預(yù)算編制說明會(huì)課件

105學(xué)年度預(yù)算編製說明會(huì)主辦單位:會(huì)計(jì)室105/04/27105學(xué)年度預(yù)算編製說明會(huì)主辦單位:會(huì)計(jì)室預(yù)算編審日程

4月25日召開預(yù)算委員會(huì)第一次會(huì)議4月27日召開「預(yù)算編製說明會(huì)」5月11日前線上繳交「工作計(jì)劃大綱」、「歲入概算明細(xì)表」、「歲出概算明細(xì)表」及相關(guān)附表5月25日前召開預(yù)算委員會(huì)第二次會(huì)議5月31日前線上繳交修正後「歲入預(yù)算明細(xì)表」、「歲出預(yù)算明細(xì)表」及相關(guān)附表6月15日前召開預(yù)算委員會(huì)第三次會(huì)議6月30日前校務(wù)會(huì)議審議7月30日前董事會(huì)審議、報(bào)部並公佈單位核定預(yù)算預(yù)算編審日程4月25日召開預(yù)算委員會(huì)第一次會(huì)議4月27日預(yù)算編製方向及原則收支平衡資源共享精實(shí)支出爭(zhēng)取外源預(yù)算編製方向及原則收支平衡105學(xué)年度預(yù)算編製要點(diǎn)(105年4月25日預(yù)算委會(huì)審議通過)

一切收入及支出均應(yīng)編入預(yù)算中，包括一般例行性、各項(xiàng)補(bǔ)助款及專案計(jì)畫等校內(nèi)校外經(jīng)費(fèi)。預(yù)算編製方向及原則預(yù)算編製方向及原則歲入預(yù)算編製-學(xué)雜費(fèi)收入(2/1)填報(bào)單位：上、下、第3學(xué)期之學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)收入

1.教務(wù)處上線填報(bào)所系科班級(jí)數(shù)、學(xué)生數(shù)、

開課時(shí)數(shù)、收費(fèi)類別及是否全學(xué)期校外實(shí)習(xí)。

2.會(huì)計(jì)室依教務(wù)處填報(bào)資料&收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算

學(xué)雜費(fèi)收入。歲入預(yù)算編製-學(xué)雜費(fèi)收入(2/1)填報(bào)單位：歲入預(yù)算編製-學(xué)雜費(fèi)收入(2/2)暑修收入

教務(wù)處電腦實(shí)習(xí)費(fèi)

圖資處

「所系科班級(jí)數(shù)及學(xué)生數(shù)預(yù)計(jì)表」、「收費(fèi)類別、開課時(shí)數(shù)等預(yù)計(jì)表」、「歲入預(yù)（概）算明細(xì)表」表單歲入預(yù)算編製-學(xué)雜費(fèi)收入(2/2)「所系科班級(jí)數(shù)及學(xué)生數(shù)預(yù)計(jì)歲入預(yù)算編製-推廣教育及產(chǎn)學(xué)合作收入

推廣教育填報(bào)單位：

研發(fā)處依教育部補(bǔ)助、政府委辦補(bǔ)助、學(xué)校自辦等性質(zhì)之推廣教育學(xué)分（非學(xué)分）班填列。產(chǎn)學(xué)合作填報(bào)單位：

研發(fā)處依科技部計(jì)畫、政府機(jī)構(gòu)及業(yè)界產(chǎn)學(xué)合作計(jì)畫填列。

「歲入預(yù)（概）算明細(xì)表」表單歲入預(yù)算編製-推廣教育及產(chǎn)學(xué)合作收入推廣教育填報(bào)單位：

研表單歲入預(yù)算編製-補(bǔ)助及受贈(zèng)收入補(bǔ)助收入填報(bào)單位：資本門獎(jiǎng)補(bǔ)助

研發(fā)處經(jīng)常門獎(jiǎng)補(bǔ)助

人事室其他

各受補(bǔ)助單位（以主計(jì)畫負(fù)責(zé)單位統(tǒng)籌）受贈(zèng)收入填報(bào)單位：研發(fā)處、學(xué)務(wù)處及各主辦

捐款單位「歲入預(yù)（概）算明細(xì)表」表單歲入預(yù)算編製-補(bǔ)助及受贈(zèng)收入補(bǔ)助收入填報(bào)單位：「歲入預(yù)（歲入預(yù)算編製-財(cái)務(wù)收入填報(bào)單位：會(huì)計(jì)室表單「歲入預(yù)（概）算明細(xì)表」歲入預(yù)算編製-財(cái)務(wù)收入填報(bào)單位：會(huì)計(jì)室表單「歲入預(yù)（概）算明歲入預(yù)算編製-其他收入填報(bào)單位：試務(wù)費(fèi)收入

招生處住宿費(fèi)收入、校車收入學(xué)務(wù)處、總務(wù)處停車費(fèi)收入、租金收入、場(chǎng)地費(fèi)收入、

回收收入及行政規(guī)費(fèi)

總務(wù)處網(wǎng)路使用費(fèi)

圖資處其他雜項(xiàng)收入

各業(yè)務(wù)單位

表單「歲入預(yù)（概）算明細(xì)表」歲入預(yù)算編製-其他收入填報(bào)單位：表單「歲入預(yù)（概）算明細(xì)表」歲出預(yù)算編製-資本支出土地改良物、房屋及建築：逾50萬元以上應(yīng)先提送總務(wù)會(huì)議審議，由總務(wù)處編列儀器及其他設(shè)備：?jiǎn)蝺r(jià)一萬元以上且耐用年限逾二年

圖書(含期刊)：由圖資處統(tǒng)一編列電腦軟體：?jiǎn)蝺r(jià)一萬元以上且耐用年限(或使用權(quán))

逾二年；行政單位電腦設(shè)備及軟體,由

圖資處統(tǒng)一編列

購置電腦相關(guān)設(shè)備之預(yù)算，應(yīng)先提送電腦設(shè)備管理

委員會(huì)審議

「工作計(jì)劃大綱」、「歲出預(yù)（概）算明細(xì)表」

表單歲出預(yù)算編製-資本支出土地改良物、房屋及建築：逾50萬元以上人事費(fèi)：人事室、教務(wù)處、受補(bǔ)助單位業(yè)務(wù)費(fèi)：各單位以不逾104學(xué)年度估計(jì)決算數(shù)

為原則；雜支不得高於業(yè)務(wù)費(fèi)5%維護(hù)費(fèi)：房舍維修逾10萬元以上提送總務(wù)會(huì)議

審議

退休撫卹費(fèi)：人事室

折舊及攤銷：總務(wù)處獎(jiǎng)助學(xué)金支出：學(xué)務(wù)處(或其他受贈(zèng)之指定

單位)、招生處、公關(guān)處歲出預(yù)算編製-經(jīng)常支出（2/1）人事費(fèi)：人事室、教務(wù)處、受補(bǔ)助單位歲出預(yù)算編製-經(jīng)常支出（2歲出預(yù)算編製-經(jīng)常支出（2/2）推廣教育及產(chǎn)學(xué)合作支出：研發(fā)處財(cái)務(wù)支出：會(huì)計(jì)室其他支出：試務(wù)費(fèi)支出

招生處財(cái)產(chǎn)交易短絀-報(bào)廢

總務(wù)處

有提折舊之財(cái)產(chǎn)報(bào)廢，殘值列財(cái)產(chǎn)交易短絀

科目圖書報(bào)廢，依其成本列折舊科目

超額年金給付

人事室學(xué)院需編列至少30%校內(nèi)款預(yù)算用於辦理學(xué)術(shù)研討會(huì)與講座課程

「工作計(jì)劃大綱」、「歲出預(yù)（概）算明細(xì)表」、「人事費(fèi)分析表」(無則免)表單歲出預(yù)算編製-經(jīng)常支出（2/2）推廣教育及產(chǎn)學(xué)合作支出：研發(fā)預(yù)算表單送件(2/1)處、室、所系科務(wù)會(huì)議決定預(yù)算項(xiàng)目及優(yōu)先順序系所及學(xué)院預(yù)算提送院務(wù)會(huì)議審議一定金額以上之房舍改善及維修送總務(wù)處彙整提送總務(wù)會(huì)議電腦相關(guān)軟硬體設(shè)備預(yù)算需先送圖資處彙整提送電腦設(shè)備管理委員會(huì)審議預(yù)算表單送件(2/1)處、室、所系科務(wù)會(huì)議決定預(yù)算項(xiàng)目及優(yōu)先5月11日前將各預(yù)算表單完成上線送達(dá)會(huì)計(jì)室

彙整【第1階段】5月31日前依預(yù)算委員會(huì)核配額度,依程序

修正原提概算，並將外加經(jīng)費(fèi)(微軟授權(quán)方案)納入預(yù)算，但不得再自行新增預(yù)算項(xiàng)目，

將修正後歲入歲出各表單完成上線送達(dá)會(huì)計(jì)室

彙整【第2階段】預(yù)算表單送件(2/2)5月11日前將各預(yù)算表單完成上線送達(dá)會(huì)計(jì)室預(yù)算表單送件(2/相關(guān)規(guī)定及表單規(guī)定:105學(xué)年度預(yù)算編製要點(diǎn)、預(yù)算科目表表單:上網(wǎng)申報(bào)，線上繳交

1.工作計(jì)劃大綱

2.歲入預(yù)（概）算明細(xì)表

3.歲出預(yù)（概）算明細(xì)表

4.人事費(fèi)分析表(無則免)學(xué)生數(shù)&進(jìn)修部、在職專班及第3學(xué)期上課時(shí)數(shù)等-5/1前線上繳交相關(guān)規(guī)定及表單規(guī)定:105學(xué)年度預(yù)算編製要點(diǎn)、預(yù)算科目表功能別會(huì)計(jì)科目分類董事會(huì)支出-董事會(huì)行政管理支出-校長(zhǎng)室、副校長(zhǎng)室、秘書室、總務(wù)處、公關(guān)處、人事室、會(huì)計(jì)室教學(xué)研究及訓(xùn)輔支出-教務(wù)處、學(xué)務(wù)處、研發(fā)處、圖資處、招生處、各學(xué)院、通識(shí)教育處、各所系科（總務(wù)處、公關(guān)處、人事室）功能別會(huì)計(jì)科目分類董事會(huì)支出-董事會(huì)工作計(jì)劃大綱-範(fàn)例工作計(jì)劃大綱-範(fàn)例歲入概算明細(xì)表-範(fàn)例歲入概算明細(xì)表-範(fàn)例歲出概算明細(xì)表-範(fàn)例雜支不得高於業(yè)務(wù)費(fèi)5%依經(jīng)