《出納理論與實(shí)務(wù)》 習(xí)題與實(shí)訓(xùn)答案 項(xiàng)目3、4

項(xiàng)目三習(xí)題與實(shí)訓(xùn)一、單項(xiàng)選擇題1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用()賬簿。A.訂本式B.活頁(yè)式C.卡片式D.以上三種都可以2.出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，在庫(kù)存現(xiàn)金不夠支付的情況下做法正確的是()。A.出納將私人現(xiàn)金先墊付B.從本單位現(xiàn)金收入中直接支付C.出納個(gè)人打欠條D.開(kāi)出現(xiàn)金支票支付3.下列項(xiàng)目中，庫(kù)存現(xiàn)金限額最長(zhǎng)不得超過(guò)()的日常零星開(kāi)支。A.3天B.5天C.10天D.15天4.下列項(xiàng)目中，不符合現(xiàn)金管理基本原則的是()。A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.禁止坐支現(xiàn)金5.出納人員從銀行提取現(xiàn)金，除了填寫(xiě)支票外，還應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)()。A.支票領(lǐng)用簿B.發(fā)票領(lǐng)用簿C.收據(jù)領(lǐng)用簿D.以上均不對(duì)6.企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金需要，只能在銀行開(kāi)立一個(gè)()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶7.下列項(xiàng)目中，屬于企業(yè)提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借：庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).借：銀行存款貸：銀行存款貸：庫(kù)存現(xiàn)金C.借：吸收存款——活期存款D.借：貸款貸：貸款貸：吸收存款——活期存款8.銀行在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)先收款后記賬，主要目的是()。A.防止有關(guān)單位套取銀行信用B.貫徹銀行不墊款原則C.防止漏收款項(xiàng)D.以上說(shuō)法都不對(duì)9.下列項(xiàng)目中，屬于企業(yè)到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)填制的是()。A.轉(zhuǎn)賬支票B.現(xiàn)金支票C.普通支票D.劃線支票10.下列項(xiàng)目中，關(guān)于現(xiàn)金使用范圍的說(shuō)法不正確的是()。A.支付1000元以上的貨款B.工資C.獎(jiǎng)金D.差旅費(fèi)二、多項(xiàng)選擇題1.管理員出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1000元，原預(yù)借1500元，交回剩余現(xiàn)金500元，這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該()。A.只編制500元現(xiàn)金收款憑證B.根據(jù)500元編制現(xiàn)金收款憑證C.根據(jù)1000元編制轉(zhuǎn)賬憑證D.編制1500元轉(zhuǎn)賬憑證2.下列項(xiàng)目中，屬于原始憑證的有()。A.現(xiàn)金支票存根B.財(cái)務(wù)部門開(kāi)具的小額銷貨發(fā)票記賬聯(lián)C.銀行繳款單回執(zhí)聯(lián)D.未經(jīng)批準(zhǔn)的職工臨時(shí)借款單3.下列項(xiàng)目中，做法不正確的有()。A.從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金B(yǎng).用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金C.單位之間相互調(diào)劑現(xiàn)金D.私營(yíng)企業(yè)將企業(yè)收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄4.現(xiàn)金出納的一般原則有()。A.錢賬分管原則B.收付分開(kāi)原則C.雙人經(jīng)辦原則D.復(fù)核制度原則5.下列項(xiàng)目中，屬于登記現(xiàn)金日記賬時(shí)增加原始憑證的有()。A.從銀行提取現(xiàn)金B(yǎng).把現(xiàn)金送存銀行C.收到員工支付的罰款D.出差人員歸還多余差旅費(fèi)6.下列項(xiàng)目中，屬于出納現(xiàn)金錯(cuò)款類型的有()。A.現(xiàn)金溢出B.現(xiàn)金短缺C.壞賬準(zhǔn)備D.誤收假幣7.下列項(xiàng)目中，不能用現(xiàn)金支付的有()。A.購(gòu)買250元辦公用品B.向非個(gè)人收購(gòu)30000元農(nóng)副產(chǎn)品C.從A公司購(gòu)入40000元工業(yè)產(chǎn)品D.支付職工20000元差旅費(fèi)8.從銀行提取現(xiàn)金備用，下列項(xiàng)目中，不屬于登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬依據(jù)的有()。A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行存款付款憑證D.銀行存款收款憑證9.下列項(xiàng)目中，可能成為現(xiàn)金支出原始憑證的有()。A.借款收據(jù)B.工資表C.報(bào)銷單D.商業(yè)承兌匯票10.下列項(xiàng)目中，對(duì)于現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果不應(yīng)編制的單據(jù)有()。A.存貨盤存單B.賬存實(shí)存對(duì)比表C.庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表D.銀行對(duì)賬單三、判斷題1.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義暫時(shí)存入儲(chǔ)蓄。()2.因出納人員變更，為明確責(zé)任，新任出納應(yīng)更換新的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行登記。()3.單位之間能相互借用現(xiàn)金。()4.現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是銀行業(yè)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。()5.進(jìn)行現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，先收款，后記賬。()6.支票戶向銀行支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)簽發(fā)現(xiàn)金支票，并在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒，由收款人背書(shū)后送交銀行會(huì)計(jì)部門。()7.現(xiàn)金出納是指直接用貨幣現(xiàn)鈔進(jìn)行的資金收付行為。()8.錢賬分管原則是為了防止差錯(cuò)事故，也便于互相協(xié)商和分工處理。()9.每日現(xiàn)金賬款的核對(duì)工作是在庫(kù)房管理員收付的現(xiàn)金與現(xiàn)金收、付日記簿及現(xiàn)金入庫(kù)票核對(duì)相符后，將現(xiàn)金入庫(kù)保管，同時(shí)登記“現(xiàn)金庫(kù)存簿”，結(jié)出本日庫(kù)存，并同庫(kù)房的實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)相符。()10.查庫(kù)時(shí)，查庫(kù)人員要認(rèn)真監(jiān)督檢查，但不必親自動(dòng)手核點(diǎn)。()四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練WXR公司在2021年12月初的庫(kù)存現(xiàn)金余額為68000元，本月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)3日，車間技術(shù)員張化出差預(yù)借現(xiàn)金500元。(2)5日，以庫(kù)存現(xiàn)金支付法律咨詢費(fèi)400元。(3)6日，以庫(kù)存現(xiàn)金支付廣告費(fèi)800元。(4)10日，從銀行提取現(xiàn)金92800元發(fā)放本月工資。(5)10日，以庫(kù)存現(xiàn)金92800元發(fā)放本月工資。(6)12日，車間技術(shù)員張化出差回公司報(bào)銷差旅費(fèi)480元，歸還余額20元。(7)16日，以庫(kù)存現(xiàn)金支付辦公用品購(gòu)置費(fèi)480元。(8)19日，以庫(kù)存現(xiàn)金200元支付違約罰款。(9)20日，將現(xiàn)金1000元送存銀行。(10)21日，以庫(kù)存現(xiàn)金捐贈(zèng)支付技工學(xué)校900元。要求：根據(jù)上述資料填寫(xiě)原始憑證、編制記賬憑證、登記日記賬。項(xiàng)目三單選題1.A2.D3.D4.D5.A6.A7.A8.C9.B10.A多選題BC2.ABC3.ABCD4.AB5.ACD6.AB7.BC8.ABD9.ABC10.ABD判斷題1.錯(cuò)2.對(duì)3.錯(cuò)4.對(duì)5.對(duì)6.錯(cuò)7.對(duì)8.對(duì)9.對(duì)10.對(duì)業(yè)務(wù)訓(xùn)練略。項(xiàng)目四習(xí)題與實(shí)訓(xùn)一、單項(xiàng)選擇題1.下列項(xiàng)目中，屬于支票的提示付款期限的是()。A.3日B.5日C.10日D.15日2.下列項(xiàng)目中，屬于銀行匯票的記載事項(xiàng)的是()。A.收款人姓名或單位B.出票日期C.匯款用途D.兌付地、兌付行、行號(hào)3.下列項(xiàng)目中，屬于不定額銀行本票起點(diǎn)金額的是()。A.100元B.1000元C.5000元D.10000元4.下列項(xiàng)目中，屬于匯兌結(jié)算金額限制的是()。A.10000元B.20000元C.500000元D.無(wú)限制5.下列項(xiàng)目中，屬于委托收款適用范圍的是()。A.個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶B.企業(yè)C.在銀行開(kāi)立賬戶的單位D.公用事業(yè)單位6.下列項(xiàng)目中，關(guān)于托收承付逾期付款的說(shuō)法不正確的是()。A.付款人開(kāi)戶銀行對(duì)付款人逾期支付的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天萬(wàn)分之五計(jì)算逾期付款賠償金B(yǎng).賠償金實(shí)行定期扣付，每年計(jì)算一次，于次月3日內(nèi)單獨(dú)劃給收款人C.逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起D.付款人開(kāi)戶銀行對(duì)逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為3個(gè)月7.下列項(xiàng)目中，不屬于商業(yè)匯票當(dāng)事人的是()。A.承兌人B.出票人C.付款人D.收款人8.下列項(xiàng)目中，不屬于信用卡還款逾期后果的是()。A.產(chǎn)生違約金，一般是最低還款額，未還部分的15%B.高額利息，而且是利滾利，欠款多的情況下利息是很嚇人的C.逾期會(huì)讓信用記錄產(chǎn)生污點(diǎn)，導(dǎo)致今后2年內(nèi)買房、貸款等金融需求不能辦理D.逾期超過(guò)3個(gè)月沒(méi)還，且金額超過(guò)1萬(wàn)元，銀行多次催款未果，到時(shí)候需要承擔(dān)的不僅是還錢，還可能承擔(dān)刑事責(zé)任9.下列項(xiàng)目中，不屬于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品種的是()。A.基本業(yè)務(wù)B.網(wǎng)上投資C.網(wǎng)上開(kāi)發(fā)票D.網(wǎng)上購(gòu)物10.下列項(xiàng)目中，不屬于網(wǎng)上銀行注意事項(xiàng)的是()。A.設(shè)置混合密碼、雙密碼B.妥善保管數(shù)字證書(shū)C.警惕電子郵件鏈接D.不定期查看交易記錄二、多項(xiàng)選擇題1.下列項(xiàng)目中，屬于支票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有()。A.確定的金額B.付款人名稱C.出票日期D.付款地2.下列項(xiàng)目中，屬于銀行匯票結(jié)算當(dāng)事人的有()。A.承兌人B.出票人C.付款人D.收款人3.下列項(xiàng)目中，屬于簽發(fā)銀行本票必須記載事項(xiàng)的有()。A.標(biāo)明“銀行本票”的字樣B.收款人名稱C.出票日期D.出票人簽章4.下列項(xiàng)目中，屬于匯款人委托銀行辦理匯兌時(shí)應(yīng)向匯出銀行填寫(xiě)的內(nèi)容有()。A.預(yù)留銀行印鑒B.匯入地點(diǎn)C.收款人身份證號(hào)D.匯款用途5.下列項(xiàng)目中，不屬于使用委托收款結(jié)算方式的憑證有()。A.已承兌商業(yè)匯票B.不定期儲(chǔ)蓄存款C.定期儲(chǔ)蓄存款D.股票6.下列項(xiàng)目中，屬于異地托收承付結(jié)算程序的有()。A.收款人發(fā)出商品B.收款人出具身份證C.付款人承認(rèn)付款D.付款人預(yù)留印鑒7.下列項(xiàng)目中，屬于商業(yè)匯票分類的有()。A.商業(yè)承兌匯票B.銀行匯票C.支票D.銀行承兌匯票8.下列項(xiàng)目中，屬于信用卡分類的有()。A.貸記卡B.準(zhǔn)貸記卡C.借記卡D.儲(chǔ)蓄卡9.下列項(xiàng)目中，屬于網(wǎng)上交易功能的有()。A.商戶系統(tǒng)B.電子錢包系統(tǒng)C.支付網(wǎng)關(guān)D.安全認(rèn)證10.下列項(xiàng)目中，屬于網(wǎng)上銀行優(yōu)勢(shì)的有()。A.銀行經(jīng)營(yíng)成本高，銀行盈利能力低下B.無(wú)時(shí)空限制，有利于擴(kuò)大客戶群體C.有利于服務(wù)創(chuàng)新，向客戶提供多種類、個(gè)性化服務(wù)D.大大降低銀行經(jīng)營(yíng)成本，有效提高銀行盈利能力三、判斷題1.支票不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。()2.銀行匯票可以不記名。()3.銀行本票的提示付款期限自出票日起2個(gè)月。()4.匯兌結(jié)算方式只有單位可以使用。()5.委托收款的結(jié)算方式僅可以同城使用。()6.托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元。()7.商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。()8.申領(lǐng)信用卡的對(duì)象是個(gè)人。()9.網(wǎng)上銀行不只是“虛擬銀行”。()10.企業(yè)網(wǎng)上銀行主要針對(duì)企業(yè)與政府部門等企事業(yè)客戶。()四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練1.WXR公司2022年2月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(不考慮相關(guān)稅費(fèi))：(1)3日將庫(kù)存現(xiàn)金20000元送存銀行；(2)7日收到國(guó)家追加投入資本金200000元，存入銀行；(3)9日向甲公司購(gòu)入原材料30000元，貨款通過(guò)銀行支付；(4)15日向天池廠銷售產(chǎn)品50000元，貨款已通過(guò)銀行收??；(5)18日用銀行存款8000元購(gòu)入辦公用品；(6)20日以銀行存款支付管理人員小張出差預(yù)借差旅費(fèi)2800元；(7)23日向銀行借入短期借款60000元，存入銀行；(8)25日用銀行存款購(gòu)入固定資產(chǎn)，價(jià)值40000元；(9)27日向天山廠銷售產(chǎn)品10000元，貨款收到存入銀行。要求：根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄，登記銀行存款日記賬。2.WXR公司2022年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(不考慮相關(guān)稅費(fèi))：(1)4日向南方廠購(gòu)入材料90000元，60000元已通過(guò)銀行支付，其余尚欠；(2)5日用銀行存款3600元支付辦公費(fèi)，其中廠部2000元，車間1600元；(3)9日?qǐng)?bào)銷廠辦人員差旅費(fèi)1380元，用銀行存款支付；(4)13日向銀行取得借款850000元，存入銀行，其中長(zhǎng)期借款500000元，短期借款350000元；(5)15日向新勝?gòu)S銷售產(chǎn)品126000元，貨款100000元已收到存入銀行，其余對(duì)方尚欠；(6)18日向北方廠銷售產(chǎn)品35000元，貨款35000元通過(guò)銀行已收妥；(7)20日用銀行存款歸還