表編制說明資產(chǎn)負債表

一、本表反映企業(yè)月末、季末、年末全部資產(chǎn)、負債和投資者權益的情況。

二、本表“年初數(shù)”欄各項目，應根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目

的名稱和內容同上年度不一致，應對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調整，填入本表“年初數(shù)”欄內。

三、本表期末數(shù)各項目的內容及填列方法：

1．“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金的合計數(shù)。本項目應根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。

2．“短期投資”項目，反映企業(yè)購入的隨時可以變現(xiàn)的股票和債券等各種有價證券的實際成本。有市價的，應在本項目內注明期末時市價。本項目應根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。

3．“應收票據(jù)”項目，反映企業(yè)收到的而尚未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據(jù)“應收票據(jù)”科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)不包括在本項目內。其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應在本表下端補充資料內另行反映。

4．“應收帳款”項目，反映企業(yè)應收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務有關的各項款項。企業(yè)預付的帳款，應在本表“預付帳款”項目反映；預收的帳款，應在本表“預收帳款”項目內反映。本項目應根據(jù)“應收帳款”科目所屬各明細科目的借方期末余額合計填列。

5．“壞帳準備”項目，反映企業(yè)提取尚未轉銷的壞帳準備金。本項目根據(jù)“壞帳準備”科目的期末余額填列。本項目為“應收帳款”項目的減項。

6．“預付帳款”項目，反映企業(yè)預付給分包單位的工程款和預付給供應單位的購貨款。本項目根據(jù)“預付帳款”科目期末余額填列。

7．“其他應收款”項目，反映企業(yè)對其他單位或個人的應收和暫付的款項，本項目根據(jù)“其他應收款”科目的期末余額填列。

8．“待攤費用”項目，反映企業(yè)已經(jīng)支出但應由以后各期分期攤銷的費用。開辦費以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用，應在本表“遞延資產(chǎn)”項目反映。本項目應根據(jù)“待攤費用”科目的期末余額填列?！邦A提費用”科目期末如有借方余額，也在本項目內反映。

9．“存貨”項目，反映企業(yè)期末結存在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項存貨的實際成本，包括各種材料、低值易耗品、周轉材料、庫存產(chǎn)成品、在建工程等。本項目應根據(jù)“物資采購”、“采購保管費”、“庫存材料”、“低值易耗品”、“周轉材料”、“材料成本差異”、“委托加工物資”、“庫存產(chǎn)成品”、“工程施工”、“工業(yè)生產(chǎn)”、“輔助生產(chǎn)”等科目的期末余額合計填列。其中在建工程應單獨列示。

企業(yè)如有除上述各項流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)，根據(jù)有關科目期末余額，在“其他流動資產(chǎn)”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

10．“待處理流動資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準處理的流動資產(chǎn)盤虧和毀損扣除盤盈、溢余后的凈損失，根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理流動資產(chǎn)損溢”明細科目期末余額填列。

11．“一年內到期的長期債券投資”項目，反映企業(yè)長期投資中，將于一年內到期的債券，根據(jù)“長期投資”科目所屬有關明細科目期末余額分析填列。

12．“長期投資”項目，反映企業(yè)不準備在一年內變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。其中，股票和債券如有市價的，應在年度財務情況說明書中說明期末時的市價。長期投資中，將于一年內到期的債券，應在流動資產(chǎn)類中的“一年內到期的長期債券投資”項目單獨反映。本項目根據(jù)“長期投資”科目的期末余額扣除一年內到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。

13．“固定資產(chǎn)原價”項目和“累計折舊”項目，反映企業(yè)所有的各種固定資產(chǎn)原價和累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權尚未移交本單位之前，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產(chǎn)原價應在本表補充資料內另行反映。這兩個項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。

14．“固定資產(chǎn)凈值”項目，反映企業(yè)固定資產(chǎn)原價減累計折舊后的凈值，根據(jù)“固定資產(chǎn)原價”項目數(shù)字減“累計折舊”項目數(shù)字后的差額填列。

15．“固定資產(chǎn)清理”項目，反映企業(yè)毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用減變價收入后的數(shù)額。本項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的余額扣除臨時設施清理后的數(shù)額填列。

16．“待處理固定資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理固定資產(chǎn)損溢”明細科目期末余額填列。

17．“專項工程”項目，反映企業(yè)期末尚未竣工投入使用的各種專項工程，包括自行建造固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)改建擴建，購入需要安裝設備的安裝工程以及建造臨時設施等各種專項工程發(fā)生的實際成本。本項目根據(jù)“專項工程支出”科目期末余額填列。

18．“無形資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)各項無形資產(chǎn)原價扣除攤銷后的凈值。根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目期末余額填列。

19．“遞延資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)發(fā)生的不能全部計入當年損益應在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費、融資租入固定資產(chǎn)改良支出和攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出及其他遞延支出。本項目根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目期末余額填列。

20．“臨時設施”項目和“臨時設施攤銷”項目，反映企業(yè)所有各種臨時設施原值和累計攤銷。分別根據(jù)“臨時設施”科目和“臨時設施攤銷”科目的期末余額填列。

21．“臨時設施凈值”項目，反映企業(yè)臨時設施原值減累計攤銷后的凈值，根據(jù)“臨時設施”項目數(shù)字減“臨時設施攤銷”項目數(shù)字后的差額填列。

22．“臨時設施清理”項目，反映企業(yè)已轉入清理但尚未清理完畢的臨時設施凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用減變價收入后的數(shù)額。根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目所屬“臨時設施清理”明細科目余額填列。

除以上長期投資、固定資產(chǎn)、專項工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及臨時設施之外，企業(yè)如有其他長期資產(chǎn)，應根據(jù)有關科目的期末余額，在“其他長期資產(chǎn)”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

23．“短期借款”項目，反映企業(yè)向銀行或其他金融機構借入的，尚未歸還的1年以內的款項。根據(jù)“短期借款”科目期末余額填列。

24．“應付票據(jù)”項目，反映企業(yè)為了抵付貨款和工程款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。根據(jù)“應付票據(jù)”科目期末余額填列。

25．“應付帳款”項目，反映企業(yè)因購買材料、物資和接受勞務等而應付給供應單位的款項，以及因分包工程應付給分包單位的工程價款。預付購貨款和預付給分包單位的工程款、備料款，應在本表“預付帳款”項目反映，不包括在本項目內。本項目應根據(jù)“應付帳款”科目期末余額填列。

26．“預收帳款”項目，反映企業(yè)預收發(fā)包單位的工程款和備料款，以及預收購貨單位的貨款。本項目根據(jù)“預收帳款”科目的期末余額填列。

27．“其他應付款”項目，反映企業(yè)除應付票據(jù)、應付帳款、預收帳款、應交稅金、應交利潤、應付投資人利潤和其他應交款以外的其他各種應付、暫收款項。根據(jù)“其他應付款”科目的期末余額填列。

28．“應付福利費”項目，反映企業(yè)按規(guī)定提取尚未支用的福利費，根據(jù)“應付福利費”科目期末余額填列。

29．“未交稅金”項目，反映企業(yè)應交未交的各種稅金，根據(jù)“應交稅金”科目的期末余額填列。

30．“未付利潤”項目，反映企業(yè)按有關投資合同規(guī)定計算確定的應付但尚未支付給投資人的利潤，根據(jù)“應付利潤”科目期末余額填列。

31．“其他未交款”項目，反映企業(yè)除應交稅金、應交利潤以外的按規(guī)定應上交國家的其他各種款項，根據(jù)“其他應交款”科目期末余額填列。

32．“預提費用”項目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。根據(jù)“預提費用”科目的期末余額填列。如果“預提費用”科目為借方余額，應在“待攤費用”項目反映。

企業(yè)如有除以上流動負債之外的其他流動負債，應根據(jù)有關科目的期末余額，在“其他流動負債”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

33．“長期借款”項目，反映企業(yè)向銀行及其他單位借入的期限在1年以上的各種借款，以及企業(yè)基建部門隨交付使用財產(chǎn)一并轉來的基建借款。根據(jù)“長期借款”科目期末余額填列。

34．“應付債券”項目，反映企業(yè)實際發(fā)行的債券及應計的利息，根據(jù)“應付債券”科目期末余額填列。

35．“長期應付款”項目，反映企業(yè)除長期借款和應付債券以外的期限在1年以上的其他各種長期應付款項。根據(jù)“長期應付款”科目期末余額填列。

企業(yè)如有除上述長期負債之外的其他長期負債應根據(jù)有關科目期末余額，在“其他長期負債”項目單獨列示，并在財務情況說明書中加以說明。

上述長期負債各項目中將于1年內到期的長期負債，應于本表“1年內到期的長期負債”項目單獨反映。本表長期負債類各項目均應根據(jù)有關科目余額扣除將于1年內到期償還數(shù)后的余額填列。

36．“實收資本”項目，反映企業(yè)實際收到的資本總額。本項目應根據(jù)“實收資本”科目期末余額填列。

37．“資本公積”項目和“盈余公積”項目，分別反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中取得的資本公積金和按規(guī)定從實現(xiàn)的稅后利潤中提取的盈余公積金。根據(jù)“資本公積”、“盈余公積”科目的期末余額填列。

38．“未分配利潤”項目，反映企業(yè)尚未分配的利潤。根據(jù)“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內用“－”號反映。

損

益

表

一、本表反映企業(yè)在月份、年度內利潤（或虧損）的實現(xiàn)情況。

二、本表“本月數(shù)”欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)。在編報年度報表時，“本月數(shù)”欄改為“上年累計數(shù)”，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表與本年損益表的項目名稱和內容不相一致，應對上年度報表項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調整，填入本表“上年累計數(shù)”欄。

本表“本年累計數(shù)”欄反映各項目自年初起到本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。根據(jù)上月本表本欄數(shù)字與本月本表“本月數(shù)”欄數(shù)字合計數(shù)填列。

三、本表“本月數(shù)”欄各項目的內容及其填列方法：

1．“工程結算收入”項目，反映企業(yè)已結算工程的價款收入。根據(jù)“工程結算收入”科目貸方發(fā)生額分析填列。

2．“工程結算成本”項目，反映企業(yè)已結算工程的實際成本。根據(jù)“工程結算成本”科目借方發(fā)生額分析填列。\o"考試大_會計從業(yè)資格證考試網(wǎng)"來源：考試大—會計從業(yè)資格證考試3．“工程結算稅金及附加”項目，反映企業(yè)由工程價款收入負擔的營業(yè)稅和城市維護建設稅等。根據(jù)“工程結算稅金及附加”科目借方發(fā)生額分析填列。

4．“工程結算利潤”項目，反映企業(yè)已結算工程實現(xiàn)的利潤，根據(jù)“工程結算收入”項目數(shù)字減“工程結算成本”、“工程結算稅金及附加”項目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號表示。

5．“其他業(yè)務利潤”項目，反映企業(yè)除工程價款結算收入以外的其他業(yè)務收入扣除其他業(yè)務支出（包括其他業(yè)務成本及應負擔的費用、稅金）后的凈收益（如為凈支出應以“－”號表示）。本項目根據(jù)“其他業(yè)務收入”和“其他業(yè)務支出”科目的發(fā)生額分析計算填列。

6．“管理費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應由工程收入負擔的管理費用。根據(jù)“管理費用”科目借方發(fā)生額分析填列。

7．“財務費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應由工程收入負擔的財務費用。根據(jù)“財務費用”科目的借方發(fā)生額分析填列。

8．“營業(yè)利潤”項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)利潤。根據(jù)“工程結算利潤”項目數(shù)字加“其他業(yè)務利潤”項目數(shù)字減“管理費用”、“財務費用”項目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號表示。

9．“投資收益”項目，反映企業(yè)對外投資取得的收益。包括分得的投資利潤、債券投資的利息收入、認購股票應得的股利等。本項目應根據(jù)“投資收益”科目期末結轉“本年利潤”科目的數(shù)額分析填列。如為投資虧損，用“－”號表示。

10．“營業(yè)外收入”項目和“營業(yè)外支出”項目，反映企業(yè)業(yè)務經(jīng)營以外的收入和支出，分別根據(jù)“營業(yè)外收入”科目和“營業(yè)外支出”科目期末結轉“本年利潤”科目的數(shù)額填列。

四、企業(yè)所屬內部獨立核算的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等，其損益表內的主營業(yè)務可以根據(jù)本身的特點設置。企業(yè)在匯編本表時，將主營業(yè)務利潤總額列入“其他業(yè)務利潤”項目。

財務狀況變動表

一、本表反映企業(yè)在年度內流動資金的來源和運用情況以及各項流動資金的增加和減少情況。

二、本表左方反映流動資金的來源和運用情況，右方反映各項流動資產(chǎn)和流動負債的增減情況。左方流動資金來源合計數(shù)與流動資金運用合計數(shù)的差額和右方流動資產(chǎn)增加（或減少）凈額與流動負債增加（或減少）凈額的差額，都反映企業(yè)流動資金增加（或減少）的凈額，兩者應該相等。

三、本表“流動資金來源和運用”各項目的內容及填列方法：

1．“本年利潤”項目，反映企業(yè)本年內實現(xiàn)的利潤（如為虧損用“－”號表示），本項目應根據(jù)“損益表”中“利潤總額”項目“本年累計數(shù)”欄的數(shù)字填列。

2．“固定資產(chǎn)折舊”項目，反映企業(yè)本年度內累計提取的固定資產(chǎn)折舊，本項目應根據(jù)“累計折舊”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

3．“臨時設施攤銷”項目，反映企業(yè)本年度內累計提取的臨時設施攤銷額，本項目應根據(jù)“臨時設施攤銷”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

4．“無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷”項目，反映企業(yè)本年度內累計攤入成本、費用的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)價值。本項目應根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

5．“固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）”項目，反映企業(yè)本年度內經(jīng)批準在營業(yè)外支出中列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈后的凈損失。本項目應根據(jù)“營業(yè)外支出”和“營業(yè)外收入”科目所屬有關明細科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。

6．“清理固定資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)本年度內因出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報廢、毀損發(fā)生的凈損失，即投入清理并已清理完畢的固定資產(chǎn)原值減累計折舊后的價值損失。不包括發(fā)生的清理費用和取得的變價收入等。本項目應根據(jù)與“營業(yè)外支出”科目所屬“固定資產(chǎn)清理損失”明細科目相關聯(lián)的“固定資產(chǎn)清理”科目的有關記錄分析填列。

7．“其他不減少流動資金的費用和損失”項目，反映不包括在以上項目中的其他不減少流動資金的費用和損失，如固定資產(chǎn)捐贈支出等，本項目根據(jù)“營業(yè)外支出”等科目填列。

8．“固定資產(chǎn)清理收入”項目，反映企業(yè)年度內清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價收入、出售固定資產(chǎn)價款收入以及因固定資產(chǎn)損失應向過失人或保險公司收回的賠償款扣除清理費用后的凈額。本項目應根據(jù)“營業(yè)外收入”科目有關明細科目本年發(fā)生額分析填列。

9．“收回長期投資”項目，反映企業(yè)本年度內收回的長期投資累計數(shù)。本項目應根據(jù)“長期投資”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。本年度內企業(yè)增加的長期投資應在本表“增加長期投資”項目單獨反映，不從本項目數(shù)字內扣除。

10．“增加長期借款”、“發(fā)行債券”和“增加長期應付款”項目，分別反映企業(yè)本年度內新增長期借款、發(fā)行債券和增加的長期應付款，應分別根據(jù)“長期借款”、“應付債券”、“長期應付款”科目的貸方發(fā)生額分析填列。企業(yè)本年度內歸還長期借款和收回的債券以及支付長期應付款，應分別在本表“償還長期借款”、“收回債券”和“支付長期應付款”項目填列，不從上述有關項目數(shù)字內扣除。

11．“投資轉出固定資產(chǎn)”和“投資轉出無形資產(chǎn)”項目，分別反映企業(yè)在本年度內用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外投資累計數(shù)。這兩個項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”科目貸方發(fā)生額有關數(shù)字與“累計折舊”、“長期投資”科目的借方發(fā)生額有關數(shù)字分析填列。

12．“資本凈增加額”項目，反映企業(yè)本年度內增加的資本，根據(jù)“實收資本”、“資本公積”、“盈余公積”科目年末余額合計數(shù)減年初余額合計數(shù)后的余額填列。

13．“應交所得稅”項目，反映企業(yè)年度內應交納的所得稅。本項目應根據(jù)“利潤分配”科目所屬“應交所得稅”明細科目的借方發(fā)生額填列。

14．“應交財政特種基金”項目，反映企業(yè)年度內應上交財政的特種基金，本項目應根據(jù)“利潤分配”科目所屬“應交財政特種基金”明細科目的借方發(fā)生額填列。

15．“提取盈余公積”項目，反映企業(yè)年度內提取的盈余公積。根據(jù)“利潤分配”科目所屬“提取盈余公積”明細科目本年借方發(fā)生額分析計算填列。企業(yè)以盈余公積彌補虧損在本項目以“－”號表示。

16．“應付利潤”項目，反映企業(yè)年度內已分配給投資者的利潤。根據(jù)“利潤分配”科目所屬“應付利潤”明細科目本年借方發(fā)生額分析填列。

上述利潤分配各項目均不包括調增調減上年利潤相應調整的利潤分配數(shù)。

17．“增加固定資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)本年度內增加的固定資產(chǎn)凈值，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目本年借方發(fā)生額和“累計折舊”科目本年貸方發(fā)生額分析計算填列。

18．“增加專項工程”項目，反映企業(yè)本年度內發(fā)生的各種專項工程支出，根據(jù)“專項工程支出”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

19．“增加臨時設施”項目，反映企業(yè)本年度內增加的臨時設施價值，根據(jù)“臨時設施”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

20．“增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)本年度內增加的無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”、“臨時設施”等科目的本年借方發(fā)生額分析填列。

21．“增加長期投資”項目，反映企業(yè)本年度內增加的長期投資，根據(jù)“長期投資”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

22．“償還長期借款”、“收回應付債券”和“支付長期應付款”項目，分別反映企業(yè)本年度內償還的長期借款、收回的應付債券和支付的長期應付款。分別根據(jù)“長期借款”、“應付債券”和“長期應付款”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

四、本表流動資金各