精塑公司重大財務決策程序與管理辦法

精塑重大財務決策程序與管理辦法-PAGE3-精塑新材料有限公司重大財務決策程序與管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范精塑新材料有限公司（下稱“公司”）財務管理，提高公司財務決策的合理性和科學性，規(guī)避決策風險，強化決策責任，實現(xiàn)公司資產保值增值及股東利益最大化的目標，根據現(xiàn)行適用的《中華人民共和國公司法》（下稱《公司法》）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件和《精塑新材料有限公司章程》（下稱《章程》）的有關規(guī)定和要求，結合公司的實際情況，特制定《精塑新材料有限公司重大財務決策程序與管理辦法》（下稱“本《辦法》”）。第二章重大財務決策信息的來源第二條公司的重大財務信息來源包括（但不限于）以下途徑：（一）公司年度報告及經營計劃中關于財務預決算、股利分配及彌補虧損的內容；（二）公司日常經營活動中關于融資方案的內容；（三）來源于其它途徑的各種財務信息。第三章重大財務信息的篩選及傳遞第三條財務決策信息的篩選以下列方式進行：（一）由總經理負責匯總各種財務決策信息，并對各種信息進行必要的篩選；（二）由總經理負責對擬財務決策項目進行必要的市場認證，擬定成本收益預算方案，分清輕重緩急，制定擬財務決策項目的風險與對策。第四條財務決策項目主要由總經理負責傳遞，具體傳遞方式見本《辦法》第六章的有關條款。 第四章重大財務決策的分類第五條公司重大財務決策主要包括（但不限于）公司年度財務預決算、融資方式、股利分配和彌補虧損方案等。第五章重大財務決策應遵循的基本原則第六條公司籌資決策中遵循以下基本原則：（一）“籌、用并重”原則：即籌資決策必須考慮其投向性質；（二）“成本—收益”原則：即籌資決策必須考慮籌資成本、籌資風險，并選擇成本—收益比最小的籌資方案；（三）“內外兼顧”原則：即在債務融資與股本融資之間實現(xiàn)公司資本結構的優(yōu)化，進而實現(xiàn)公司價值的最大化。第七條股利分配決策遵循“在涉及現(xiàn)金股利時，優(yōu)先關注公司的積累，保證公司的發(fā)展對資金的需求”的原則。第六章重大財務決策的權限劃分及程序第八條年度報告及計劃、財務預決算、股利分配及彌補虧損的決策程序：（一）由總經理提出方案及方案的建議說明；（二）董事會對方案進行評審；（三）董事會會議審議通過，并批準；（四）股東會批準。第九條連續(xù)12個月累計不超過最近一期經審計的凈資產的100%的貸款的決策程序：(一)由財務部提出方案；(二)由總經理評審、確認；(三)董事會會議審議批準（監(jiān)事列席會議實施監(jiān)督）。第十條連續(xù)12個月累計超過最近一期經審計的凈資產的100%的貸款的決策程序:(一)財務部提出方案;(二)總經理評審、確認;(三)董事會審議通過;(四)股東會批準。第十一條公司對外擔保的決策程序：（一）由財務部門向董事會提交被擔保人資信狀況的調查報告，包括但不限于被擔保人提供的資料；（二）董事會根據有關材料認真審查擔保人情況；（三）董事會會議審議表決，須經全體董事過半數通過，且經出席董事會會議的三分之二以上董事同意方可通過。第十二條公司對外擔保符合下列情形之一的，經董事會審議通過后還需提交股東會審議，且審議下述第（四）項擔保事項時還應經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過：（一）單筆擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10％（不含10%）的擔保；（二）公司的對外擔?？傤~，超過公司最近一期經審計凈資產50％（不含50%）以后提供的任何擔保；（三）為資產負債率超過70％（不含70%）的擔保對象提供的擔保；（四）連續(xù)十二個月內擔保金額超過公司最近一期經審計總資產的30％（不含30%）；（五）連續(xù)十二個月內擔保金額超過公司最近一期經審計凈資產的50％（不含50%）且絕對金額超過5000萬元人民幣（不含5000萬元）；上述對外擔保不含對母公司提供的擔保。第十三條企業(yè)應定期開展財產清查，在每次財產清查過程中，對涉及財產盤虧、報廢、毀損以及其他原因造成的財產損失，占最近經審計凈資產0.1%（含0.1%）以下的，報總經理審批；占最近經審計凈資產0.1-0.5%（含0.5%）的，報總經理辦公會議審批；占最近經審計凈資產的0.5-3%（含3%），報董事長審批；占最近經審計凈資產的3-10%（含10%），報公司董事會審批；超過10%以上的，報公司股東會審批。第七章重大財務決策項目的實施第十四條財務項目由總經理負責實施。總經理應及時將項目實施進展情況向董事會匯報。第八章附則第十五條本《辦法》的