分期總結(jié)-7決策課件

模擬決策總結(jié)

——第二公司模擬決策總結(jié)提綱

總體戰(zhàn)略分期總結(jié)決策流程經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)提綱總體戰(zhàn)略1.總體戰(zhàn)略總體路線：前期(7-9)集中成本擴(kuò)張——中期(10-13)利潤(rùn)最大化——末期(14-15)分紅分期前提目標(biāo)：追求利潤(rùn)為先1.總體戰(zhàn)略總體路線：1.總體戰(zhàn)略1.擴(kuò)張程度的決定：根據(jù)其他賽區(qū)的公共信息推算，15期至少350臺(tái)機(jī)器才能基本滿足四產(chǎn)品四市場(chǎng)的需求，因此決定7期最大程度發(fā)債(凈資產(chǎn)一半)購(gòu)買了92臺(tái)機(jī)器，此后每期盡量購(gòu)進(jìn)機(jī)器來擴(kuò)大生產(chǎn)，滿足需求。四產(chǎn)品同時(shí)研發(fā)，每期保持產(chǎn)品等級(jí)的上升，從而保障市場(chǎng)進(jìn)入時(shí)可以制定更高的價(jià)格。1.總體戰(zhàn)略1.擴(kuò)張程度的決定：1.總體戰(zhàn)略2.產(chǎn)品組合的決定：abdabcda)根據(jù)單位貢獻(xiàn)的計(jì)算，D產(chǎn)品貢獻(xiàn)更大產(chǎn)品初期（10期）單位貢獻(xiàn)成熟期（15期）單位貢獻(xiàn)c26393131d41834401b）D產(chǎn)品選擇的公司較少，更容易壟斷高價(jià)賺取巨額利潤(rùn)1.總體戰(zhàn)略2.產(chǎn)品組合的決定：abdabcd產(chǎn)品初期（1.總體戰(zhàn)略3.成本集中化的策略前三期集中購(gòu)置機(jī)器和研發(fā)，雖然會(huì)帶來前三期利潤(rùn)的巨額損失，但為后期單位成本的下降，最優(yōu)化利潤(rùn)奠定了基礎(chǔ)當(dāng)然前期巨額的債務(wù)還是為以后每期多增加了35萬(wàn)左右的成本，但相對(duì)公司后期規(guī)模(收入850萬(wàn))帶來的利潤(rùn)（279萬(wàn)）而言，可以完全消化。1.總體戰(zhàn)略3.成本集中化的策略1.總體戰(zhàn)略４模擬事實(shí)的驗(yàn)證結(jié)果：(1)總體戰(zhàn)略實(shí)施成功1.總體戰(zhàn)略４模擬事實(shí)的驗(yàn)證結(jié)果：1.總體戰(zhàn)略表22公司主要指標(biāo)發(fā)展趨勢(shì)利潤(rùn)成本柱狀圖（總和為收入）1.總體戰(zhàn)略表22公司主要指標(biāo)發(fā)展趨勢(shì)利潤(rùn)成本柱狀圖（總和詳細(xì)數(shù)據(jù)表期數(shù)人數(shù)機(jī)器成本(k)收入(k)利潤(rùn)(k)現(xiàn)金(k)凈資產(chǎn)(k)評(píng)分名次72001002728298325526639531-0.16888244192344332650.689892612074210504683721449992-0.2567103332104887597410872166107530.1584113272294701621215111799118110.5971123212634722670219793851131960.881133232815094753224384079149031.1551143353015645825526105249158801.2771153443165908870627986568168381.3621詳細(xì)數(shù)據(jù)表期數(shù)人數(shù)機(jī)器成本(k)收入(k)利潤(rùn)(k)現(xiàn)金(k2.分期總結(jié)－7決策:全力發(fā)債3976k,購(gòu)置92臺(tái)機(jī)器，四種產(chǎn)品同時(shí)研發(fā),開始生產(chǎn)產(chǎn)品d,投入到3、4市場(chǎng),高價(jià)少產(chǎn)戰(zhàn)略,以賺取更大利潤(rùn)。C產(chǎn)品定價(jià)以觀望需求。結(jié)果分析：8，由于成本過大，利潤(rùn)極低，高額債務(wù)使凈資產(chǎn)停滯，D3市場(chǎng)疲軟，加劇了資金緊張的狀況，但銷售收入第一，利于資金的回流，為以后發(fā)展奠定基礎(chǔ)。2.分期總結(jié)－7決策:全力發(fā)債3976k,購(gòu)置92臺(tái)機(jī)器，2.分期總結(jié)－8決策：適當(dāng)降低d3的價(jià)格并加大廣告費(fèi)，擴(kuò)大d的生產(chǎn)，ab策略不變，進(jìn)一步擴(kuò)張購(gòu)置機(jī)器15臺(tái)，繼續(xù)全部研發(fā)所有產(chǎn)品，觀望c的需求結(jié)果分析：8，本期開始償還巨額債務(wù)和上期高額的研發(fā)費(fèi)分?jǐn)?，成本超過超過收入，利潤(rùn)為負(fù)，資金進(jìn)一步緊張而且凈資產(chǎn)不升反降，D34價(jià)格偏低，需求是產(chǎn)量的三倍，造成利潤(rùn)損失，但銷售收入依然快速增長(zhǎng)，資金回流良好。2.分期總結(jié)－8決策：適當(dāng)降低d3的價(jià)格并加大廣告費(fèi)，擴(kuò)大2.分期總結(jié)－9決策：充分利用新置機(jī)器，abcd全面投產(chǎn)，根據(jù)前期的c的需求決定產(chǎn)量，大幅（400）提高d34的價(jià)格，貸款2190k滿足成本的需要，暫緩擴(kuò)張步伐，僅購(gòu)3臺(tái)機(jī)器，但依然全面研發(fā)。結(jié)果分析：7，本期大額投入較少，cd產(chǎn)品均為最高價(jià)，且產(chǎn)量大幅擴(kuò)張，收入猛增180萬(wàn)，利潤(rùn)增幅達(dá)100萬(wàn)，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，但d1234需求均為產(chǎn)量2倍，價(jià)格提高不夠，大量訂貨造成利潤(rùn)損失，凈資產(chǎn)等指標(biāo)雖大幅增加但依然處于中游水平，評(píng)分較低。2.分期總結(jié)－9決策：充分利用新置機(jī)器，abcd全面投產(chǎn)，根2.分期總結(jié)－10決策：繼續(xù)擴(kuò)大cd的產(chǎn)量，大幅提高d的所有市場(chǎng)價(jià)格，貸款2040k滿足大額成本需要，繼續(xù)保持研發(fā)并購(gòu)置19臺(tái)機(jī)器穩(wěn)定擴(kuò)張結(jié)果分析：4，收入利潤(rùn)凈資產(chǎn)等指標(biāo)進(jìn)一步迅速增加,趨勢(shì)良好，有望在貸款額度用盡后有足夠現(xiàn)金彌補(bǔ)成本，c1234d123依然大量訂貨，存在利潤(rùn)損失2.分期總結(jié)－10決策：繼續(xù)擴(kuò)大cd的產(chǎn)量，大幅提高d的所有2.階段回顧7－107－10可以看作公司初期，基本完成了前期集中成本擴(kuò)張的任務(wù)，有效回收了資金，利潤(rùn)增至第一，但是市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)仍存在較大的保守，損失了部分利潤(rùn)。更重要的是首先產(chǎn)d產(chǎn)品的選擇是否正確，沒有得到很好的驗(yàn)證，高收入高成本回收資金與中收入低成本回收資金哪種更好呢？由于缺乏時(shí)間討論，這點(diǎn)有待研究。2.階段回顧7－107－10可以看作公司初期，基本完成了前期2.分期總結(jié)11－13決策：繼續(xù)按照市場(chǎng)需求擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，平均每期擴(kuò)張20左右機(jī)器，12再次發(fā)行債券彌補(bǔ)購(gòu)買機(jī)器和原材料的不足(貸款額度用盡)，每期穩(wěn)定增產(chǎn)滿足需求，所有產(chǎn)品完成所有的研發(fā)。結(jié)果分析：1，除13期輸入低級(jí)失誤外，其余市場(chǎng)預(yù)測(cè)比較成功，保持了高額的利潤(rùn)，除分紅和份額外所有指標(biāo)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，運(yùn)行良好，12期的發(fā)債再次升高了剛剛降下的成本，一定程度減慢了后期利潤(rùn)的增加速度。2.分期總結(jié)11－13決策：繼續(xù)按照市場(chǎng)需求擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，平2.分期總結(jié)14－15決策：面臨末期，不再進(jìn)行企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，在保持凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行分紅，由于已無(wú)法貸款，注意期末現(xiàn)金留足應(yīng)付高額成本。15期末分紅的時(shí)候注意到不使凈資產(chǎn)削減過多結(jié)果分析：1，實(shí)現(xiàn)了分紅目標(biāo)，現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)了零貸款零發(fā)債彌補(bǔ)成本，但由于工人數(shù)過多，人均利潤(rùn)率有所下降，受12、13期債務(wù)和操作的影響，利潤(rùn)增速放慢。由于臨時(shí)疏忽，14期還是購(gòu)買了機(jī)器，使回報(bào)率下降。2.分期總結(jié)14－15決策：面臨末期，不再進(jìn)行企業(yè)規(guī)模的3決策流程根據(jù)市場(chǎng)需求和機(jī)器數(shù)量決定各產(chǎn)品產(chǎn)量和招聘人數(shù)及原材料購(gòu)買

根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量和需求來調(diào)節(jié)各市場(chǎng)運(yùn)量、價(jià)格和廣告促銷費(fèi)用

根據(jù)利潤(rùn)最大化原則調(diào)節(jié)生產(chǎn)班次的安排并微調(diào)上述各項(xiàng)目

根據(jù)會(huì)計(jì)賬目中銷售收入前的現(xiàn)金余額是否大于1萬(wàn)決定是否貸款發(fā)債及其數(shù)量來保證現(xiàn)金流

根據(jù)需求增量趨勢(shì)決定購(gòu)置機(jī)器數(shù)量3決策流程根據(jù)市場(chǎng)需求和機(jī)器數(shù)量決定各產(chǎn)品產(chǎn)量和招聘人數(shù)及原3決策流程

根據(jù)購(gòu)置機(jī)器數(shù)量和凈資產(chǎn)及期末現(xiàn)金狀況決定是否發(fā)債及其數(shù)量，并調(diào)整購(gòu)置機(jī)器數(shù)量

如有閑置資金可以考慮購(gòu)買國(guó)債或者根據(jù)凈資產(chǎn)分紅注意如原材料招聘人數(shù)等需要跨期考慮如不是嚴(yán)重資金缺乏，每期正常研發(fā)，工資系數(shù)保持穩(wěn)定軟件工具：自編excel決策表和lindo3決策流程根據(jù)購(gòu)置機(jī)器數(shù)量和凈資產(chǎn)及期末現(xiàn)金狀況決定是否發(fā)4.我們的經(jīng)驗(yàn)做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線

穩(wěn)定決策是企業(yè)發(fā)展的階梯長(zhǎng)期戰(zhàn)略是競(jìng)爭(zhēng)獲勝的法寶利潤(rùn)是提高評(píng)分的最重要指標(biāo)

4.我們的經(jīng)驗(yàn)做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)

需求方面：

不主張盲目降價(jià)，價(jià)格穩(wěn)定利于需求的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)

研發(fā)與成本權(quán)衡——盡早研發(fā)（長(zhǎng)期效應(yīng)）

廣告促銷與成本——穩(wěn)定而稍漲的廣告費(fèi)，廣告費(fèi)更重要（產(chǎn)品戰(zhàn)略性、跨期性）

改變不同市場(chǎng)的運(yùn)輸方案

工資系數(shù)穩(wěn)定即可（105％）

期數(shù)增加需求略有擴(kuò)大

做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)

需求方面：做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)定價(jià)方面：

影響因素：期數(shù)、需求、等級(jí)、廣告促銷、參考其它公司的價(jià)格和市場(chǎng)份額信息

盡量?jī)r(jià)格或價(jià)格趨勢(shì)保持穩(wěn)定

標(biāo)準(zhǔn)：供求平衡，微量訂貨（0－3）

庫(kù)存與訂貨：庫(kù)存當(dāng)期損失小，后期影響大；訂貨當(dāng)期損失大，后期影響小。從公司長(zhǎng)期發(fā)展需要看，應(yīng)優(yōu)先避免庫(kù)存。

做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)定價(jià)方面：做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)市場(chǎng)份額：

不特意追求市場(chǎng)份額（占總評(píng)分僅15%），每種產(chǎn)品保持中等偏上的市場(chǎng)份額，從而可以制定較高的價(jià)格追求更高的利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)更高的利潤(rùn)率在初期中期cd等產(chǎn)品基本需求難以滿足時(shí)，不主張薄利多銷。不斷滿足既定價(jià)格下擴(kuò)大的需求即可。中后期四種產(chǎn)品四個(gè)市場(chǎng)都不要荒廢，平均使利潤(rùn)更優(yōu)。做好市場(chǎng)是戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的第一要?jiǎng)?wù)市場(chǎng)份額：保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線

核算關(guān)——現(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確計(jì)算，excel工具的使用.保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線

核算關(guān)——現(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線籌措關(guān)——貸款與發(fā)債貸款發(fā)債短期發(fā)展需要（當(dāng)期末還貸）長(zhǎng)期發(fā)展需要（每期還5%）會(huì)計(jì)賬目銷售收入之前項(xiàng)目的資金需要，如原材料、工資、廣告促銷、管理費(fèi)等會(huì)計(jì)賬目銷售收入之后項(xiàng)目的資金需要，如購(gòu)買機(jī)器、分紅、期末現(xiàn)金等短期成本高，長(zhǎng)期影響小，影響當(dāng)期成本短期成本小，長(zhǎng)期成本大，每期成本都相應(yīng)增大，影響凈資產(chǎn)。受信用額度限制受凈資產(chǎn)限制，若貸款額度用盡，可用其替代保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線籌措關(guān)——貸款與發(fā)債貸款發(fā)債短保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線成本關(guān)——生產(chǎn)排班（管理費(fèi)用與特殊工資的權(quán)衡）與運(yùn)輸安排（lindo基礎(chǔ)，excel微調(diào)）預(yù)留關(guān)——期末現(xiàn)金的預(yù)留（本期預(yù)留+下期籌措=基本成本；不要過多預(yù)留充分利用資金投資再生產(chǎn)）利用關(guān)——充分利用資金，期末大額現(xiàn)金并不是效率的體現(xiàn)詳細(xì)數(shù)據(jù)表保障現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的生命線成本關(guān)——生產(chǎn)排班（管理費(fèi)用與特最優(yōu)安排生產(chǎn)是企業(yè)效率的來源產(chǎn)量以市場(chǎng)為導(dǎo)向，符合市場(chǎng)的需要，超前預(yù)測(cè)需求，提前預(yù)留機(jī)器原材料滿足后期生產(chǎn)。機(jī)器和人力工時(shí)充分利用（lindo、excel為工具安排最優(yōu)排班）成本最?。ㄇ懊嬉颜撌觯┳顑?yōu)安排生產(chǎn)是企業(yè)效率的來源產(chǎn)量以市場(chǎng)為導(dǎo)向，符合市場(chǎng)的需要穩(wěn)定決策是企業(yè)發(fā)展的階梯價(jià)格趨勢(shì)穩(wěn)定有利于需求準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)生產(chǎn)擴(kuò)張?jiān)诜€(wěn)定上不斷增加利于現(xiàn)金的回流和充分利用，和成本的降低（產(chǎn)品庫(kù)存變化）以及整個(gè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略的預(yù)期和制定市場(chǎng)份額的穩(wěn)定和平均分配利于價(jià)格制定和利潤(rùn)提高和下期需求的保證，不輕易放棄一個(gè)市場(chǎng)穩(wěn)定決策是企業(yè)發(fā)展的階梯價(jià)格趨勢(shì)穩(wěn)定有利于需求準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略是競(jìng)爭(zhēng)獲勝的法寶15期長(zhǎng)期的戰(zhàn)略規(guī)劃，準(zhǔn)確定位每期企業(yè)所處的階段和主要任務(wù)以及預(yù)期任務(wù)的完成狀況。前期集中發(fā)債、研發(fā)、購(gòu)買機(jī)器等擴(kuò)大規(guī)模最大化資金使用率，中期穩(wěn)定發(fā)展趨勢(shì)最大化利潤(rùn)，末期擴(kuò)大分紅。決策前課下充分討論可能發(fā)生的問題，為正式?jīng)Q策節(jié)省時(shí)間。長(zhǎng)期戰(zhàn)略是競(jìng)爭(zhēng)獲勝的法寶15期長(zhǎng)期的戰(zhàn)略規(guī)劃，準(zhǔn)確定位每期企各種評(píng)價(jià)指標(biāo)關(guān)系評(píng)價(jià)指標(biāo)規(guī)則所占份額實(shí)質(zhì)連帶份額主要決定因素本期利潤(rùn)15%85%銷售收入+、成本-凈資產(chǎn)20%20%-15%現(xiàn)金+國(guó)債+機(jī)器+存貨+原材料+債券-機(jī)器折舊-分紅-研發(fā)待攤+人均利潤(rùn)率15%15%工人數(shù)-利潤(rùn)+資本利潤(rùn)率15%15%凈資產(chǎn)-利潤(rùn)+分紅10%10%-20%利潤(rùn)+累計(jì)納稅10%10%利潤(rùn)+市場(chǎng)份額15%15%——利潤(rùn)是提高評(píng)分的最重要指標(biāo)??！各種評(píng)價(jià)指標(biāo)關(guān)系評(píng)價(jià)指標(biāo)規(guī)則所占份額實(shí)質(zhì)連帶份額主要決定因素其他經(jīng)驗(yàn)規(guī)模效應(yīng)：規(guī)模大的企業(yè)一定程度更能承受一期失誤的影響注意參考公共信息中其他公司的數(shù)據(jù)和發(fā)展趨勢(shì)產(chǎn)品單位貢獻(xiàn)（以及單位成本）計(jì)算作為最初戰(zhàn)略選擇和每期生產(chǎn)微調(diào)的一個(gè)依據(jù)。(表1）分紅優(yōu)于購(gòu)買國(guó)債（6%與7%）其他經(jīng)驗(yàn)規(guī)模效應(yīng)：規(guī)模大的企業(yè)一定程度更能承受一期失誤的影其他經(jīng)驗(yàn)表1-成熟期的各產(chǎn)品單位成本及單位貢獻(xiàn)單位貢獻(xiàn)單位平均市場(chǎng)價(jià)格單位總成本應(yīng)吸收的存貨原材料人工機(jī)器單位運(yùn)費(fèi)單位廣告費(fèi)用A

1,358

2,805

1,447

-350

614

246.28

15285B

2,078

6,147

4,