BT項(xiàng)目操作流程

公司BT工程操作流程

總結(jié)BT工程操作模式的目的為加強(qiáng)公司BT工程融資建造業(yè)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)融資建造行為，提高融資建造工作效率，實(shí)現(xiàn)收益最大化，根據(jù)我公司BT工程的實(shí)施及進(jìn)展情況，研究制定BT工程操作模式公司BT工程操作的根本程序如下選定目標(biāo)區(qū)域市場→收集信息篩選工程→政府簽訂合作框架協(xié)議→工程洽談→與政府簽署合作協(xié)議→政府完善工程審批手續(xù)→成立工程公司→工程公司與政府簽署B(yǎng)T合同→當(dāng)?shù)厣绦刑峁┱募s責(zé)任擔(dān)保→工程公司與貸款銀行簽署貸款協(xié)議→工程招標(biāo)確定總承包單位→以標(biāo)價(jià)別離方式將工程分包給公司屬相關(guān)單位→工程施工及過程管理→合理運(yùn)用銀行貸款保證施工需要及工程公司資本金回流→工程交工及結(jié)算→政府分期還本付息→與政府還款同期分批歸還銀行專項(xiàng)貸款

第一章

與地方政府簽署合作協(xié)議河北電建二公司欲進(jìn)入某一地區(qū)進(jìn)行BT工程運(yùn)作，必須先與當(dāng)?shù)卣_(dá)成合作意向，并簽署合作協(xié)議書。這項(xiàng)工作主要由公司代表集團(tuán)完成，具體分為以下幾個(gè)步驟：第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

針對公司〔集團(tuán)〕擬進(jìn)入的目標(biāo)區(qū)域市場，收集該地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和大型或以往類似工程歷史信息，進(jìn)行分析加工，研究確定是否進(jìn)入目標(biāo)市場。確定目標(biāo)市場后，通過高端對接，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)市場介入。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

一、收集目標(biāo)區(qū)域信息，確定合作地區(qū)對合作地區(qū)的大型工程信息進(jìn)行分析，確定擬運(yùn)作的目標(biāo)工程，有目的地向當(dāng)?shù)卣畳伋鑫覀兊暮献鳁l件，進(jìn)行工程洽談。通過工程分析與洽談，可與政府簽訂合作框架協(xié)議，框定具體BT工程。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

二、對合作地區(qū)進(jìn)行工程分析和洽談，簽訂合作框架協(xié)議第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書通過框架協(xié)議和工程洽談，雙方到達(dá)一致意向，簽署合作協(xié)議書，確定合作工程的根本領(lǐng)項(xiàng)。簽署合作協(xié)議的必要條件是:1、政府承諾不可撤銷的采購BT工程；2、當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行必須提供政府履約連帶責(zé)任擔(dān)?！不蚱渌鼘居袑?shí)際可操作價(jià)值的擔(dān)?！?；3、政府承諾將采購款列入年度財(cái)政預(yù)算并經(jīng)過當(dāng)?shù)睾戏ǖ膶徟绦颍?、BT工程價(jià)格原那么上按施工圖預(yù)算不下浮，材料按信息價(jià)結(jié)算，且預(yù)算經(jīng)過財(cái)政評審中心審計(jì)；特殊情況可考慮隱性下浮1%至2%；第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書5、BT工程投資期原那么上為X＋3，即工程采購期限不超過3年；6、政府承諾支付建設(shè)期和采購期我公司的投資利息，利率按BT工程公司融資年利率〔或基準(zhǔn)利率〕加上固定的1.5%計(jì)算；第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書7、因BT工程移交發(fā)生的稅費(fèi)由政府承擔(dān)

以上7點(diǎn)也是工程洽談中的重點(diǎn)，不能滿足以上幾點(diǎn)，BT工程也根本上沒有了運(yùn)作的必要。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書

第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同與政府簽署合作協(xié)議書后，雙方需要進(jìn)行大量的工作，籌備簽署B(yǎng)T合同，主要有以下幾項(xiàng)：第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同合作協(xié)議簽署后，雙方立即組建工程工作組，建立定期協(xié)商工作機(jī)制，加快工程實(shí)施步伐。為了提高效率，由公司指定專業(yè)人員全程共同參與工程的勘察設(shè)計(jì)等工作，政府給予支持。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同一、雙方各自組建工程工作組政府需完成的工作包括但不限于：1、投資建設(shè)各項(xiàng)行政許可、工程核準(zhǔn)文件〔工程工程建議書批復(fù)〕；2、確定設(shè)計(jì)單位；3、確定監(jiān)理單位；4、工程可行性研究報(bào)告；第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同二、需政府完成的工作5、編制工程施工圖預(yù)算，經(jīng)雙方共同聘請的權(quán)威第三方專業(yè)評審，政府負(fù)責(zé)經(jīng)財(cái)政投資評審中心通過；6、當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行提供的政府履約連帶責(zé)任擔(dān)保；7、BT工程采購款列入政府年度財(cái)政預(yù)算并經(jīng)人大批準(zhǔn)；第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同二、需政府完成的工作8、政府授權(quán)書，授權(quán)專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代表政府實(shí)施BT工程法人及政府采購人的職責(zé)9、工程環(huán)境評價(jià)報(bào)告；10、建設(shè)用地許可證〔國有土地使用證〕11、建設(shè)用地規(guī)劃許可證；12、建設(shè)工程規(guī)劃許可證；13、建設(shè)工程施工許可證。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同二、需政府完成的工作14、前期工作，包括但不限于：本工程投資建設(shè)各項(xiàng)行政許可、征地、居民與單位的動(dòng)遷及安置、舊房撤除、補(bǔ)償、建設(shè)土地手續(xù)辦理、建設(shè)用地規(guī)劃、建設(shè)工程規(guī)劃手續(xù)辦理、協(xié)助施工許可辦理、工程相應(yīng)的配套設(shè)施的建設(shè)以及工程施工所需的全部配套效勞，包括供電、供水、排水、進(jìn)出通道等的安排。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同二、需政府完成的工作第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同三、需公司完成的工作1、對工程資料進(jìn)行充分研究，做好投資及預(yù)算分析重點(diǎn)是對投資工程的施工圖預(yù)算認(rèn)真進(jìn)行分析測算，確保BT工程不被壓級壓價(jià)，保證利潤空間的存在。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同三、需公司完成的工作2、編制可行性研究報(bào)告〔工程建議書〕并獲得中國電建集團(tuán)批準(zhǔn)。可行性研究報(bào)告是工程能否獲批和繼續(xù)實(shí)施的關(guān)鍵，對每個(gè)可行性研究報(bào)告，公司必須成立專門工作組組織編寫。根據(jù)“主張、評估、決策〞三分開的原那么，分為以下幾個(gè)步驟：1〕公司市場部牽頭，公司相關(guān)部門、BT工程工作組、公司相關(guān)單位配合，完成可行性研究報(bào)告編制工作；2〕公司成立專門評估機(jī)構(gòu)對BT工程進(jìn)行專業(yè)化論證評估；3〕可行性研究報(bào)告經(jīng)公司辦公會批準(zhǔn)后，上報(bào)電建集團(tuán)；4〕溝通、協(xié)調(diào)電建集團(tuán)相關(guān)部門批準(zhǔn)BT工程。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同三、需公司完成的工作3、配合政府完成工程相關(guān)手續(xù)工程工作組需要配合政府完成工程相關(guān)手續(xù)，主要包括：建設(shè)用地許可證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證等。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同三、需公司完成的工作第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同三、需公司完成的工作4、與貸款銀行前期溝通BT工程運(yùn)作成功的關(guān)鍵是有充足的資金供給，獲得銀行專項(xiàng)貸款是保證BT工程資金供給的關(guān)鍵。因此，必須事先選擇目標(biāo)銀行，提前溝通，以保證工程貸款的成功。公司在該地區(qū)成立的工程公司，應(yīng)統(tǒng)一管理所在地所有BT建設(shè)工程。注冊工程公司應(yīng)當(dāng)明確以下事項(xiàng)：公司名稱、類型、登記地、注冊地、手續(xù)辦理程序、資金來源、公司章程、經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍、機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作職責(zé)、稅務(wù)籌劃、工程貸款落實(shí)、公司批復(fù)等。建議的組織架構(gòu)設(shè)置如下：第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同四、注冊成立工程公司第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同四、注冊成立工程公司董事長總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理合約部工程部財(cái)務(wù)部辦公室BT工程公司人員編制不宜太多，建議控制在10人以內(nèi)。關(guān)于BT工程投資人確實(shí)定方式，目前國家沒有法律明確規(guī)定是否需要通過招標(biāo)方式確定。因此，投資建設(shè)的招標(biāo)可以暫不辦理，雙方根據(jù)簽署的合作協(xié)議，直接簽訂BT合同。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同〔無需招標(biāo)〕如果當(dāng)?shù)卣貏e要求通過招標(biāo)方式確定BT工程投資人，可以協(xié)調(diào)政府采取“兩招并一招〞的方式，在招標(biāo)BT投資人時(shí)同時(shí)確定施工總承包單位，即采取“投資人與施工總承包單位〞一次性招標(biāo)確定的方式，中標(biāo)的投資人河北電建二公司即為施工總承包單位。中標(biāo)后由BT工程公司與政府簽訂BT合同。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同1、BT工程采購款已列入政府年度財(cái)政預(yù)算并經(jīng)人大批準(zhǔn)；2、簽署B(yǎng)T合同的同時(shí)，與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行簽署為政府提供履約責(zé)任擔(dān)保的擔(dān)保合同，且BT合同以擔(dān)保合同生效為前提；第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明確的事項(xiàng)有：3、BT合同施工圖預(yù)算價(jià)已經(jīng)政府財(cái)政投資評審中心通過，并經(jīng)雙方認(rèn)可；4、前期工作包括的具體內(nèi)容，并約定由政府完成；5、工程結(jié)算采用預(yù)算加簽證的方式，依據(jù)現(xiàn)行最新定額及當(dāng)?shù)?工程造價(jià)信息?計(jì)算。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明確的事項(xiàng)有：6、不在?工程造價(jià)信息?的材料，由政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽證確認(rèn)，簽證要既簽量又簽價(jià)。為減少工作量，可采用按月度或季度簽證的方式；7、我方投入資金計(jì)息的起算點(diǎn)以資金到達(dá)指定銀行帳戶為準(zhǔn)？還是以約定的工程形象進(jìn)度為準(zhǔn)？還是以兩者相結(jié)合為準(zhǔn)？建議以第一種方式約定或者以第三種方式約定；第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明確的事項(xiàng)有：8、利率的上浮比例、調(diào)整方式及利息的支付時(shí)間點(diǎn)；9、政府不可撤消地支付BT工程采購款的年限及支付時(shí)間點(diǎn)；10、交工驗(yàn)收通過的當(dāng)天或政府使用BT工程，視為向政府完成了工程移交，并以此作為還款的起算點(diǎn)，絕對不能以竣工結(jié)算為支付的第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明確的事項(xiàng)有：起算點(diǎn)，絕對不能以竣工結(jié)算為支付的起算點(diǎn)；必須約定以交工驗(yàn)收為支付的起算點(diǎn)，應(yīng)在BT合同中明確約定“竣工結(jié)算尚未辦理的，暫以BT合同額計(jì)算政府分期還款額。竣工結(jié)算辦理完畢后，如竣工結(jié)算小于BT合同額，在下次政府支付采購款時(shí)予以扣回，如竣工結(jié)算大于BT合同額，政府應(yīng)于結(jié)算后15日內(nèi)補(bǔ)足按竣工結(jié)算計(jì)算政府應(yīng)歸還的采購款，并在以后支付采購款時(shí)按竣工結(jié)算金額計(jì)算。〞11、BT合同生效條件的約定〔主要是工程審批手續(xù)、擔(dān)?！?；第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明確的事項(xiàng)有：12、BT工程移交發(fā)生的稅費(fèi)由政府承擔(dān)。這些明確的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)作為BT合同的條文或附件與BT合同同時(shí)生效，或作為BT合同生效的前提條件。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明確的事項(xiàng)有：為了給資金運(yùn)作打下良好的根底，可以合理放大BT合同額，如將前期費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等列入BT合同。但BT合同額也不宜一味放大，BT合同額的65%絕對不能超過建安費(fèi)總額。第二章與地方政府簽署B(yǎng)T合同五、工程公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂BT合同

第三章與銀行簽署貸款合同BT合同簽訂后，銀行融資就成為頭等大事，融資成功與否是BT工程能否成功運(yùn)作的關(guān)鍵。銀行融資可分為以下幾個(gè)階段：第三章與銀行簽署貸款合同針對不同的BT工程，應(yīng)選擇不同的銀行做為融資對象。與銀行的前期溝通工作，應(yīng)當(dāng)從工程簽訂框架協(xié)議后即開始實(shí)質(zhì)工作，主要內(nèi)容有：第三章與銀行簽署貸款合同一、與目標(biāo)銀行前期溝通1、銀行貸款是否需要擔(dān)保？如需擔(dān)保，擔(dān)保方式的要求？是否存在不占用公司擔(dān)保資源的擔(dān)保方式？2、對BT工程公司資本金到位的要求？是否可以分次到位？在貸款審批前是否可以不全部到位？第三章與銀行簽署貸款合同一、與目標(biāo)銀行前期溝通3、BT工程合計(jì)的資本金將超過5000萬元，但第一個(gè)BT工程資本金總額缺乏5000萬元是否影響貸款評級？4、BT工程公司資本金在貸款審批前是否可以使用？如銀行要求不允許使用，要盡量協(xié)調(diào)可以使用，以加速資金回流，否那么可能造成較嚴(yán)重的后果。第三章與銀行簽署貸款合同一、與目標(biāo)銀行前期溝通5、工程公司最高可申請的貸款額度？是否為65%或更高？6、申請貸款所需申報(bào)的詳細(xì)資料？尤其是需要政府提供的資料？7、貸款銀行的審批程序？審批所需時(shí)間？第三章與銀行簽署貸款合同一、與目標(biāo)銀行前期溝通8、銀行貸款批準(zhǔn)后，銀行對放款方面的要求？9、銀行對貸款資金的監(jiān)管方式？監(jiān)管程序？對我公司可能造成的影響？10、如何協(xié)調(diào)貸款銀行實(shí)現(xiàn)我公司資金集中管理？第三章與銀行簽署貸款合同一、與目標(biāo)銀行前期溝通11、銀行貸款利率的上下？利息的支付方式及時(shí)間要求？12、銀行貸款還款方面的要求？提前還款的要求？這些與銀行溝通的工作，也是貸款談判的主要內(nèi)容。第三章與銀行簽署貸款合同一、與目標(biāo)銀行前期溝通1、營業(yè)執(zhí)照；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證；3、國稅、地稅登記證；4、貸款卡資料；第三章與銀行簽署貸款合同二、提供銀行貸款所需資料給貸款銀行提供的詳細(xì)資料主要有兩類，BT工程公司資料和政府資料?！惨弧矪T工程公司資料，包括但不限于：5、審計(jì)報(bào)告；6、公司章程；7、企業(yè)法人章樣本；8、企業(yè)法人代表簽字樣本；第三章與銀行簽署貸款合同二、提供銀行貸款所需資料〔一〕BT工程公司資料，包括但不限于：9、企業(yè)法人代表、財(cái)務(wù)主管的身份證復(fù)印件及簡歷；10、連續(xù)一年的財(cái)務(wù)報(bào)表；11、資金使用方案。第三章與銀行簽署貸款合同二、提供銀行貸款所需資料〔一〕BT工程公司資料，包括但不限于：1、BT合同及相關(guān)政府工可、環(huán)評等批復(fù)文件；2、BT工程政府可行性研究報(bào)告；3、地方商業(yè)銀行為政府提供的履約責(zé)任擔(dān)保；第三章與銀行簽署貸款合同二、提供銀行貸款所需資料〔二〕政府需提供的資料，包括但不限于:4、BT工程采購款列入政府年度財(cái)政預(yù)算并經(jīng)人大批準(zhǔn)；5、政府當(dāng)年擬開工建設(shè)工程統(tǒng)計(jì)表。第三章與銀行簽署貸款合同二、提供銀行貸款所需資料〔二〕政府需提供的資料，包括但不限于:提交貸款資料后，應(yīng)積極協(xié)調(diào)、溝通銀行盡快審批銀行貸款。貸款申請批準(zhǔn)后，根據(jù)與貸款銀行前期溝通和談判情況，由BT工程公司與貸款銀行簽署貸款合同，并根據(jù)銀行的要求決定是否簽訂擔(dān)保合同。第三章與銀行簽署貸款合同三、銀行貸款批準(zhǔn)，簽署貸款合同和擔(dān)保合同

第四章施工總承包招投標(biāo)根據(jù)?招投標(biāo)法?規(guī)定，政府工程工程必須對外公開招標(biāo)。BT工程公司與政府簽訂BT合同后，應(yīng)當(dāng)馬上與政府溝通，組織和完善施工總承包的招投標(biāo)工作，這也是辦理施工相關(guān)手續(xù)和工程備案手續(xù)所必須的。第四章施工總承包招投標(biāo)施工總承包的招投標(biāo)工作，應(yīng)該完全按照相關(guān)法律規(guī)定完善手續(xù)。通過對投標(biāo)條件的限定，我公司可以完全掌控整個(gè)招投標(biāo)過程，完善和合法地完成招投標(biāo)工作。投標(biāo)條件的限定可根據(jù)工程情況確定。為了便于后期資金運(yùn)作和稅收籌劃，施工總承包的招投標(biāo)應(yīng)當(dāng)至少做到三點(diǎn)：第四章施工總承包招投標(biāo)一是施工總承包中標(biāo)單位必須是河北電建二公司，而不是公司所屬公司，即各公司必須以公司名義投標(biāo)BT工程并以公司名義中標(biāo)；二是以BT建安合同價(jià)全額中標(biāo)給施工總承包單位；三是必須有大額開工預(yù)付款，最好在25%以上。第四章施工總承包招投標(biāo)

第五章標(biāo)價(jià)別離內(nèi)局部包與施工過程管理施工總承包合同簽定后，公司應(yīng)組織內(nèi)局部包的標(biāo)價(jià)別離工作。根據(jù)不同的工程測算的利潤情況，合理確定內(nèi)局部包比例，將BT工程施工分包給公司屬相關(guān)單位，分包合同以工程公司對工程部責(zé)任書〔或內(nèi)部標(biāo)價(jià)別離合同〕的名義簽訂。第五章標(biāo)價(jià)別離內(nèi)局部包與施工過程管理一、標(biāo)價(jià)別離確定內(nèi)局部包根據(jù)目前工程施工圖預(yù)算不下浮市場狀況，結(jié)合對其他公司BT工程調(diào)研情況，我公司目前運(yùn)作的BT工程最保守的利潤空間在16%以上，極限利潤空間在30%左右。也就是公司可以總造價(jià)70%的最低比例分包給公司屬單位或外部單位，具體比例要根據(jù)工程情況合理測算得出。第五章標(biāo)價(jià)別離內(nèi)局部包與施工過程管理一、標(biāo)價(jià)別離確定內(nèi)局部包施工總承包合同及分包合同簽定后，BT工程公司就要以業(yè)主的身份進(jìn)行施工過程管理，對上要對接政府授權(quán)的主管機(jī)構(gòu)，對下要對施工工程部進(jìn)行質(zhì)量、進(jìn)度等方面的管理。工程部由各施工分包的公司為主體進(jìn)行組建，但工程人員要報(bào)公司備案，工程主要成員由公司下文任命。第五章標(biāo)價(jià)別離內(nèi)局部包與施工過程管理二、施工過程管理公司應(yīng)對BT工程公司進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算管理。組建工程公司后即核定工程公司的總支出預(yù)算和年度支出預(yù)算，在核定額度內(nèi)進(jìn)行包干使用，并制定和完善審批流程第五章標(biāo)價(jià)別離內(nèi)局部包與施工過程管理二、施工過程管理施工過程中，必須注意的一點(diǎn)是，政府給BT工程公司的簽證必須要既簽量又簽價(jià)。即BT工程公司報(bào)給政府的簽證單必須在標(biāo)明價(jià)格的同時(shí)，也標(biāo)明使用數(shù)量，為將來工程竣工結(jié)算做好準(zhǔn)備。第五章標(biāo)價(jià)別離內(nèi)局部包與施工過程管理二、施工過程管理

第六章工程公司資金運(yùn)作

資金運(yùn)作是個(gè)看似簡單，但實(shí)際操作起來卻是制肘較多的活動(dòng)。資金運(yùn)作前需要大量的準(zhǔn)備工作，為后期資金運(yùn)作埋下伏筆。第六章工程公司資金運(yùn)作創(chuàng)造較大的資金流入量是進(jìn)行資金運(yùn)作的前提，而合理放大BT合同額，就可以有效增加銀行貸款總量，為資金運(yùn)作打下良好的根底。所以，如有可能，要合理放大BT合同額。第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作1、BT合同額要合理放大首先，與銀行協(xié)調(diào)投入資本金在銀行貸款到位之前工程公司必須能夠使用，這是銀行貸款協(xié)調(diào)中的一個(gè)核心問題。第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作2、做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作其次，協(xié)調(diào)銀行貸款審批越快越好，宜早不宜遲，且前期貸款投放量要適當(dāng)加大；第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作2、做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作第三，協(xié)調(diào)銀行是否可以在資本金缺乏額到位的情況下審批及發(fā)放貸款，如可行，將大幅節(jié)約我公司初期投入資金；第四，協(xié)調(diào)銀行實(shí)現(xiàn)公司對工程公司的資金集中。第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作2、做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作BT工程公司的出資方和施工總承包單位必須是同一單位，即河北電建二公司，并且施工總承包合同要有大額預(yù)付款。工程部名稱統(tǒng)一為“xx河北電建二公司工程工程部〞，子公司施工該工程相當(dāng)于以公司名義承接工程。第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作3、出資和施工總承包是同一單位不再設(shè)置總承包和分包多級管理，由工程公司直接對分包單位進(jìn)行管理。工程部代表公司進(jìn)行工程財(cái)務(wù)核算和本錢歸集，即分包單位以總包單位河北電建二公司工程部名義進(jìn)行帳務(wù)處理。第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作4、工程部以總包單位名義進(jìn)行帳務(wù)處理總包與分包合同的差額由工程部以上交管理費(fèi)的形式列入工程本錢〔或管理費(fèi)用〕，公司僅以收到公司名義工程上交管理費(fèi)進(jìn)行簡單帳務(wù)處理。第六章工程公司資金運(yùn)作一、主要的前期準(zhǔn)備工作4、工程部以總包單位名義進(jìn)行帳務(wù)處理

如果前期準(zhǔn)備工作仔細(xì)，資金運(yùn)作將相對順暢，主要通過預(yù)付款和適當(dāng)加大過程付款來實(shí)現(xiàn)，主要運(yùn)作過程有：第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程1〕BT工程公司將款項(xiàng)〔含回流資金、投資利潤、工程款〕付給公司名義工程〔總承包單位〕在公司結(jié)算中心開立的帳戶〔或指定銀行帳戶〕；第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程1、付款方式和程序2〕公司結(jié)算中心代表公司總部以工程上交管理費(fèi)的名義扣除回流資金和投資利潤，再按工程分包支付比例將工程款支付給工程部；第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程1、付款方式和程序這樣可實(shí)現(xiàn)相關(guān)款項(xiàng)提前扣除，最終支付給分包單位的是其應(yīng)得工程款，防止出現(xiàn)將回流資金和投資利潤支付給施工單位后，再催促其向公司總部轉(zhuǎn)帳的被動(dòng)情況和不易進(jìn)行帳務(wù)處理的隱患。第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程1、付款方式和程序BT公司帳務(wù)處理：借預(yù)付賬款〔全額〕、貸銀行存款〔全額〕；工程部帳務(wù)處理：借銀行存款〔分包款〕、其他應(yīng)付款公司總部〔扣除局部〕、貸應(yīng)收賬款〔全額〕；借管理費(fèi)用〔工程施工〕〔扣除局部〕、貸其他應(yīng)付款公司總部〔扣除局部〕；第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程2、相關(guān)單位帳務(wù)處理公司帳務(wù)處理：借銀行存款〔全額〕、貸其他應(yīng)付款工程部〔全額〕；借其他應(yīng)付款工程部〔分包款〕、貸銀行存款〔分包款〕；借其他應(yīng)付款工程部〔扣除局部〕、貸管理費(fèi)用〔扣除局部〕。第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程2、相關(guān)單位帳務(wù)處理合理的帳務(wù)處理，可實(shí)現(xiàn)工程本錢、利潤的平穩(wěn)轉(zhuǎn)移。既然是公司名義的工程，且工程公司通過款項(xiàng)支付已將利潤轉(zhuǎn)移至施工總承包單位，如需將利潤集中于公司層面，只需將工程上交管理費(fèi)比例提高，利潤自然進(jìn)入公司總部第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程2、相關(guān)單位帳務(wù)處理且工程本錢的增加只需內(nèi)部的本錢資料，無需收集社會本錢資料而付出稅費(fèi)代價(jià)。如需將利潤集中于公司層面，只需將工程上交管理費(fèi)比例降低，利潤自然進(jìn)入施工單位。而這些問題的處理，只需要召開內(nèi)部會議即可解決，操作較為方便。第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程2、相關(guān)單位帳務(wù)處理按上述付款方式和程序，預(yù)付款從工程公司支付至公司，由于出資和施工總承包是同一單位，資金一次支付即實(shí)現(xiàn)回流。且預(yù)付款金額較大，前期可實(shí)現(xiàn)資本金大局部回流。如需對分包單位支付預(yù)付款，再由公司支付。雙方進(jìn)行正常帳務(wù)理處。第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程3、預(yù)付款回流預(yù)付款實(shí)現(xiàn)大局部資本金回流后，可根據(jù)施工進(jìn)度適當(dāng)加大過程付款金額，逐步實(shí)現(xiàn)資金全部回流。為保證資金的有效回流，可適當(dāng)降低分包單位的付款比例，偏緊的資金可使施工單位更加加強(qiáng)本錢控制，但付款比例也不宜過低，建議工程款支付比例在70%至80%之間。第六章工程公司資金運(yùn)作二、資金運(yùn)作的過程4、過程付款回流絕對不能為了實(shí)現(xiàn)資金回流而貿(mào)然進(jìn)行不合理操作，以免引起政府疑心，造成失去資本金所應(yīng)賺取的利息收益。根據(jù)現(xiàn)洽談工程條件測算，理想狀態(tài)下資本金投入所賺取的利息收益將占工程整體利潤的30%左右。第六章工程公司資金運(yùn)作三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng)1、資金運(yùn)作必須謹(jǐn)慎，應(yīng)在公司的指導(dǎo)和審批下進(jìn)行而前期的BT工程失去利息收益，那么意謂著后期BT工程也不會再有此類收益。所以資本金的回流必須在盡可能合理的情況下謹(jǐn)慎操作，也不應(yīng)由工程公司一家來完成，而應(yīng)在公司的指導(dǎo)和審批下進(jìn)行。第六章工程公司資金運(yùn)作三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng)1、資金運(yùn)作必須謹(jǐn)慎，應(yīng)在公司的指導(dǎo)和審批下進(jìn)行對BT工程合同分成幾個(gè)工程單項(xiàng)分步實(shí)施，減少工程資本金的一次投入總量，也便于資金回流運(yùn)作。宜采用分期投資的方式，并對工程開工時(shí)間及進(jìn)度進(jìn)行合理籌劃，爭取大工程先開工，小工程后開工。第六章工程公司資金運(yùn)作三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng)2、BT工程宜分期開工，并合理籌劃開工時(shí)間及進(jìn)度這樣，通過第一次一個(gè)稍大的資金投入，以后通過資金回流就不需新增資金投入。第六章工程公司資金運(yùn)作三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng)2、BT工程宜分期開工，并合理籌劃開工時(shí)間及進(jìn)度以分包比例為85%的工程為例，由于資金運(yùn)作，BT工程公司對施工總承包單位的付款總額理論上將到達(dá)85%＋35%＝120%。大大超過建安工程本身的造價(jià)，給后期BT工程公司對總承包單位的結(jié)算、BT工程公司所得稅籌劃、總承包單位因收入增加而帶來的利潤消化〔所得稅籌劃〕等增加很大難度。第六章工程公司資金運(yùn)作三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng)3、資金運(yùn)作必須考慮所得稅籌劃的難度因此，在實(shí)際操作過程中，對工程后期的付款一定要適當(dāng)控制，盡量不要超付，即使出現(xiàn)超付也不要太多。第六章工程公司資金運(yùn)作三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng)3、資金運(yùn)作必須考慮所得稅籌劃的難度是否考慮以工程交工時(shí)少量超付金額對總包單位進(jìn)行結(jié)算，且不再支付工程款，尚未支付給分包單位的工程款由總包單位〔公司總部〕在收取的名義工程管理費(fèi)〔資本金回流