工程項目付款與結(jié)算流程管理辦法

工程項目付款與結(jié)算流程管理辦法：承包（施工）單位申請進度款支付報告→項目部（項目單位）審核→工程部審批→財務部審核→財務部分管領導審核→公司主管副總審核→公司財務總監(jiān)審核→公司總經(jīng)理審批。財務審批通過后，工程部資金管理員將《資金支付申請表》及工程審批資料交財務部辦理付款。第八條進度款支付方式：財務部按月支付進度款，支付方式為銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金，承包（施工）單位應在收到進度款后及時開具含稅專用發(fā)票，并在5個工作日內(nèi)辦理財務入賬手續(xù)。第九條進度款支付標準：按照工程合同約定的支付比例進行支付，進度款支付比例最高不超過合同價款的50%。第三章竣工結(jié)算款支付第十條竣工結(jié)算款審批及時間要求。承包（施工）單位按照工程合同約定開具支付金額的等額含稅專用發(fā)票，辦理財務入賬手續(xù)?？⒐そY(jié)算款申請報告應于竣工驗收合格后，30個工作日內(nèi)報送工程部審批，工程部應于5個工作日內(nèi)完成審批并報送財務部審批。財務部應在10個工作日內(nèi)完成審批并辦理支付手續(xù)。第十一條竣工結(jié)算款支付方式：財務部按照工程合同約定的支付方式進行支付，支付方式為銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金，承包（施工）單位應在收到竣工結(jié)算款后及時開具含稅專用發(fā)票，并在5個工作日內(nèi)辦理財務入賬手續(xù)。第十二條竣工結(jié)算款支付標準：按照工程合同約定的支付比例進行支付，竣工結(jié)算款支付比例最高不超過合同價款的10%。第四章履約保證金和質(zhì)量保證金支付第十三條履約保證金和質(zhì)量保證金的支付應按照工程合同的約定和公司財務制度進行支付。履約保證金和質(zhì)量保證金的支付標準應符合國家相關法律法規(guī)的規(guī)定。第十四條履約保證金和質(zhì)量保證金的支付程序：承包（施工）單位申請支付履約保證金和質(zhì)量保證金→項目部（項目單位）審核→工程部審批→財務部審核→財務部分管領導審核→公司主管副總審核→公司財務總監(jiān)審核→公司總經(jīng)理審批。財務審批通過后，工程部資金管理員將《資金支付申請表》及工程審批資料交財務部辦理付款。第五章附則第十五條本管理辦法自發(fā)布之日起實施，如有需要修改的，應經(jīng)公司主管領導審批后方可修改。進度款申請支付報告審核流程如下：承包（施工）單位先申請進度款支付報告，然后由項目部責任人審核，接著由項目部經(jīng)理（項目單位負責人）審核，再由工程管理員（主管部門項目責任人）審核，最后由工程科長審核，最終由主管部門領導審批。完成工程量審核流程如下：承包單位先申請完成工程量（必要時附照片），然后由項目部責任人審核，接著由項目部經(jīng)理（項目單位負責人）審核，最后由工程管理員（主管部門項目責任人）審核。工程進度款由工程管理員按照《工程項目進度款支付申請表》（附表1）填報，承包單位協(xié)助辦理審批手續(xù)。工程進度款申請支付報告、完成工程量及合同約定付款條件相關憑證做為該表的附件。只有經(jīng)過工程審批通過后，才能辦理財務審批手續(xù)。第三章竣工結(jié)算流程及結(jié)算款支付第八條規(guī)定了工程竣工結(jié)算的要求?？⒐を炇蘸?，承包（施工）單位需要編制《工程項目結(jié)算書》（封面按附表2），并附上完整的結(jié)算資料。結(jié)算資料一個正本三個副本，原則上包括合同書及其技術(shù)附件、竣工驗收會簽單、竣工施工圖、設計變更、聯(lián)合簽證（必要時附圖片）、工程延期說明、合同違約憑證，以及合同書約定需要附帶的其它結(jié)算資料（憑證）。第九條規(guī)定了對于1000萬元以上的集團重大技改項目，應向集團審計申報工程項目竣工結(jié)算書，結(jié)算書需要提供以下資料：送審的工程竣工結(jié)算書中附工程項目開工、竣工報告及工程竣工驗收會簽單等；工程項目合同書；工程項目竣工施工圖紙；工程設計變更；聯(lián)合簽證（原件）；隱蔽工程形象部分的圖片；工程項目招投標資料；按工程進度付款的工程項目，對每一時段工程節(jié)點形象部位拍攝的資料。第十條規(guī)定了工程竣工結(jié)算書的審核要求。承包（施工）單位提交結(jié)算資料后，項目部（項目單位）、工程主管部門相關人員對結(jié)算資料的完整性及完成工程量進行審核，并簽署結(jié)論性意見。預（結(jié)）算員對提交結(jié)算資料的真實性、完整性及取費等進行審核。審監(jiān)法務部為工程結(jié)算的終審部門，工程審計人員對工程項目結(jié)算的審計結(jié)果的嚴肅性、準確性嚴格把關。結(jié)算審核、審計時間要求原則上按照《公司審計工作管理制度》辦法時間完成。對于總價包干工程項目應適當縮短審核、審計時間。（五）工程竣工結(jié)算書審計完畢后，審監(jiān)法務部將其中一份副本留底，一份正本送至財務部，兩份副本返回工程部。其中一份副本交給承包（施工）單位開具發(fā)票。（六）工程竣工結(jié)算書需要流轉(zhuǎn)。不同單位需要按照上道手續(xù)送交給下道手續(xù)，并辦理轉(zhuǎn)交簽收。第十一條規(guī)定了結(jié)算款的審批和時間要求。工程竣工結(jié)算書審計完畢后，承包（施工）單位才可以依據(jù)結(jié)算書副本，按照工程合同約定開具發(fā)票，并辦理財務入賬手續(xù)。承包（施工）單位需要再申請結(jié)算款支付報告，每月10日前送至項目部（項目單位）審核，項目部（項目單位）每月15日前報工程部審批。工程部需要在每月25日前將下月資金支付計劃報至財務部。第十二條規(guī)定了結(jié)算款的審批程序。結(jié)算款申請支付報告需要經(jīng)過承包（施工）單位申請，項目部責任人審核（或項目單位主管科長），項目部經(jīng)理（項目單位負責人）審核，工程管理員（主管部門項目責任人）審核和工程科長審核。工程結(jié)算款由工程管理員按照《工程項目竣工結(jié)算款支付申請表》（附表3）填報（承包單位協(xié)助），并辦理審批手續(xù)。工程結(jié)算款申請支付報告及合同約定付款條件相關憑證做為該表的附件，工程審批通過后，方可辦理財務審批手續(xù)。第四章規(guī)定了履約保證金支付。第十三條規(guī)定了履約保證金的審批和時間要求。工程項目竣工驗收后，才可以辦理履約保證金支付審批手續(xù)。承包（施工）單位需要根據(jù)工程合同約定申請履約保證金支付報告，每月10日前送至項目部（項目單位）審核，項目部（項目單位）每月15日前報工程部審批。工程部需要在每月25日前將下月資金支付計劃報至財務部。第十四條規(guī)定了履約保證金的審批程序。履約保證金申請支付報告需要經(jīng)過承包（施工）單位申請，項目部責任人審核，項目部經(jīng)理（項目單位負責人）審核，工程管理員（主管部門項目責任人）審核和工程科長審核。工程履約保證金由承包單位按照《工程項目履約保證金支付申請表》（附表4）填報，工程管理員協(xié)助辦理審批手續(xù)。工程履約保證金申請支付報告及合同約定付款條件相關憑證做為該表的附件，工程審批通過后，方可辦理財務審批手續(xù)。第五章規(guī)定了質(zhì)量保證金支付。第十五條規(guī)定了質(zhì)量保證金的審批和時間要求。工程項目的質(zhì)量保證期到期后，才可以辦理質(zhì)量保證金支付審批手續(xù)。承包（施工）單位需要根據(jù)工程合同約定申請質(zhì)量保證金支付報告，每月10日前送至項目部（項目單位）審核，項目部每月15日前報工程部審批。工程部需要在每月25日前將下月資金支付計劃報至財務部。第十六條質(zhì)量保證金審批程序質(zhì)量保證金的支付申請報告需要經(jīng)過以下步驟：承包（施工）單位向項目（使用）單位責任人提交申請報告，然后由項目（使用）單位負責人進行審核，接著由工程管理員（主管部門項目責任人）進行審核，再由工程科長和主管部門領導進行審核和審批。工程質(zhì)量保證金的支付申請需要填寫《工程項目質(zhì)量保證金支付申請表》（附表5），承包單位需要提供相關憑證，并由工程管理員協(xié)助進行審批手續(xù)。在工程審批通過后，方可進行財務審批手續(xù)。第十七條工程款支付審批和工程結(jié)算工程款支付審批和工程結(jié)算必須按照上述辦法流程執(zhí)行。如果存在問題或遇到特殊情況無法完成，工程管理員需要按照《工程項目付款（結(jié)算）備案表》（附表6）向投資發(fā)展部備案。如果需要辦理付款和工程結(jié)算的特殊情況，承包（施工）單位需要提交申請報告，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，方可辦理。第十八條責任和處罰未按照本辦法執(zhí)行的，責任單位負責人將被扣除1000元的責任款，責任人將被扣除500元的責任款。如果情節(jié)嚴重，需要向公司進行追責。如果辦理了相關手續(xù)但不具備付款條件，責任單位負責人將被扣除2000元的責任款，責任人將被扣除1000元的責任款。如果情節(jié)嚴重，需要向公司進行追責。第二十一條解釋權(quán)本管理辦法自頒布之日起開始執(zhí)行，解釋權(quán)屬于公司工程部。附表1工程項目進度款支付申請表項目名稱：_________合同編號：_________項目形象進度描述：_________承包單位申報完成工程量：_________本期申請支付金額：_________萬元（合同價款_________萬元；上期末累計已支付_________萬元）當期工程違約金是否繳清：_________階段性質(zhì)量安全問題整改是否完成：_________工程管理制表人簽字：_________年月日項目部經(jīng)理審核意見：_________年月日工程部部門領導意見：_________年月日工程部科室審核意見：_________年月日承包（施工）單位信息本期申請金額（大寫）：_________開具發(fā)票號碼：_________銀行賬號：_________開戶銀行：_________單位全稱：_________承包（施工）單位代表簽字及蓋章：_________年月日備注：1.建設單位審核同意后，承包（施工）單位必須按照財務部門要求開具發(fā)票。2.隨表必須附申請報告、完成工程量及合同約定付款條件相關憑證。附表2建設單位項目（使用）單位工程項目名稱工程項目類別及編號承包（施工）單位工程結(jié)算金額（元）結(jié)算書編制人及日期結(jié)算依據(jù)項目部責任人（項目使用單位責任人）項目部經(jīng)理（項目使用單位負責人）主管部門工程管理員工程項目結(jié)算書結(jié)（預）算員主管部門工程科長工程部領導審監(jiān)法務部審計附表3工程項目竣工結(jié)算款支付申請表項目名稱：_________合同編號：_________本表格為工程項目的付款結(jié)算備案表格。本期申請支付結(jié)算金額為萬元，其中合同價款為萬元，上期末累計已支付萬元，占合同總價的%。竣工驗收日期、竣工資料及竣工圖是否移交、當期工程違約金是否繳清、工程遺留問題是否整改完成、固定資產(chǎn)清單入賬清冊是否移交等信息也需要填寫完整。在承包（施工）單位信息一欄中，需要填寫本期申請金額的大寫、開具發(fā)票號碼、銀行賬號、開戶銀行和單位全稱等信息。同時，工程部科室審核意見、承包（施工）單位代表簽字及蓋章等信息也需要填寫完整。此外，還需要填寫工程項目履約保證金支付申請