2022年財務(wù)管理制度

2022年財務(wù)管理制度目錄第一章日常報銷規(guī)定其次章費用掌握規(guī)定第三章往來帳及資金管理規(guī)定第四章庫存商品管理規(guī)定第五章現(xiàn)金安全管理制度第六章發(fā)票管理辦法第七章連鎖結(jié)算管理流程第八章規(guī)定及銷售開單要求第一章日常報銷規(guī)定一、報帳時限規(guī)定：每月報銷分兩個階段，每月的10日和28日，當(dāng)月的費用原則上當(dāng)月要填報完畢，當(dāng)月手機通訊費在下月的10日內(nèi)報帳；為了收入與費用配比，原則上跨月的費用再也不報銷。如遇特殊情況需暫時沖帳或者即將支付的費用，由報銷人按程式找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。二、相關(guān)規(guī)定：1、公司員工報帳所取得的發(fā)票必須具有合法性、真實性、有效性并且所取得的發(fā)票必須蓋有發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章，章印要清晰，含糊章印的發(fā)票無效。2、報銷發(fā)票客戶名稱按報銷主體統(tǒng)一寫：廣西南寧利多群商貿(mào)有限安全管理制度2022年3倉儲部負責(zé)參預(yù)新購買勞保用品具的驗收,負責(zé)勞保用品具的保管，負責(zé)按探購計劃審查領(lǐng)用申請4部負責(zé)探購勞保用品具，保證所...2022年考勤管理制度考勤管理制度11工作制根據(jù)公司行業(yè)特色及崗位情況，實行標(biāo)型工作制綜合工作制或者不定時工作制。其中不定時工作制,也叫無定時工時制，它沒...2022年安全管理制度安全目標(biāo)管理制度一同生樹兒里煤業(yè)要實行安全目標(biāo)管理，確定年度安全目標(biāo)，明確企業(yè)經(jīng)營者的安全生產(chǎn)職責(zé)，建立健全安全組織機構(gòu)，配備安全管理…責(zé)任公司3、報銷發(fā)票不得涂改、不得虛開、發(fā)票的開具時間不能提前或者滯后、全部報銷發(fā)票反面都必須簽有經(jīng)辦人姓名。4、發(fā)票是代票的要有鉛筆在發(fā)票反面寫代票內(nèi)容。但是簽字仍要用水筆寫。如代票內(nèi)容用水筆寫發(fā)票作廢。5、報銷住原則上要求一日一票制，如因特殊情況幾天合開一張發(fā)票的，用鉛筆注明原由。必須憑專用住宿發(fā)票報帳，無發(fā)票的不賦予報銷，并且嚴格執(zhí)行公司的住宿費標(biāo)型。如因特殊情況要代票的，資訊員先確認情況是否屬實，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字允許后可以報銷。但代票情況一個月不允許浮現(xiàn)兩次，并且代票日間不充許超過5天。6、車票和住宿票可以用一張報銷單填寫。但是車票、住宿票應(yīng)分別粘原始貼籟。7、市、縣之間的車票原則上不能用代票，假如肯定要用代票，請用鉛筆注明原由，并由資訊員在代票后面簽字。但代票情況一個月不允許出現(xiàn)兩次。8、活動費用、業(yè)務(wù)款待費、暫時購展柜、物料費、市場費用要有申請單才干報銷。9、公司全部費用報銷，含日常費用（辦公、差旅、會議、款待、物流、通訊、水電等）、安裝維修費、廣告費等，一律要取得合法有效的發(fā)票，否則一律不給報。10、假如費用發(fā)生時，沒有合法的發(fā)票而必須用代票時，可以用除餐票外的其他發(fā)票來抵頂（但發(fā)票日期必須屬當(dāng)年）。三、費用報銷規(guī)定：1、收據(jù)、現(xiàn)金支出單等不屬于發(fā)票的單據(jù)不能跟發(fā)票混合貼。費用有發(fā)票和沒有發(fā)票要分開填寫費用報銷單。有發(fā)票的費用報銷單一式兩份。假如用的是代票，第一張報銷單寫真正的報銷內(nèi)容，其次張報銷單寫代票發(fā)票的內(nèi)容，不需要再用鉛筆在報銷單上寫代票內(nèi)容。2、公司任何人員報銷差旅費時必須以出差申請以及行程表作為報銷依據(jù)，無申請表和行程表不予報銷。行程表要按行程表的內(nèi)容填寫完整。業(yè)務(wù)人員出差必須在銷售助理處登記出差路線及返還日期（嚴格根據(jù)營銷員出差掌握辦法執(zhí)行）。3、報銷貼票順序必須根據(jù)行程表的順序，發(fā)票的貼上要求：要在原始貼上單上，橫向連續(xù)錯開疊貼，象瓦片狀；對于用別的發(fā)票來抵頂?shù)?，要分開兩張報銷單貼粘，一張是貼上原始發(fā)生的單據(jù)，另一張是貼上抵頂發(fā)票單據(jù)。然后一伊交財務(wù)報銷稽核崗。假如未按順序填報，一律退回給業(yè)務(wù)員重填。4、報銷貼票時，差旅費現(xiàn)連號車票或者用其他票據(jù)代替的，必須在票后注明原由。6、市場廣告費、禮品費報帳要求：a、必須附有申請、樣本及發(fā)票等資料。b、經(jīng)銷商制訂廣告、宣傳單頁等一律先結(jié)算掛帳后，由財務(wù)相應(yīng)崗位申請統(tǒng)一安排支付。C、廣告、禮品等費用的付款申請，憑申請報告和財務(wù)現(xiàn)金申請支付單，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字才干付。超2000元以上的還需經(jīng)董事長審批7、業(yè)務(wù)支付（現(xiàn)金）返利、廣告費等其他費用規(guī)定：業(yè)務(wù)人員需要支付返利、廣告費、其他費用或者購買物品時，必須先取得有效報銷發(fā)票，或者根據(jù)合同、協(xié)議、費用審批單等辦理付款手續(xù)。特殊情況需提前預(yù)借資金時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人憑申請報告填寫申請單，注明借款事由、借款金額，總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準后，方可付款。8、物流部報銷提貨費用規(guī)定：物流部的報銷人指定為物流資訊員，報銷時必須附上提貨明細（明細包括：商家名稱及經(jīng)辦人、提貨單編號、我司提貨人姓名、提貨時間、提貨費用、貨運站、件數(shù)及我司驗貨人姓名等詳細資訊方可申請報帳。報銷貼票要求各類費用，分開貼票，不允許混合貼票。9、報帳流程：①銷售部（營銷員）的差旅費統(tǒng)一提交戴自強經(jīng)理處，由戴經(jīng)理稽核行程，主要是核對是否與出差計劃相符和出差天數(shù)，如有不符，查明原由后退回報銷人，再統(tǒng)一交由財務(wù)部經(jīng)理簽字后交總經(jīng)理審批，由出納根據(jù)單據(jù)統(tǒng)一安排放款。如超2000元的費用還需經(jīng)董事長審批。②內(nèi)勤人員報帳由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交到財務(wù)經(jīng)理，他程式跟差旅費報銷流程一樣。其次章費用、工資掌握規(guī)定為加強及鞏固本公司費用掌握，根據(jù)公司要求結(jié)合公司具體情況，特規(guī)定如下：（一）、差旅費：（如當(dāng)?shù)赜兴奚?，不能報住宿費，如特殊情況需報備總辦后才可報銷）住宿費、差旅費營銷員、推廣、督導(dǎo)：家庭所在地不報銷住宿費；所在區(qū)公司供應(yīng)住宿場所的，也不報銷住宿費。報銷標(biāo)舉：住宿費為60元/天/人；80元/天人。（住宿費達不到的按實報，住宿費用必須有專用住宿發(fā)票報帳）以上的標(biāo)舉限額遵巡住宿、行程等報銷規(guī)定,包含了租房費。差旅費實報實銷，超額部份不予報銷；租房標(biāo)型為400元/月。（二）、費業(yè)務(wù)主管費津貼200元/人；（覃鵬、李海生、李輝、吳裕峰、張生、黃彩娜、楔春媚）注：任何人員不能報充值卡，報銷手機費必須列印發(fā)票，手機費不報實時話費，只報往月話費。全部員工全天候必須開機，如發(fā)現(xiàn)無故關(guān)機或者是不接聽發(fā)現(xiàn)一次扣30元/次。累計5次者以后費不予報銷，并通報批評。（三）、辦公費1、辦公費的掌握，公司每月5日為辦公用品申購時間，由財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后由公司專人購買。a、公司人員用筆等常用物品一年只允許購買一次，每人一支；若有損失的由個人承擔(dān)；b、資料夾使用，各部門除了財務(wù)、管理、資訊、售后服務(wù)內(nèi)勤部門以及經(jīng)理級以上有申請購買權(quán)以外；其它一律不批。2、各部門在使用紙張時，請儒量二次使用；（四）、工資、費1、以公司市場部建立檔案為型，由市場資訊統(tǒng)一按員提成方案核算，走費用報銷流程支付；員工資必須有專用銀帳號，由財務(wù)部統(tǒng)一備檔，支付時打入指定帳號，不允許代領(lǐng)，也不允許支付現(xiàn)金。以商家為單位沖貨款的，必須有由銷售部出具證明（商家蓋章原件）經(jīng)流程審批后方可由財務(wù)沖抵帳務(wù)。2、活動之中，重申公司人員無餐費或者飲料等報帳。員除了提成外無其任何費用報帳。如特殊情況需申請并經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。3、暫時員由市場部黃彩娜統(tǒng)一整理核算工資報財務(wù)部稽核通過發(fā)臨時員工資，賣場員工資由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)計整理計算工資吧報財務(wù)部稽核,簽字有出納統(tǒng)一發(fā)放工資。（五）、業(yè)務(wù)宣傳費1、掛橫幅、刻字以及發(fā)放宣傳單頁等費用入業(yè)務(wù)宣傳費報銷。報銷時必須有、發(fā)票以及申請等結(jié)算資料；橫幅釋出費、宣傳單頁發(fā)放的暫時人員費用由市場部與商家以協(xié)議方式確認承擔(dān)。2、全部商家印刷宣傳單或者其它宣傳品時，公司再也不進行墊付掛帳，商家自理。（原則是商家除了與公司正常業(yè)務(wù)往來產(chǎn)生的費用可進行墊付外，商家在其它方面與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的費用一律不墊付。）（六）工資發(fā)放：1、無特殊情況下每月15-20日發(fā)放上個月的工資，遇到節(jié)假日等順延，工資除導(dǎo)購員和零促外統(tǒng)一由財務(wù)部根據(jù)考勤和業(yè)務(wù)提成統(tǒng)一裂作工資表。2、業(yè)務(wù)員和相關(guān)推廣工資分兩局部發(fā)放，15-20號統(tǒng)一發(fā)放根本工資，25-30日發(fā)提成工資。3、導(dǎo)購員和每月必須5日前提交賣場庫存報表，相關(guān)部門的考勤統(tǒng)計每月5日前供應(yīng)給財務(wù)，提成方案，提成依據(jù)每月5日前供應(yīng)給財務(wù)，如由于資料不全，無法統(tǒng)計工資和相關(guān)提成的，順延下月發(fā)放。財務(wù)再也不此外出具工資表。第三章往來帳及資金管理規(guī)定一、商家、廠家往來帳（一）商家往來帳規(guī)定：(1)對帳單的出具、收回時間規(guī)定、對帳單管理：①傳統(tǒng)商家每月5號前由往來帳會計將對帳單列印好后通知業(yè)務(wù)員來領(lǐng)取，每月25日前收回上月的對帳單，收回的對帳單要求商家蓋章并簽上負責(zé)人的名字才有效。(跨月逾期收回的對帳單以50元/單進行扣罰(從考核工資中體現(xiàn))；月結(jié)商家，定為每月23日回款，定為每月24日回款；回款日前三天，由往來會計列印對帳單傳商家對帳，對帳無誤，催促商家在帳期內(nèi)回款。②每一個商家每一個月只允許出具一次對帳單，營銷員不能以任何理由、任何藉口要求往來帳會計重未復(fù)出具對帳單。③每月往來帳會計負責(zé)監(jiān)督并收回上月對帳單，并由往來帳會計不定期跟商家核實往來帳目情況。若超過10天未收回對帳單的，公司往來帳會計有權(quán)出面直接與商家聯(lián)絡(luò)進行核實帳目，若由于前期原由造成帳務(wù)不符，將直接處罰營銷責(zé)任人50元/單。④單上沒有商家蓋章和簽字的，往來帳會計必須當(dāng)月與客戶聯(lián)絡(luò)確定對帳結(jié)果)并處罰區(qū)域責(zé)任營銷員50元/單。(2)各政策的輸出及調(diào)帳時間規(guī)定：a、階段性、月度、年度政策由財務(wù)往來會計按時計算，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后登臺帳。登臺帳后的政策、返利在當(dāng)月由財務(wù)客戶往來崗填寫《客戶返利政策輸出確認函》，一份兩聯(lián)，第一聯(lián)為我司財務(wù)聯(lián)，其次聯(lián)為客戶聯(lián)。經(jīng)總經(jīng)理簽字后，一律蓋財務(wù)專用章。交區(qū)域業(yè)務(wù)員給商家簽字蓋章后，帶回我司財務(wù)聯(lián)，財務(wù)據(jù)此在系統(tǒng)兌現(xiàn)。當(dāng)月輸出的政策，次月內(nèi)必須給商家調(diào)完帳,逾期調(diào)帳的，財務(wù)一概不受理,由此而跟商家產(chǎn)生的往來差異,均由相關(guān)營銷責(zé)任人承擔(dān)。如因公司需要，延期政策時限，銷售部務(wù)必有總經(jīng)理簽字的申請，交財務(wù)備檔，日后方可憑此申請計算輸出。(3)商家往來帳交接規(guī)定：業(yè)務(wù)人員離職時，由商家往來帳會計統(tǒng)一出對帳單，由離職人員把在職期間所發(fā)生的帳目對清晰后再交予接手人。接手人一旦接手，就要對商家?guī)つ控撊?zé)。(4)應(yīng)收的規(guī)定：1.壞帳