備用金管理制度范本（四篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)備用金管?理制度范?本1。?本公司各?部門(mén)零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門(mén)劃?撥___?_元，以?供日常零?星開(kāi)支之?用。2?。各部門(mén)?的備用金?限用于購(gòu)?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時(shí)開(kāi)支?，其余購(gòu)?置器具修?繕或金額?較大的開(kāi)?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門(mén)?應(yīng)于每周?六抄報(bào)本?周諸項(xiàng)費(fèi)?用開(kāi)支，?限次周星?期一送會(huì)?計(jì)科審核?，次周星?期三由會(huì)?計(jì)科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開(kāi)支?申請(qǐng)金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門(mén)?按周抄報(bào)?該部門(mén)費(fèi)?用時(shí)，應(yīng)?按次序編?號(hào)填制備?用金報(bào)表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會(huì)計(jì)?科憑以核?對(duì)。5?。各部門(mén)?申請(qǐng)核撥?時(shí)，應(yīng)將?發(fā)票或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁(yè)上，?在粘貼頁(yè)?右下端應(yīng)?有部門(mén)主?管、申請(qǐng)?人簽章證?明。6?。索取發(fā)?票或收據(jù)?時(shí)，應(yīng)注?意本公司?抬頭、廠(chǎng)?家及負(fù)責(zé)?人簽章品?名、金額?、數(shù)量等?。7。?會(huì)計(jì)科審?核各部門(mén)?備用金申?請(qǐng)，須會(huì)?同有關(guān)單?位按其授?權(quán)范圍審?核各項(xiàng)費(fèi)?用，并通?知單位。?8。各?部門(mén)備用?金賬務(wù)處?理以不設(shè)?立賬簿記?載為原則?，僅以備?用金周報(bào)?表代替。?備用金（?現(xiàn)金）報(bào)?表代替現(xiàn)?金簿，備?用金（各?項(xiàng)費(fèi)用）?明細(xì)表代?替費(fèi)用明?細(xì)賬。?9。各部?門(mén)各項(xiàng)費(fèi)?用應(yīng)于發(fā)?生當(dāng)月報(bào)?銷(xiāo)。1?0。本辦?法未定事?項(xiàng)，按慣?例或會(huì)計(jì)?一般處理?原則辦理?。備用?金管理制?度范本（?二）備?用金（國(guó)?際上也稱(chēng)?暫定金額?）是企業(yè)?、機(jī)關(guān)、?事業(yè)單位?或其他經(jīng)?濟(jì)組織等?撥付給非?獨(dú)立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用的?款項(xiàng)。預(yù)?支備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)等?用的備作?金，一般?按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報(bào)?銷(xiāo)，多退?少補(bǔ)。對(duì)?于零星開(kāi)?支用的備?用金，可?實(shí)行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負(fù)責(zé)?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?銷(xiāo)，補(bǔ)足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門(mén)填?制“備用?金借款單?”，一方?面財(cái)務(wù)部?門(mén)核定其?零星開(kāi)支?便于管理?;另一方?面，憑此?單據(jù)支給?現(xiàn)金。?（2）各?部門(mén)零星?備用金，?一般不得?超過(guò)規(guī)定?數(shù)額，若?遇特殊需?要應(yīng)由企?業(yè)部門(mén)經(jīng)?理核準(zhǔn)。?（3）?各部門(mén)零?星備用金?借支應(yīng)將?取得的正?式發(fā)票定?期送到財(cái)?務(wù)部門(mén)備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補(bǔ)充備用?金。2?、備用金?保管（?1）備用?金收支應(yīng)?設(shè)置“備?用金”賬?戶(hù)，并編?制“收、?支日?qǐng)?bào)表?”送交經(jīng)?理查看。?（2）?備用金定?期根據(jù)取?得的發(fā)票?編制備用?金支出一?覽表，及?時(shí)反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶(hù)?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴(yán)格備?用金的預(yù)?借、使用?和報(bào)銷(xiāo)的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報(bào)銷(xiāo)流?程4、?備用金的?會(huì)計(jì)核算?（1）?預(yù)付及補(bǔ)?充備用金?時(shí)借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報(bào)?銷(xiāo)時(shí)借?：制造費(fèi)?用、管理?費(fèi)用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時(shí)?備用金管?理制度范?本（三）?（五）?1。本?公司各部?門(mén)零用周?轉(zhuǎn)金的劃?撥采取定?額式，各?部門(mén)劃撥?____?元，以供?日常零星?開(kāi)支之用?。2。?各部門(mén)的?備用金限?用于購(gòu)置?消耗性文?具用品及?事務(wù)性臨?時(shí)開(kāi)支，?其余購(gòu)置?器具修繕?或金額較?大的開(kāi)支?，均應(yīng)先?行呈準(zhǔn)后?始得辦理?。3。?各部門(mén)應(yīng)?于每周六?抄報(bào)本周?諸項(xiàng)費(fèi)用?開(kāi)支，限?次周星期?一送會(huì)計(jì)?科審核，?次周星期?三由會(huì)計(jì)?科按各單?位核準(zhǔn)金?額劃撥，?但開(kāi)支申?請(qǐng)金額較?少者，合?并至下周?統(tǒng)一劃撥?。4。?各部門(mén)按?周抄報(bào)該?部門(mén)費(fèi)用?時(shí)，應(yīng)按?次序編號(hào)?填制備用?金報(bào)表，?一式兩份?，一份自?行留底存?查，一份?送會(huì)計(jì)科?憑以核對(duì)?。5。?各部門(mén)申?請(qǐng)核撥時(shí)?，應(yīng)將_?___或?收據(jù)貼于?原始憑證?粘貼頁(yè)上?，在粘貼?頁(yè)右下端?應(yīng)有部門(mén)?主管、申?請(qǐng)人簽章?證明。?索取__?__或收?據(jù)時(shí)，應(yīng)?注意本公?司抬頭、?廠(chǎng)家及負(fù)?責(zé)人簽章?品名、金?額、數(shù)量?等。7?。會(huì)計(jì)科?審核各部?門(mén)備用金?申請(qǐng)，須?會(huì)同有關(guān)?單位按其?授權(quán)范圍?審核各項(xiàng)?費(fèi)用，并?通知單位?。8。?各部門(mén)備?用金賬務(wù)?處理以不?設(shè)立賬簿?記載為原?則，僅以?備用金周?報(bào)表代替?。備用金?（現(xiàn)金）?報(bào)表代替?現(xiàn)金簿，?備用金（?各項(xiàng)費(fèi)用?）明細(xì)表?代替費(fèi)用?明細(xì)賬。?9。各?部門(mén)各項(xiàng)?費(fèi)用應(yīng)于?發(fā)生當(dāng)月?報(bào)銷(xiāo)。?10。?備用金管?理制度范?本（四）?（四）?備用金?（國(guó)際上?也稱(chēng)暫定?金額）是?企業(yè)、機(jī)?關(guān)、事業(yè)?單位或其?他經(jīng)濟(jì)_?___等?撥付給非?獨(dú)立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用的?款項(xiàng)。預(yù)?支備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)等?用的備作?金，一般?按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報(bào)?銷(xiāo)，多退?少補(bǔ)。對(duì)?于零星開(kāi)?支用的備?用金，可?實(shí)行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負(fù)責(zé)?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?銷(xiāo)，補(bǔ)足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門(mén)填?制備用金?借款單，?一方面財(cái)?務(wù)部門(mén)核?定其零星?開(kāi)支便于?管理;另?一方面，?憑此單據(jù)?支給現(xiàn)金?。（2?）各部門(mén)?零星備用?金，一般?不得超過(guò)?規(guī)定數(shù)額?，若遇特?殊需要應(yīng)?由企業(yè)部?門(mén)經(jīng)理核?準(zhǔn)。（?3）各部?門(mén)零星備?用金借支?應(yīng)將取得?的正式_?___定?期送到財(cái)?務(wù)部門(mén)備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補(bǔ)充備用?金。2?、備用_?___管?（1）?備用金收?支應(yīng)設(shè)置?備用金賬?戶(hù)，并編?制收、支?日?qǐng)?bào)表送?交經(jīng)理查?看。（?2）備用?金定期根?據(jù)取得的?____?編制備用?金支出一?覽表，及?時(shí)反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶(hù)?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴(yán)格備?用金的預(yù)?借、使