銀行流動性風險管理辦法-模版

ccxxxccxx村鎮(zhèn)銀行流動性風險管理辦法第一章辦法概述1.1辦法依據(jù)為加強本行資產(chǎn)負債管理，有效防范流動性風險，根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行資本管理辦法》、《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》、《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》和《商業(yè)銀行壓力測試指引》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)以及本行有關(guān)政策制度，制訂本辦法。1.2定義本辦法所稱流動性是指銀行能夠在一定時間內(nèi)以合理的成本及時籌集一定數(shù)量的資金來滿足客戶當前或未來的資金需求。流動性風險是指雖然有清償能力，但無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風險。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風險；市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。流動性風險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的全過程。1.3管理目標本行流動性風險管理的目標：維持穩(wěn)健充足的流動性水平，建立科學完善的流動性風險管理體系，確保我行在正常經(jīng)營環(huán)境或壓力狀態(tài)下，都能有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。本行應(yīng)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展，對資產(chǎn)負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)作出及時合理的調(diào)整，在確保流動性安全的前提下，適度追求利潤最大化和成本最小化，實現(xiàn)銀行資金“安全性、流動性和盈利性”的統(tǒng)一。1.4管理方法本行流動性風險管理的辦法包括：資產(chǎn)負債管理、日常監(jiān)測與報告機制、壓力測試、應(yīng)急計劃等。1.5管理原則本行流動性風險管理堅持審慎性原則，建立健全并持續(xù)優(yōu)化流動性風險管理架構(gòu)，有效識別、計量、監(jiān)測和適當控制在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的流動性風險。流動性風險管理的具體原則包括：（一）為確保流動性安全，資產(chǎn)負債管理按照監(jiān)管要求遵循分散性原則，使資金運用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升本行應(yīng)對市場波動的能力；（二）按照審慎性原則，審慎評估信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險對流動性的影響，關(guān)注不同風險間的轉(zhuǎn)化和傳遞；（三）優(yōu)化流動性資產(chǎn)組合，合理安排備付水平，建立穩(wěn)健的分級流動性儲備體系。在評估流動性資產(chǎn)組合的變現(xiàn)能力時，充分考慮市場容量、交易對手風險，以及其他因素對資產(chǎn)的可交易性、資產(chǎn)價格產(chǎn)生的影響；（四）建立適度分散的負債組合，減少對波動較大債務(wù)的依賴，關(guān)注大額存款或其他融資客戶的風險狀況，強化負債穩(wěn)定性；（五）加強對表外保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的管理，并對其因履約可能發(fā)生的資金需求統(tǒng)一納入流動性缺口管理中。1.6風險偏好本行流動性管理體系是風險管理體系的重要組成部分，應(yīng)和我行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)相適應(yīng)，與總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與財務(wù)管理能力相匹配。本行當前風險偏好如下：（一）在正常的經(jīng)營環(huán)境下，通過建立良好的資金預(yù)測預(yù)報體系，維持合理的備付水平，建立充分的流動性儲備、分散化的資金來源與運用，將流動性期限錯配控制在我行可承受的風險范圍以內(nèi)；（二）完善流動性儲備體系，維持足夠的高質(zhì)量流動性儲備，確保在壓力狀態(tài)下，我行足以應(yīng)對現(xiàn)金凈流出；（三）進行壓力測試，制訂應(yīng)急計劃，提前防范潛在的流動性風險，確保在流動性危機情形下的管理措施及時有效，控制風險的擴散和惡化；（四）備付率控制在2%-4%，流動性比例>30%，貸存比<75%，最大十戶存款占比<10%（集團客戶<15%），危機情況下的生存期維持在一個月以上。1.7適用范圍本政策適用于總行。第二章組織架構(gòu)與職責分工2.1組織架構(gòu)概述本行董事會承擔流動性風險管理的最終責任，監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，高級管理層負責流動性風險的管理工作，計財運營部負責實施流動性風險管理的日常工作，總行相關(guān)部門配合做好流動性風險管理，具體負責實施各項流動性指標的管理工作。村鎮(zhèn)銀行審計小組每年組織一次對全行流動性風險的內(nèi)部審計。流動性管理的組織架構(gòu)如下：

2.2董事會、關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會董事會是流動性風險管理的最高決策機構(gòu)和政策審批機構(gòu)，承擔流動性風險管理的最終責任。董事會相關(guān)職責是：（一）審核批準本行的流動性風險管理架構(gòu)；（二）審核批準本行流動性風險可承受水平、流動性風險管理策略、重要政策、程序和重要的流動性風險指標，并根據(jù)風險管理需要及時對以上內(nèi)容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；（三）審核批準流動性風險管理的審批權(quán)限、政策、具體策略、流程和比例指標等；（四）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風險狀況，審閱資產(chǎn)負債管理委員會提交于全面關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會的流動性風險水平報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變；（五）對本行流動性風險管理信息系統(tǒng)的完整性、準確性和有效性承擔最終責任；（六）審核批準流動性風險應(yīng)急計劃；（七）審核批準與流動性風險相關(guān)的信息披露內(nèi)容；（八）監(jiān)督高管層對全行流動性風險的管理和控制；（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。本行董事會可以授權(quán)其下設(shè)的關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會履行2.2項下規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的委員會應(yīng)當定期向董事會提交有關(guān)報告。2.3監(jiān)事會監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東會、股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。2.4高管層與資產(chǎn)負債管理工作小組高管層負責在董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會下達的限額和授權(quán)范圍內(nèi)管理流動性風險，行長辦公會是我行流動性風險管理的日常決策機構(gòu)，高管層下成立以行長為組長、分管行長為副組長、各部、支行負責人為組員的資產(chǎn)負債管理工作小組，具體落實流動性風險管理工作。2.4.1高管層主要履行以下職責：（一）根據(jù)全行全面風險戰(zhàn)略導向，制訂流動性風險戰(zhàn)略，并提請董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會審議；（二）根據(jù)本行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算風險可承受水平，并提請董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會審批；（三）負責審議資產(chǎn)負債管理工作小組提交的事項，并提請董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會最終審議。2.4.2資產(chǎn)負債管理工作小組統(tǒng)籌全行流動性風險管理工作，負責相關(guān)事宜的協(xié)商、推進、審議等工作。主要履行以下職責：（一）根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對可承受流動性風險水平進行修訂的建議，并提請行辦會審議；（二）根據(jù)批準的流動性風險可承受水平，制訂流動性風險管理策略、政策、程序、比例指標，其中策略、重要的政策、程序和比例指標需提請行辦會、董事會審批后執(zhí)行。根據(jù)風險管理需要及時對以上內(nèi)容進行修訂，修訂工作至少每年進行一次；（三）對本行流動性風險水平報告真實、準確性負責,及時呈交行辦會、董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會，并及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；（四）討論管理信息系統(tǒng)建設(shè)過程中的需求事項，以支持資產(chǎn)負債比例的計量、監(jiān)測和控制工作；；（五）對本行定期壓力測試結(jié)果真實、準確性負責，及時呈交行辦會、董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會，以評估流動性風險管理指標和比例指標的合理性；（六）對流動性風險應(yīng)急計劃相關(guān)事項負責，并提請行辦會、董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會審批。根據(jù)風險管理需要及時進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次；（七）負責定期監(jiān)測全行流動性風險狀況，定期審議全行流動性風險監(jiān)測報告、資金應(yīng)急計劃以及風險緩釋措施。（八）高管層要求的其他職責。2.5相關(guān)部門職責本行應(yīng)指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應(yīng)當職責明確，并建立完善的報告制度。流動性風險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性。本行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。2.5.1計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部是流動性風險的主管部門，在行長的授權(quán)和領(lǐng)導下具體履行流動性風險管理的各項職責，具體包括：（一）負責擬訂流動性風險管理戰(zhàn)略、政策，提交行辦會審議，董事會或其授權(quán)的關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會審批；（二）擬訂流動性風險管理的策略、細則、計量手冊、相關(guān)政策與程序，提交行辦會審批；（三）監(jiān)測市場流動性變化，及時調(diào)整流動性管理策略，負責合理安排總行集中資金（包括法定存款準備金，頭寸資金和同業(yè)往來資金）的期限結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)，同時協(xié)調(diào)其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門，有效保障全行流動性安全，確保全行流動性指標的完成；（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風險，根據(jù)行長室要求，落實流動性風險的具體工作；（五）負責定期開展流動性風險壓力測試工作，及時將測試結(jié)果及相應(yīng)的風險提示與采取的預(yù)防措施提交行長室；（六）持續(xù)監(jiān)測全行流動性指標運行情況，及時向行長室提供流動性風險報告；（七）在蘇州銀行計劃財務(wù)部指導下開展流動性風險管理工作；（八）在相關(guān)部門協(xié)助下，組織收集可能造成流動性危機的事件及情況，在緊急情況下向關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會主任委員報告，落實流動性風險的應(yīng)急計劃；（九）負責大額支付系統(tǒng)穩(wěn)定運行，及時進行資金清算，負責清算窗口開啟等緊急情況下溝通協(xié)調(diào)工作；（十）負責在全行開展流動性風險管理相關(guān)培訓工作；（十一）組織召開業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新委員會，審核新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)中的流動性風險；（十二）其他相關(guān)工作。2.5.2合規(guī)風險部合規(guī)風險部是全面風險管理牽頭部門，職責是：（一）

負責向董事會及關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會提供全面風險管理報告（含流動性風險管理報告）；（二）

負責對流動性風險管理模型進行獨立驗證，或組織第三方進行驗證；（三）

負責審核全行業(yè)務(wù)中涉及流動性風險部分的相關(guān)法律文件，并指導有關(guān)部門在業(yè)務(wù)操作過程中有效控制法律風險。2.5.3市場發(fā)展部市場發(fā)展部是我行主要業(yè)務(wù)的管理部門，具體負責：（一）根據(jù)全行全面風險管理戰(zhàn)略導向，以及行長室審批后的流動性風險管理辦法，組織計劃調(diào)節(jié)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（二）負責落實行辦會的相關(guān)決議，管理和引導相關(guān)業(yè)務(wù)按照經(jīng)營管理目標和政策指引平穩(wěn)運作和發(fā)展；（三）及時準確的提供流動性風險管理所需要的業(yè)務(wù)發(fā)展信息和市場變化信息；（四）負責在本部門產(chǎn)品創(chuàng)新中進行流動性風險評估。2.5.4綜合管理部綜合管理部主要職責是負責流動性風險的社會公眾信息發(fā)布工作及科技的運維工作。其主要職責是：（一）負責流動性方面的媒體輿情監(jiān)測、媒體危機應(yīng)對及社會公眾信息發(fā)布工作；（二）負責審訂涉及流動性風險業(yè)務(wù)的信息披露文件；（三）具體負責流動性風險管理系統(tǒng)的運行維護。。2.5.5村鎮(zhèn)銀行稽核小組村鎮(zhèn)銀行稽核小組負責流動性風險管理的內(nèi)部審計，其職責是：（一）負責定期對我行流動性風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價；（二）負責流動性風險內(nèi)部審計，包括對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和負責流動性風險管理的部門進行內(nèi)部審計；（三）負責完成內(nèi)部審計報告，上報高級管理層、董事會、關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會。村鎮(zhèn)銀行稽核小組每年開展一次流動性風險管理的專項審計，根據(jù)流動性風險狀況可增加審計頻率，審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險；（二）有關(guān)流動性風險管理的信息系統(tǒng)是否完善；（三）有關(guān)流動性風險控制的風險限額是否適當；（四）進行現(xiàn)金流量分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當；（五）有關(guān)流動性風險管理的信息報告是否準確、及時、有效；（六）是否嚴格執(zhí)行既定的流動性風險管理政策和程序。

第三章流動性風險識別3.1定義流動性風險識別是確定我行流動性風險形式與來源的過程。本行應(yīng)審慎評價市場風險、信用風險、操作風險等對資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不同風險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。根據(jù)我行所處的金融市場環(huán)境和業(yè)務(wù)范圍，我行流動性風險的來源可分為外部原因、內(nèi)部原因和其他風險轉(zhuǎn)化。3.2外部原因影響我行流動性風險的外部原因包括：（一）宏觀因素：經(jīng)濟過熱時期，貨幣政策趨于緊縮，市場流動性相對收緊；經(jīng)濟衰退和危機時期，貨幣政策環(huán)境寬松，市場流動性相對寬松。宏觀經(jīng)濟和貨幣政策的變化對經(jīng)濟整體和我行流動性產(chǎn)生影響；（二）結(jié)構(gòu)性因素：我國以商業(yè)銀行為主體形成了國有銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)信合作機構(gòu)等多級市場結(jié)構(gòu)。貨幣市場、債券市場、資本市場和外匯市場互動，以及貨幣市場內(nèi)部的票據(jù)市場、拆借市場、回購市場等之間相互關(guān)聯(lián)，成為流動性波動的重要來源；（三）競爭因素：商業(yè)銀行之間，商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)之間關(guān)于存款、貸款、投資以及理財產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的競爭，對我行流動性的流向和結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重要影響；（四）季節(jié)性和臨時性因素：包括節(jié)假日前后的貨幣投放和回籠，理財產(chǎn)品的申購和贖回，財政性存款的季節(jié)性波動，季末和年終時點上的存款競爭和貸款調(diào)控，境內(nèi)銀行同業(yè)內(nèi)部支付系統(tǒng)故障等。3.3內(nèi)部原因影響我行流動性風險的內(nèi)部原因包括：（一）結(jié)構(gòu)性因素：我行的各項業(yè)務(wù)與資金需求的期限錯配，或者客戶和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，帶來潛在的流動性風險。主要表現(xiàn)在：1、存款客戶大額、集中提款形成的風險；2、借款人在授信額度內(nèi)、或根據(jù)貸款承諾大額、集中提款形成的風險；3、短期資金長期占用，或銀行中長期資產(chǎn)增長過快或比例過高，形成的到期期限錯配風險。（二）操作性失誤：自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作失誤，包括資金調(diào)度的金額錯誤或方向錯誤；發(fā)出錯誤的融資操作指令；本行支付系統(tǒng)故障引發(fā)資金匯路中斷，致使資金不能正常及時清算；應(yīng)急操作不能正常啟動等；（三）計劃與預(yù)測偏差：資金計劃前瞻性不足，實際業(yè)務(wù)運行與綜合經(jīng)營計劃出現(xiàn)背離，負債來源下降或是資產(chǎn)增長過快，資金預(yù)測出現(xiàn)較大偏差，分支機構(gòu)經(jīng)營行為出現(xiàn)波動、客戶行為估計不足，大客戶集中度過高，流動性供給不能滿足流動性需求；資金頭寸匡算失誤，實際流動性水平低于限額標準等；（四）潛在的中長期流動性風險；（五）銀行過于依賴某單一融資渠道或出現(xiàn)融資質(zhì)量下降的情況。3.4其他風險轉(zhuǎn)化其他風險轉(zhuǎn)化包括：（一）其他風險如操作性風險、市場風險和信用風險等，轉(zhuǎn)化為流動性風險。包括信用風險轉(zhuǎn)化為流動性風險，或者是信用風險通過市場風險轉(zhuǎn)化為流動性風險等；（二）出現(xiàn)合規(guī)風險、聲譽風險引發(fā)市場對我行信心下降，引發(fā)流動性風險；（三）在確定資產(chǎn)流動性組合時，應(yīng)避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、行業(yè)、市場、地域等方面承受過度的市場風險和其他風險，要充分考慮到相關(guān)金融市場的發(fā)展程度、金融產(chǎn)品的信用等級差異等因素。對于流動性差異，在設(shè)定相關(guān)指標時應(yīng)予充分考慮；（四）本行應(yīng)嚴格防范信用狀況惡化對流動性風險的不利影響，定期評估交易對手的財務(wù)狀況，當相關(guān)指標顯示交易對手償債或資金融出能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度或?qū)ζ涞娜谌胭Y金額度。3.5系統(tǒng)管理建設(shè)我行依托發(fā)起行進行管理系統(tǒng)建設(shè)，各部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點提出流動性管理與蘇州銀行不同的個性化需求，計財運營部負責與發(fā)起行溝通協(xié)調(diào)系統(tǒng)建設(shè)中的問題。本行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風險管理模式按銀行整體或按機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進行計算和分析；（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風險的比率和其他指標，并根據(jù)需要適時進行監(jiān)測和控制；（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監(jiān)測和控制；（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值；（五）定期核查是否符合流動性風險管理政策和限額；（六）能及時、有前瞻性地反映銀行的流動性風險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準確評估銀行的流動性風險水平；（七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，加強限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，更新不同的假設(shè)情景，及時實施情景分析和壓力測試。第四章流動性風險的計量4.1流動性風險計量定義流動性風險計量指運用計量工具和計量標準對流動性風險進行計量和評估。我行的流動性風險計量體系包括定量分析和定性評估兩個維度，以定量分析為主，以定性分析為輔。4.2定量分析定量分析指標包括外部市場指標和內(nèi)部流動性水平分析兩個維度。外部市場指標包括宏觀經(jīng)濟指標和金融市場指標：（一）

宏觀經(jīng)濟金融指標需要關(guān)注：基礎(chǔ)貨幣增長速度、貨幣供應(yīng)量增長速度、貨幣乘數(shù)、貨幣流動性指標（M1/M2）、匯率和NDF、同業(yè)金融機構(gòu)備付率、同業(yè)金融機構(gòu)存貸比例等指標；（二）金融市場指標需要關(guān)注：公開市場招標利率、公開市場凈投放與凈回籠資金量、市場短期融資利率、貨幣市場利率及期限結(jié)構(gòu)、貨幣市場融資交易量等指標；內(nèi)部流動性水平分析包括流動性比例管理指標分析、現(xiàn)金流分析、壓力測試分析。4.2.1流動性比例管理指標本行將流動性風險管理置于全行資產(chǎn)負債管理體系下統(tǒng)籌安排，通過資產(chǎn)負債分散化、資金來源和運用結(jié)構(gòu)多元化，不斷提升應(yīng)對市場波動的能力。比例指標管理是實現(xiàn)流動性管理的有效途徑，流動性比例管理指標詳見附件。4.2.2現(xiàn)金流分析（一）定義：將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得各期限上的錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)現(xiàn)金流錯配凈額；（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流，我行對不確定到期日現(xiàn)金流（如：活期存款等）按照審慎原則通過歷史數(shù)據(jù)模擬法進行測算；（三）靜態(tài)現(xiàn)金流分析：以當前業(yè)務(wù)量的合同現(xiàn)金流為基礎(chǔ)，分析當前業(yè)務(wù)合同現(xiàn)金流。指標包括流動性缺口率，即期限錯配比率；（四）動態(tài)現(xiàn)金流分析：綜合當前業(yè)務(wù)和未來的業(yè)務(wù)發(fā)展，動態(tài)預(yù)測未來資金需求和資金供給；（五）當流動性需求超過供給時，我行適時籌集資金，消除預(yù)期的流動性風險；當流動性供給超過需求時，我行進行投資安排，提高資金效率。4.2.3壓力測試通過壓力測試計量極端流動性危機情景對我行的影響，以及我行應(yīng)對流動性危機的能力，詳見第六章。4.3定性評估定性評估是定量分析的重要補充，定性評估包括外部定性指標和內(nèi)部定性指標：（一）

外部定性指標，包括但不限于以下指標：（1）外部市場環(huán)境發(fā)生重大變化，市場利率大幅上行，流動性整體趨緊；（2）中央銀行收緊貨幣政策；（3）支付系統(tǒng)出現(xiàn)技術(shù)問題，例如中斷、緩慢等情況，導致資金轉(zhuǎn)移出現(xiàn)阻滯；（4）資本市場出現(xiàn)大幅度下挫或IPO密集發(fā)行；（5）銀行業(yè)指數(shù)相對股指大幅下挫。（二）內(nèi)部定性指標，包括但不限于以下指標：（1）市場出現(xiàn)負面的公眾報道和謠言；（2）評級機構(gòu)將我行評級大幅下調(diào)；（3）我行的同業(yè)融資渠道收緊，同業(yè)融資成本顯著上升，同業(yè)拆借額度下降；（4）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況顯著惡化，不良貸款或貸款損失大幅增加；（5）支行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象。第五章流動性風險日常監(jiān)測與報告5.1流動性風險監(jiān)測定義流動性風險監(jiān)測是運用流動性風險的計量工具，對流動性風險進行監(jiān)測，并將監(jiān)測結(jié)果及時報告給各級管理機構(gòu)。我行流動性風險監(jiān)測體系包括限額體系和報告體系。通過對流動性風險進行全面、持續(xù)、嚴密的監(jiān)測，為流動性風險控制提供及時準確的信息。流動性風險的日常監(jiān)測包括：資金頭寸監(jiān)測、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)監(jiān)測、流動性指標監(jiān)測和市場資金面監(jiān)測四個層次。5.2資金頭寸監(jiān)測資金頭寸監(jiān)測著重考察短期（1-7日）的資金平衡狀況，是預(yù)防因頭寸調(diào)度不善而導致臨時性流動性風險的有效措施。重點監(jiān)測以下方面：（一）超額準備金率與現(xiàn)金備付率水平；（二）日初頭寸余缺情況。根據(jù)當日同業(yè)往來資金到期與投放情況、歷史平均存款單日降幅、上日清算掛賬（匯出匯款、交換掛賬）、支行頭寸調(diào)度需求等因素，在預(yù)留合理超額準備金率的基礎(chǔ)上，綜合考量當日頭寸缺口情況并做相應(yīng)安排；（三）未來一周頭寸余缺情況。5.3資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)監(jiān)測資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)監(jiān)測著重從資金來源、運用總量和結(jié)構(gòu)上考察資產(chǎn)負債分散化的實施情況，是預(yù)防因資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)過度集中誘發(fā)流動性風險的有效措施。重點監(jiān)測資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)演變情況，包括資金來源結(jié)構(gòu)、存款結(jié)構(gòu)、資金運用結(jié)構(gòu)、貸款結(jié)構(gòu)、交易性資產(chǎn)與負債占總資產(chǎn)負債的比重及期限匹配情況等。5.4流動性相關(guān)指標監(jiān)測流動性相關(guān)指標監(jiān)測納入資產(chǎn)負債指標監(jiān)測體系。根據(jù)金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，定期監(jiān)測流動性相關(guān)指標。包括存貸比、流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度、十大客戶存款占比以及流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）等指標。5.5流動性風險的報告體系本行流動性風險管理實行定期報告制度，報告頻率為日報、月報和季報，報告的主要內(nèi)容是對日常監(jiān)測情況的綜述，以判斷本行流動性風險的實際狀況，提出改善流動性風險管理的意見、建議。5.5.1報告種類及內(nèi)容（一）資產(chǎn)負債管理日報。報告內(nèi)容包括當日：存貸款變動、存貸比、備付率、市場融資額及銀行間市場情況等。報告對象為行長室和各業(yè)務(wù)部門；（二）資產(chǎn)負債管理周報。報告內(nèi)容包括一周：宏觀經(jīng)濟走勢、本外幣存貸款變動、存貸比、備付率、市場融資額及銀行間市場情況，相關(guān)問題建議等。報告對象為行長室；（三）資產(chǎn)負債管理月報。報告內(nèi)容包括：流動性限額執(zhí)行情況、流動性缺口分析、資金來源與運用匹配分析、流動性壓力測試。報告對象為行長室；（四）流動性壓力測試報告。報告內(nèi)容為流動性風險壓力測試結(jié)果和分析。報告對象為行長室和董事會關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會；（五）流動性風險專題報告。根據(jù)監(jiān)管部門、高管層的要求，針對管理中面臨的流動性風險進行不定期專題報告，報告內(nèi)容包括：銀行現(xiàn)金流量分析、可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析、資金來源與資金運用集中度情況、在各類市場融資能力、可能引起資產(chǎn)負債波動的因素及變化趨勢、各類流動性限額及政策執(zhí)行情況、壓力測試和情景分析情況以及其他流動性風險管理中應(yīng)予以關(guān)注的事項等。報告對象為行辦會和董事會關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會；（六）重大流動性風險事項報告。可能對本行流動性產(chǎn)生影響的各類重大事件，以及監(jiān)管措施和法律法規(guī)變化。報告對象為行辦會和董事會關(guān)聯(lián)交易與風險管理委員會。第六章流動性壓力測試6.1流動性壓力測試定義流動性風險壓力測試是指通過測算本行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對我行盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對我行在極端流動性壓力情景下的損失情況做出評估和判斷，提早預(yù)防未來可能發(fā)生的流動性危機，采取前瞻性的管理措施，提高我行應(yīng)對危機情況下的履行支付義務(wù)的能力。6.2流動性壓力情景和通過標準6.2.1流動性壓力測試頻率本行應(yīng)針對影響單個銀行或整個銀行業(yè)的各種情景至少每季進行一次壓力測試。在必要時應(yīng)針對未來可能發(fā)生的壓力情景進行臨時性、專門性壓力測試。本行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性管理策略、政策和比例指標進行調(diào)整，建立有效的應(yīng)急預(yù)案。6.2.2流動性壓力測試情景本行應(yīng)依據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行流動性管理指引》的流動性壓力測試要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點、復(fù)雜程度，針對流動性風險集中的產(chǎn)品、客戶和市場設(shè)定情景設(shè)施壓力測試。針對本行自身壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕，是指由資產(chǎn)質(zhì)量下降造成的可收回價值損耗；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限的縮短；（五）交易對手要求追加保證金或擔保；（六）與新開發(fā)的復(fù)雜產(chǎn)品和交易相關(guān)的流動性損耗；（七）信用評級下調(diào)。針對整個市場壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：（一）市場流動性的突然下降。本行應(yīng)謹慎預(yù)測市場流動性下降的不利影響，主要包括：同業(yè)負債到期償付后不能延續(xù)、金融工具（債券、票據(jù)等）對外融資能力下降、同業(yè)資產(chǎn)到期后不能及時收回；（二）對中央銀行融資工具的渠道的變化，主要包括：不同貨幣政策環(huán)境下央行再貸款、再貼現(xiàn)政策的松緊狀況及公開市場操作的變化情況；（三）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的突然崩潰。本行壓力測試應(yīng)根據(jù)壓力情景的不同層次設(shè)定不同的壓力測試情景，不同的壓力情景要能夠體現(xiàn)壓力因素的流動性差異。6.3最短生存期本行在不同流動性危機下的最短生存期為一個月，并應(yīng)確保不同壓力測試情況下最短生存期內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。如壓力測試結(jié)果為負值，本行應(yīng)立即采取應(yīng)急措施提高流動性。6.4壓力測試的報告體系和流程流動性壓力測試分經(jīng)常性壓力測試和專項壓力測試。經(jīng)常性壓力測試定期進行，測試結(jié)果、分析和建議包含在《資產(chǎn)負債管理報告》中；銀行可針對未來可能發(fā)生的壓力情景進行專項壓力測試，提交專項壓力測試報告。本行向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果、回溯分析以及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險管理策略、政策、程序、比例指標和應(yīng)急預(yù)案的調(diào)整情況。6.5壓力測試結(jié)果的應(yīng)用本行壓力測試應(yīng)基于專業(yè)判斷，并應(yīng)對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析，主要包括：本行歷史上資產(chǎn)質(zhì)量惡化、零售存款流失等最嚴重的情況；歷史上最嚴重的市場流動性下降及其連帶影響，包括央行貨幣政策工具變化的影響；歷史上因支付結(jié)算系統(tǒng)崩潰而產(chǎn)生的最大的不利影響等。本行所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析應(yīng)有書面記錄，并報行辦會審核確認。如果壓力測試結(jié)果超出限額水平，計劃財務(wù)部應(yīng)在壓力測試報告中分析壓力測試結(jié)果超限原因，提出緩釋風險建議。行辦會應(yīng)對壓力結(jié)果進行討論，審批相關(guān)策略建議，落實管理政策，將壓力測試結(jié)果控制在限額水平。第七章應(yīng)急管理7.1應(yīng)急管理內(nèi)容應(yīng)急計劃是指發(fā)生流動性風險的預(yù)設(shè)解決方案，主要內(nèi)容包括：觸發(fā)條件、風險報告、風險處置程序和措施。7.2應(yīng)急管理種類應(yīng)急計劃涵蓋流動性風險的不同程度、分別設(shè)置一般性流動性風險、緊急性流動性風險和危險性流動性風險的應(yīng)急計劃。7.3應(yīng)急管理的觸發(fā)條件7.3.1一般性應(yīng)急計劃的觸發(fā)條件一般性流動性風險應(yīng)急計劃的觸發(fā)條件為同時出現(xiàn)以下情況：（一）資金市場利率、票據(jù)市場轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率短期內(nèi)上漲較快，市場資金供需出現(xiàn)趨緊信號；（二）反映流動性風險狀況的各類指標持續(xù)下降至銀行監(jiān)管良好標準以下，但仍高于監(jiān)管部門規(guī)定的下限（指標明細詳見附件）。7.3.2緊急性應(yīng)急計劃的觸發(fā)條件緊急性流動性風險應(yīng)急計劃的觸發(fā)條件為同時出現(xiàn)以下情況：（一）資金市場利率、票據(jù)市場轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率短期內(nèi)急劇上漲，較難通過銀行間市場融入資金；（二）反映流動性風險狀況的各類指標持續(xù)下降至監(jiān)管部門規(guī)定的下限以下，資產(chǎn)負債集中程度大幅上升、負債加權(quán)平均期限明顯縮短等情況（指標明細詳見附件）。7.3.3危險性應(yīng)急計劃的觸發(fā)條件危險性流動性風險應(yīng)急計劃的觸發(fā)條件為出現(xiàn)以下情況之一：（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題等緊急情況產(chǎn)生短期融資需求；（二）因盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況的顯著惡化導致信用評級下調(diào)、負面的公眾報道等引發(fā)擠兌、債務(wù)成本上升、融資難度加大等問題。7.3.4應(yīng)急管理的報告制度建立流動性風險報告制度，暢通信息收集、交流和求援渠道。（一）建立內(nèi)部資金報告制度，突發(fā)支行須迅速向總行報告事態(tài)發(fā)展情況，以便總行啟動應(yīng)急預(yù)案；（二）建立外部報告制度。由總行和中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會當?shù)胤种C構(gòu)、政府有關(guān)部門之間建立聯(lián)系制度，以便及時報告風險狀況，請求援助和請示處理措施；（三）建立健全新聞媒介溝通機制，盡可能避免不實報道、負面報道引發(fā)流動性風險；（四）建立向董事會報告流動性風險情況和應(yīng)急計劃的機制。7.4應(yīng)急處理方法7.4.1應(yīng)急組織機構(gòu)資產(chǎn)負債管理工作小組負責組織領(lǐng)導、指揮、協(xié)調(diào)全行重大流動性風險的應(yīng)急工作。7.4.2一般性流動風險應(yīng)急處理當出現(xiàn)一般性流動風險時，采取以下處置措施：（一）計財運營部向分管行長報告流動性風險具體情況及擬采取的應(yīng)對措施，經(jīng)研究決定后加以實施；（二）行辦會根據(jù)流動性風險狀況及時調(diào)整資產(chǎn)負債管理階段性策略與政策，加強資產(chǎn)負債比例管理，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低中長期資產(chǎn)運用比例，增強資產(chǎn)流動性及對負債的期限匹配性，壓縮信貸規(guī)模，強化負債對資金運用的約束；（三）各相關(guān)職能部門積極通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、提前收回貸款等多種渠道籌措資金。7.4.3緊急性流動風險應(yīng)急處理當出現(xiàn)緊急性流動風險時，除采取一般性流動風險處置措施外，還應(yīng)采取以下處置措施：（一）計財運營部牽頭，其他部門配合迅速收集、整理有關(guān)情況，對異常情況進行分析評價，提出擬采取的應(yīng)急處置措施后向高級管理層匯報，由高級管理層研究決定后加以實施。如高級管理層認為必要，應(yīng)盡快成立危機處理小組，全面領(lǐng)導流動性風險處置工作。（二）計財運營部負責及時向中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委