票據(jù)管理制度

票據(jù)管理制度1總則1.1為規(guī)范公司票據(jù)管理，加強資金防范意識，保證公司資產(chǎn)安全，確保公司票據(jù)結(jié)算工作有序進行，特制定本制度。1.2公司票據(jù)是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營往來中收付的轉(zhuǎn)帳支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等。1.3公司票據(jù)管理以“收付分開、責(zé)任到人、權(quán)限明確、手續(xù)齊全”為原則。1.4公司票據(jù)管理的責(zé)任部門為財務(wù)部。2票據(jù)收入管理2.1票據(jù)收入必須有收款依據(jù)，收款時需立即對持票人開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)收款章。2.2收款收據(jù)原則上應(yīng)與出票人一致，如遇有出票人與結(jié)算人不一致時，必須由出票人出具為結(jié)算人代付貨款的合法證明。2.3收款票據(jù)必須在收到當(dāng)時對票據(jù)內(nèi)容填寫齊全，不得空白保管或內(nèi)容填寫不全，財務(wù)收款人員為票據(jù)安全保管的第一責(zé)任人。2.4收款人員對當(dāng)日所收銀行支票、銀行本票、銀行匯票必須及時填寫銀行進賬單并于當(dāng)日移交公司結(jié)算銀行交換入賬。2.5收款人員對已參加銀行交換的票據(jù)要進行及時跟蹤交換結(jié)果，每日核對銀行存款余額。如有退票現(xiàn)象發(fā)生，必須及時與營銷部門取得聯(lián)系，采取有效措施追回款項，杜絕發(fā)生欠款，避免公司形成壞帳損失。2.6收款人員在收取銀行承兌匯票時，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定當(dāng)時予以驗票，同時對所取得期票的合法性、真實性及有效性負(fù)有第一責(zé)任，票據(jù)驗收無誤后予以辦理收款手續(xù)，并將期票移交期票管理人員。2.7期票保管人員對收款人員移交的期票必須做復(fù)驗審核，并對票據(jù)的合法性、真實性、有效性負(fù)有直接責(zé)任。2.8期票保管人員對收款人員移交的期票要及時登記臺帳，妥善保管票據(jù)，并對期票管理的安全性負(fù)有第一責(zé)任。3票據(jù)支付管理3.1票據(jù)支付必須以訂貨合同及付款申請為依據(jù)，付款申請嚴(yán)格按照公司資金收支管理制度辦理，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核及總經(jīng)理或董事長審批后，予以辦理票據(jù)支付手續(xù)。3.2付款人員在以銀行支票結(jié)算方式支付款項時，應(yīng)在取得合法發(fā)票或收據(jù)的前提下予以簽發(fā)票據(jù)，支票收款人與收據(jù)、發(fā)票結(jié)算單位必須完全一致。票據(jù)簽發(fā)時必須對日期、用途、大小寫金額填寫齊全，不得簽發(fā)空白支票或遠(yuǎn)期支票。票據(jù)簽發(fā)需由持票人簽收，支票簽收單要連續(xù)記錄，完整存檔。對20萬元以上的大額支票簽發(fā)時要加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”章，以免給公司帶來不可預(yù)見的經(jīng)濟損失。3.3付款人員在以銀行匯票結(jié)算方式支付款項時，應(yīng)在取得合法發(fā)票或收據(jù)的前提下予以簽發(fā)票據(jù)，匯票收款人與收據(jù)、發(fā)票結(jié)算單位必須完全一致。票據(jù)簽發(fā)時由持票人在票據(jù)復(fù)印件上簽收，票據(jù)復(fù)印件要完整存檔。對50萬元以上的大額匯票簽發(fā)時要加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”章，以免給公司帶來不可預(yù)見的經(jīng)濟損失。3.4付款人員在以銀行承兌匯票結(jié)算方式支付款項時，應(yīng)在取得合法發(fā)票或收據(jù)的前提下予以簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓，銀行承兌匯票收款人與收據(jù)、發(fā)票結(jié)算單位必須完全一致。對背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務(wù)印鑒。銀行承兌匯票簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓時必須由持票人在票據(jù)復(fù)印件上簽收，票據(jù)復(fù)印件要完整存檔。票據(jù)付出后要及時登記臺帳。3.5大額票據(jù)的交付應(yīng)在確保安全的前提下操作，尤其是現(xiàn)款票據(jù)不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，即保障公司的資金安全，同時也可以減少資金在途期限，降低采購成本。4票據(jù)的核算管理4.1公司財務(wù)出納人員對票據(jù)的收入及支出應(yīng)及時編制銀行憑證，并做到日清月結(jié)，帳賬相符；月末必須與銀行對賬單核對后編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并確保公司銀行日記賬與銀行對帳單數(shù)據(jù)一致，并對公司銀行存款的準(zhǔn)確性負(fù)有直接責(zé)任。4.2公司財務(wù)應(yīng)收票據(jù)管理人員對應(yīng)收票據(jù)的收取及支付，應(yīng)及時登記銀行承兌匯票臺帳，并及時編制轉(zhuǎn)帳憑證。月末必須進行票據(jù)與臺帳、明細(xì)帳的核對，并做到帳據(jù)相符。應(yīng)收票據(jù)管理人員對票據(jù)保管的安全性及票據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)有直接責(zé)任。4.3公司財務(wù)應(yīng)付票據(jù)的管理人員對應(yīng)付票據(jù)的支付及承付，應(yīng)及時