平衡計分卡與戰(zhàn)略地圖重要

平衡計分卡與戰(zhàn)略地圖重要第1頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月1目錄1.平衡計分卡與戰(zhàn)略地圖2.美孚案例3.戰(zhàn)略核心組織4.職能部門戰(zhàn)略圖5.服務(wù)中心工作計劃6.附錄第2頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月2一.平衡計分卡與戰(zhàn)略地圖第3頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月3平衡計分卡—對財務(wù)衡量考核模式的漸進式改革平衡計分卡首先是一種績效衡量工具。而衡量（評估）的重要性可以用一句話說明：“不能衡量（評估）就不能管理”傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)決算是企業(yè)管理的核心，它衡量的是業(yè)績結(jié)果，這種嚴格控制方法對工業(yè)化時代大公司組織的成功至關(guān)重要平衡計分卡仍保持傳統(tǒng)財務(wù)管理的優(yōu)點，同時強調(diào)在信息化時代，要加強財務(wù)管理與戰(zhàn)略管理的結(jié)合，加強有形資產(chǎn)管理與無形資產(chǎn)管理的結(jié)合第4頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月4平衡計分卡的出現(xiàn)—找到衡量無形資產(chǎn)的方法現(xiàn)代企業(yè)創(chuàng)造價值的最主要基礎(chǔ)已是“無形資產(chǎn)”對顧客關(guān)系、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新、高效率高品質(zhì)的業(yè)務(wù)流程、信息技術(shù)系統(tǒng)的前瞻性、員工的高素質(zhì)，這些無形資產(chǎn)應(yīng)該如何衡量（評估）？缺少好的衡量（評估）工具，企業(yè)很難描述甚至無法衡量建立于無形資產(chǎn)之上的價值創(chuàng)造流程，也無法推動并管理這個價值創(chuàng)造流程第5頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月5建立平衡計分卡系統(tǒng)—建立新衡量（評估）指標體系的過程傳統(tǒng)的財務(wù)的衡量是一種滯后指標（lagindicators）衡量，顯示的是因過去的行動獲致的結(jié)果平衡計分卡的理念在于，要找出能創(chuàng)造未來財務(wù)成果的關(guān)鍵性“績效驅(qū)動因素”（performancedrivers），創(chuàng)建出相對于財務(wù)成果而言的所謂“領(lǐng)先引導(dǎo)指標”（leadindicators）它包含的未來“績效的驅(qū)動因素”與“領(lǐng)先引導(dǎo)指標”，使它跨越了績效衡量層次，直接進入了戰(zhàn)略的衡量層次第6頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月6平衡計分卡作為一個管理系統(tǒng)被用做核心系統(tǒng)來完成以下重要的管理過程：對企業(yè)的使命和戰(zhàn)略給以闡明和實施傳播戰(zhàn)略目標和衡量（評估）方法把戰(zhàn)略目標、業(yè)績評估和獎懲制度聯(lián)系起來把戰(zhàn)略方向與制定計劃、確定目標聯(lián)系起來加強戰(zhàn)略反饋和有戰(zhàn)略意義的審查討論與學(xué)習(xí)第7頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月7平衡計分卡的內(nèi)在價值兼顧長遠戰(zhàn)略目標預(yù)算和短期財務(wù)經(jīng)營目標預(yù)算兼顧外部股東客戶評價與內(nèi)部管理效率評估兼顧自上而下的戰(zhàn)略傳播指導(dǎo)推動和自下而上的戰(zhàn)略反饋檢討和改進兼顧嚴格考核和激發(fā)創(chuàng)造性兼顧經(jīng)營管理的績效結(jié)果和管理與學(xué)習(xí)成長過程第8頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月8平衡計分卡系統(tǒng)之一——績效管理工具財務(wù)

在財務(wù)業(yè)績方面我們向股東展示什么顧客為實現(xiàn)業(yè)績規(guī)劃，我們應(yīng)當向顧客展示什么內(nèi)部流程

為股東和顧客滿意，我們要把哪些關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程做得最好學(xué)習(xí)與成長為達到業(yè)績指標我們學(xué)習(xí)掌握什么，改變與創(chuàng)造什么使命與戰(zhàn)略目標第9頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月9案例:某高科技公司的平衡計分卡數(shù)據(jù)來源54321財務(wù)類有效工作時間率Te年度30排名前10%排名前20%排名前40%排名前60%排名前81-100%工作紀錄流程類工作流程及質(zhì)量改進Wid半年度20針對現(xiàn)存問題，提出5條改進措施并付諸實施效果良好.針對現(xiàn)存問題，提出3條改進措施并付諸實施,效果良好.不能針對現(xiàn)存問題提出改進措施并無改進措施服務(wù)質(zhì)量下降、受到各方投訴.外部客戶調(diào)查、內(nèi)部員工調(diào)查.安全性15感覺十分安全感覺安全基本感覺安全感覺不夠安全感覺不安全員工調(diào)查正點率1595%提前3分鐘左右到達現(xiàn)場90%提前3分鐘左右到達現(xiàn)場90%按時到達現(xiàn)場正點抵達率<90%正點抵達率<80%部門工作紀錄服務(wù)態(tài)度10友好、親切、得體友好、親切、基本得體友好、親切不夠友好、親切態(tài)度不友好員工調(diào)查學(xué)習(xí)與發(fā)展類個人培訓(xùn)計劃的設(shè)計與實施Tdp年度10計劃周全，100%參加計劃周全，90%以上參加有計劃，75%以上參加無計劃、或計劃實施75%以下人力資源委員會依據(jù)計劃檢查結(jié)果評分標準客戶類Csd=3分客戶滿意度Csd半年度評估頻率評估指標Te=3分Tdp=3分Wid=3分權(quán)重系數(shù)年度目標針對現(xiàn)存問題，提出2條改進措施并付諸實施,效果良好.計劃周全，85%以上參加Te=valueaddedhour/workinghourWid--接待流程及工作品質(zhì)改進情況第10頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月10平衡計分卡系統(tǒng)之二——四項主要工作1.確定目標2.基準標桿3.績效評價4.行動計劃

財務(wù)層面內(nèi)部流程層面學(xué)習(xí)與成長層面

顧客層面

第11頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月11平衡計分卡系統(tǒng)之三——戰(zhàn)略執(zhí)行工具1）闡明使命、澄清戰(zhàn)略目標2）溝通教育培訓(xùn)與業(yè)績評估獎懲3）標桿管理、行動計劃與平衡資源配置4）戰(zhàn)略反饋、戰(zhàn)略檢討、戰(zhàn)略改進、流程重塑平衡計分卡第12頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月12戰(zhàn)略地圖—與平衡計分卡配合的工具一個自上而下的分解過程：財務(wù)層面的戰(zhàn)略目標顧客層面的策略選擇內(nèi)部流程的策略目標學(xué)習(xí)與成長的戰(zhàn)略目標企業(yè)總戰(zhàn)略第13頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月13自下而上的支持和反饋：企業(yè)總戰(zhàn)略財務(wù)層面的戰(zhàn)略目標顧客層面的策略選擇內(nèi)部流程的策略目標學(xué)習(xí)與成長的戰(zhàn)略目標第14頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月14描述戰(zhàn)略：平衡計分卡的戰(zhàn)略地圖描述戰(zhàn)略：平衡計分卡的戰(zhàn)略地圖戰(zhàn)略地圖模板提高股東價值營收成長戰(zhàn)略生產(chǎn)力提升戰(zhàn)略開創(chuàng)經(jīng)銷優(yōu)勢提高顧客價值改善成本結(jié)構(gòu)提高資產(chǎn)利用率股東所享價值資本運用報酬率(ROCE)產(chǎn)品優(yōu)勢顧客關(guān)系顧客價值主張作業(yè)優(yōu)勢

產(chǎn)品/服務(wù)特性

關(guān)系

形象時間品質(zhì)價格服務(wù)關(guān)系品牌“開創(chuàng)經(jīng)銷優(yōu)勢”（創(chuàng)新流程）“建立顧客價值”（顧客管理流程）“建立作業(yè)優(yōu)勢”（作業(yè)流程）“成為良好的企業(yè)公民”（法令規(guī)范與環(huán)境流程）提升無形資產(chǎn)的價值及對戰(zhàn)略的貢獻人力資產(chǎn)信息資產(chǎn)組織資產(chǎn)財務(wù)層面顧客層面內(nèi)部流程層面學(xué)習(xí)與成長層面新的營收來源顧客利潤貢獻單位成本資產(chǎn)利用率顧客爭取顧客延伸顧客滿意第15頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月15二.美孚案例第16頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月16美孚石油北美區(qū)分銷暨煉油事業(yè)部

1992年，NAM&R還是一個積弱不振的組織，獲利率居行業(yè)排名之末，管理體制官僚化，效率低，無法抵御外部激烈競爭，因此而開始引入新戰(zhàn)略和一系列的組織改革。1994年計分平衡卡開始實施，1995年它的獲利能力晉升為行業(yè)之冠，并在成熟飽和且競爭白熱化的行業(yè)市場中，持續(xù)維持競爭優(yōu)勢四年，直到99年美孚與艾克森合并為艾克森美孚集團。

NAM&R制定的戰(zhàn)略涉及明顯的市場重新定位、成本控制和提高內(nèi)部工作效率幾個重心。平衡計分卡是其戰(zhàn)略管理流程的核心，籍由它NAM&R創(chuàng)造了績效導(dǎo)向的文化。第17頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月17美孚石油的公司戰(zhàn)略降低成本，并且提升整個價值鏈的生產(chǎn)力（低成本）增加高價位高品質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)的營銷量（差異化）

由以上兩項將公司資本運用回報率（ROCE）提高至12%第18頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月18美孚NAM&R的戰(zhàn)略地圖財務(wù)層面顧客層面內(nèi)部流程層面學(xué)習(xí)與成長層面提升資本運用報酬率（ROCE）至12%營收成長策略資本運用報酬率凈毛利（與同業(yè)相比）生產(chǎn)力提升策略開發(fā)非油類產(chǎn)品的營收來源以良好品牌形象提高顧客利潤貢獻率維持在業(yè)界的成本優(yōu)勢現(xiàn)有資產(chǎn)的最佳利用非油類產(chǎn)品的營收及毛利與同業(yè)相比的銷售量高級品的銷售比率與同業(yè)相比的現(xiàn)金支出（美分、加侖）現(xiàn)金流量“讓顧客有愉悅的消費經(jīng)驗”“雙贏的經(jīng)銷關(guān)系”基本要求干凈、安全、高品質(zhì)的產(chǎn)品、可信賴的品牌神秘課客防查評估特定顧客群的占有率經(jīng)銷商獲利成長經(jīng)銷商滿意度“建立經(jīng)銷優(yōu)勢”“增加對顧客的價值”“建立作業(yè)優(yōu)勢”“做社區(qū)的好鄰居”過程與結(jié)果目標考核指標過程與結(jié)果目標考核指標過程與結(jié)果目標考核指標過程與結(jié)果目標考核指標訓(xùn)練有素且士氣高昂的工作團隊組織氣候員工核心能力與技術(shù)科技工作目標工作目標工作目標考核指標考核指標考核指標服務(wù)迅速友善助人的員工獎勵忠誠的顧客更多消費性產(chǎn)品協(xié)助經(jīng)銷商提升企業(yè)經(jīng)營能力差異化競爭因素案例總結(jié)第19頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月19美孚戰(zhàn)略圖：財務(wù)層面第20頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月20財務(wù)層面美孚財務(wù)構(gòu)面的最高一級戰(zhàn)略目標：

在三年內(nèi)將資本運用回報率（ROCE）由7%提高到12%

在一個已飽和而成長趨緩的資本密集行業(yè)，面臨著至少半打以上的競爭對手和無數(shù)的小型業(yè)者的覬覦，美孚的領(lǐng)導(dǎo)階層認為，從7%到12%的資本回報率成長，是一個困難的伸張指標（stretchtarget)。第21頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月21當競爭對手都采用低成本戰(zhàn)略，靠降低成本、提高生產(chǎn)能力來獲得收益時，美孚怎么做？在“資本運營回報率成長”的戰(zhàn)略目標之下，美孚有兩項重要的策略性主題：

提高生產(chǎn)力（productivity)（節(jié)流）提高經(jīng)營收益（revenuegrowth）（開源）財務(wù)層面第22頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月22“提高生產(chǎn)力”的戰(zhàn)略性目標1.降低成本：戰(zhàn)略目標是成為產(chǎn)業(yè)中的成本領(lǐng)導(dǎo)者（costleader)。

測量指標：營運成本（operatingcashexpenses)

與產(chǎn)業(yè)內(nèi)平均值比較，每加侖多少美分（centspergallon)。2.提高現(xiàn)有資產(chǎn)利用率：戰(zhàn)略目標是營業(yè)額增長時，不增加對固定資產(chǎn)的投資。

測量指標：現(xiàn)金流量用現(xiàn)金的流入減去資本的支出，即用現(xiàn)有資產(chǎn)創(chuàng)造出更高的生產(chǎn)能力所帶來的現(xiàn)金流增加。還要做到因庫存量降低而提高收益。第23頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月23“提高經(jīng)營收益”的戰(zhàn)略性目標1.增加銷售量戰(zhàn)略目標是籍由優(yōu)良的品牌形象，提高經(jīng)營收入.要做到：

1）一般性的石油類產(chǎn)品銷售量的成長率必須高于產(chǎn)業(yè)的平均成長率

2）高價位產(chǎn)品的銷售量占所有產(chǎn)品總銷售量的比例必須逐年提高

測量指標1：銷售總量增長率（與競爭者比較）測量指標2：高級品所占的銷售比例2、以顧客導(dǎo)向思維來捕捉商機，擴大經(jīng)營收入戰(zhàn)略目標是：增加非油類產(chǎn)品的經(jīng)營收益，同時創(chuàng)造新的品牌價值，要做到：

1）加油站附設(shè)便利商店，增加一般消費日用品的零售。

2）提供與汽車相關(guān)的服務(wù)和產(chǎn)品，增加洗車服務(wù)、換油、局部維修，以及機油、潤滑油和一般零件的銷售。

測量指標：銷售非油類產(chǎn)品及服務(wù)的經(jīng)營收入與毛利（margin）第24頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月24財務(wù)層面解決的重要問題有的時候，同時并行采用兩種不同的戰(zhàn)略方向時，很容易造成企業(yè)內(nèi)部對戰(zhàn)略認知的混淆和執(zhí)行的失敗。對同時采用低成本和差異化戰(zhàn)略，兼顧提升生產(chǎn)力和擴大營銷范圍與數(shù)量的美孚顯然是一個挑戰(zhàn)，但是平衡計分卡幫助他們清楚地界定了兩者的內(nèi)涵和意義，明確了各自的重要性和可能的權(quán)衡取舍，并可以有效管理。第25頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月25美孚戰(zhàn)略圖：顧客層面第26頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月26顧客層面首先美孚將其目標客戶群定位為：“道路勇士”、“忠誠族”和“Ｆ３世代”。在顧客層面上第一個策略性主題是：

“讓顧客有愉悅的消費體驗”其次美孚跳出舊模式，把經(jīng)銷商看作“顧客”，協(xié)助他們在為最終顧客提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)的同時，成為獲利率最高的加油站業(yè)者。第二個策略性主題是：

“雙贏的經(jīng)銷商關(guān)系”第27頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月27美孚在顧客層面的戰(zhàn)略目標是：以為顧客提供優(yōu)良的購買體驗來凸顯品牌的價值和集中差異化戰(zhàn)略創(chuàng)造性地建立與經(jīng)銷商的雙贏關(guān)系顧客層面的戰(zhàn)略目標第28頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月28顧客層面—是否需要細分市場

90年代初，美孚曾企圖盡可能提供完整而多樣化的產(chǎn)品給所有顧客，也曾與對手激烈削價競爭。美孚經(jīng)過了相當掙扎的過程，起初他們對能否有顧客甘愿每加侖多付0.06-0.10美元買美孚的產(chǎn)品，看法非常分歧。后來從一份市場調(diào)研報告中他們了解價格敏感型顧客群只占20%，無品牌忠誠度的顧客群只占21%。他們經(jīng)過困難的抉擇，決定按市場細分的方法為另外三類顧客提供高價位產(chǎn)品和高品位的服務(wù)。第29頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月29顧客層面—差異化競爭方法美孚實現(xiàn)差異化競爭戰(zhàn)略的方法，是選擇價格不敏感的三個目標顧客群，為他們提供產(chǎn)品和服務(wù)，要作到：（1）服務(wù)迅速（2）環(huán)境安全潔凈優(yōu)雅、員工友善（3）獎勵忠誠的顧客（三個主要的差異化競爭因素）第30頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月30使顧客產(chǎn)生優(yōu)良購買體驗的因素研究能夠到站立即加油，不必等候在加油機處有自助式付款機，不必排隊等候付款加油機處有遮雨棚，使顧客免于被雨或雪淋濕百分之百無缺貨之虞，特別是高級品潔凈的洗手間加油站整體的外觀令人滿意安全、明亮的加油站供應(yīng)新鮮、高品質(zhì)商品的附設(shè)便利商店顧客采買可以很迅速省時靠近便利商店處有足夠的停車位員工很友善有簡易的汽車相關(guān)服務(wù)第31頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月31顧客層面—快速而友善的服務(wù)由于顧客的購買經(jīng)驗對美孚的新戰(zhàn)略成功與否有關(guān)鍵性影響，美孚決定慎重測量它，因而委托特定外部調(diào)查機構(gòu)進行秘密訪查，每個月訪查者到各加油站加油和購買零食，之后根據(jù)23項標準來評價每一次購買體驗。美孚的每一加油站每月得到一個訪查結(jié)果的評量等級。第32頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月32顧客層面—與經(jīng)銷商的關(guān)系由于美孚是分銷商，要通過獨立的加盟加油站銷售產(chǎn)品和服務(wù)給最終顧客。過去美孚的經(jīng)銷商不是其戰(zhàn)略的執(zhí)行部分，雙方因財務(wù)利益抵觸而劍拔弩張。只有美孚降低批發(fā)價，零售商才能降低進貨成本。這種觀點將美孚和經(jīng)銷商處于零和搏弈的對立情景。在新戰(zhàn)略中，美孚覺察必須改變過去模式，他們與經(jīng)銷商要實現(xiàn)共享營業(yè)收益增長.

第33頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月33顧客層面美孚與經(jīng)銷商共創(chuàng)并且共享新顧客關(guān)系帶來的利益，主要依靠以下途徑：

1.針對目標顧客銷售高價位商品；

2.依靠品牌提高目標市場占有率；

3.提供非油類的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與服務(wù)；美孚與經(jīng)銷商實現(xiàn)“雙贏的經(jīng)銷關(guān)系”時，要做到：

1）更多地提高總銷售額

2）協(xié)助經(jīng)銷商提高企業(yè)經(jīng)營管理能力

第34頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月34顧客層面測量指標（1）三個細分目標市場的占有率（2）為目標客戶“提供優(yōu)良購買經(jīng)驗的水平”（由外部調(diào)查機構(gòu)秘密訪查評估）（3）經(jīng)銷商毛利增長

（與經(jīng)銷商共享的經(jīng)營收益利潤增長）（4）經(jīng)銷商滿意度第35頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月35美孚NAM&R的戰(zhàn)略地圖：顧客層面神秘客訪查評估特定顧客群的市場占有率經(jīng)銷商獲利增長經(jīng)銷商滿意度“讓顧客有愉悅的消費經(jīng)驗”“與經(jīng)銷商的雙贏關(guān)系”基本要求干凈安全高品質(zhì)的產(chǎn)品可信賴的品牌差異化的競爭因素服務(wù)迅速友善助人的員工更多消費性產(chǎn)品獎勵忠誠的顧客協(xié)助經(jīng)銷商提升企業(yè)經(jīng)營能力返回戰(zhàn)略圖第36頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月36美孚戰(zhàn)略圖：內(nèi)部流程層面第37頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月37內(nèi)部流程層面美孚的內(nèi)部流程層面有四個策略性主題：

1.建立經(jīng)銷優(yōu)勢

2.增加顧客價值

3.建立營運作業(yè)優(yōu)勢

4.做社區(qū)的好鄰居四個主題下有八個戰(zhàn)略目標。第38頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月38內(nèi)部流程層面首先美孚將其內(nèi)部流程的前兩項戰(zhàn)略目標直接與顧客層面的目標相銜接：１、理解目標顧客的需要，開發(fā)新的產(chǎn)品和服務(wù)

——（為顧客提供優(yōu)良的購買體驗）２、增加非油類產(chǎn)品經(jīng)營，以提高經(jīng)銷商的經(jīng)營收益和利潤

——（降低經(jīng)銷商對油類商品獲利的依賴程度，以利形成雙贏的關(guān)系）

另一項來源于顧客層面的重要內(nèi)部流程戰(zhàn)略性目標是：

3、協(xié)助經(jīng)銷商提高管理能力，（經(jīng)營好加油站、汽車服務(wù)棚和便利商店）建立行業(yè)內(nèi)最佳的經(jīng)銷商團隊。第39頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月39內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面前面三個目標達成情況有三個衡量指標：非油類新產(chǎn)品的投資回報率非油類新產(chǎn)品被接受的比例

經(jīng)銷商的品質(zhì)評估第40頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月40內(nèi)部流程層面其余的美孚內(nèi)部流程目標來源于財務(wù)層面，它們涵蓋了煉油和配送的運作及環(huán)境問題，戰(zhàn)略性目標包括：

1、降低作業(yè)成本，保持領(lǐng)先優(yōu)勢

2、保持設(shè)備質(zhì)量，提升設(shè)備功能

3、維持產(chǎn)品品質(zhì)良好統(tǒng)一，及時供貨

4、改善庫存管理

5、環(huán)境保護、安全和健康保護。第41頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月41內(nèi)部流程的量度方法，要能夠即充分支持“目標顧客關(guān)系差異化”戰(zhàn)略，又支持降低成本和提高生產(chǎn)力的財務(wù)目標，衡量指標是：1、優(yōu)良產(chǎn)品維持統(tǒng)一率

5、存貨水準2、無計劃的停工次數(shù)

6、缺貨率3、零缺失定單

7、環(huán)境事故次數(shù)4、營運作業(yè)成本

8、出勤率（與競爭者相比）（安全與健康）

內(nèi)部流程層面第42頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月42美孚的戰(zhàn)略地圖：內(nèi)部流程層面“建立經(jīng)銷優(yōu)勢”“增加對顧客的價值”“建立作業(yè)運轉(zhuǎn)優(yōu)勢““做社區(qū)的好鄰居“了解細分顧客市場提升環(huán)境質(zhì)量，注重健康及安全目標顧客群的市場占有率經(jīng)銷商品質(zhì)評量提高硬體設(shè)備功能改善存貨的管理優(yōu)良產(chǎn)品率落差（下降水平）無預(yù)警的停工存貨水準無料發(fā)生率（缺料）品質(zhì)良好且能按時交貨零缺失交貨維持在業(yè)界內(nèi)的成本優(yōu)勢作業(yè)運轉(zhuǎn)成本(與競爭者相比)環(huán)境事故安全事故業(yè)界內(nèi)最佳的經(jīng)銷商團隊提供非油類的產(chǎn)品及服務(wù)新產(chǎn)品的投資報酬率新產(chǎn)品被接受的比率返回戰(zhàn)略圖第43頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月43美孚戰(zhàn)略圖：學(xué)習(xí)與成長層面第44頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月44學(xué)習(xí)與成長層面學(xué)習(xí)與成長層面的策略性主題是：訓(xùn)練有素并且士氣高昂的工作團隊

這是美孚的戰(zhàn)略得以實現(xiàn)的根基，項目小組界定了三項學(xué)習(xí)成長層面的戰(zhàn)略目標：

1.提高員工的核心能力和技能（corecompetenciesandskills):幫助鼓勵員工能夠?qū)φ麄€石油精煉和營銷的事業(yè),對美孚戰(zhàn)略有更廣泛深入的了解(有全局眼光以利業(yè)務(wù)整和)員工掌握達成組織目標的核心能力與技能。（要界定每一項能力和每一項能力中不同程度水平差異的內(nèi)涵）開發(fā)管理人員的領(lǐng)導(dǎo)能力。（使他們能溝通闡述戰(zhàn)略；落實業(yè)務(wù)整合及團隊運作的理念；并努力發(fā)展員工才能）第45頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月45

2、使用戰(zhàn)略信息（資訊）突破過去的缺乏戰(zhàn)略信息的困境，界定為確保戰(zhàn)略執(zhí)行必須的有關(guān)戰(zhàn)略信息，改善信息的傳播流程，發(fā)展建立信息系統(tǒng)平臺，以便于廣泛使用戰(zhàn)略信息

3、全員參與全員貢獻的組織氣氛使美孚的全體成員能對戰(zhàn)略有清楚的認知，并創(chuàng)造一個讓全體成員能被激勵被授權(quán)，愿為共同目標而努力，積極貢獻思想貢獻能力的組織氣氛，并幫助員工個人成長

第46頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月46學(xué)習(xí)與成長層面對以上目標找出合適的測量方法，是四個層面中最困難的工作，美孚用了以下測量指標：員工的滿意度調(diào)查

(含對新戰(zhàn)略認知程度、支持新戰(zhàn)略的積極性對戰(zhàn)略的反饋學(xué)習(xí)等）全員中完成個人計分卡員工的比例員工的能力與技能水平（含對業(yè)務(wù)全局的了解、掌握戰(zhàn)略核心技能的程度和比例等）戰(zhàn)略信息的完備與信息系統(tǒng)的可用程度第47頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月47美孚NAM&R的策略地圖：學(xué)習(xí)與成長層面組織氣候與企業(yè)目標一致的行動個人成長員工核心能力與技術(shù)科技優(yōu)越的專業(yè)能力領(lǐng)導(dǎo)能力整合的觀念信息系統(tǒng)流程改善Ｙ２Ｋ（千年蟲）個人計分卡員工回饋策略性技能的完備率系統(tǒng)流程項目計劃建立里程碑訓(xùn)練有素且士氣高昂的工作團隊返回戰(zhàn)略圖第48頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月48美孚戰(zhàn)略圖：總結(jié)第49頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月49美孚NAM&R的平衡計分卡戰(zhàn)略主題戰(zhàn)略目標測量指標財務(wù)構(gòu)面(Financial)財務(wù)成長F1資本運用回報率F2現(xiàn)有資產(chǎn)利用F3獲利F4成本優(yōu)勢F5獲利成長資本運用回報率現(xiàn)金流量凈毛利與競爭者比較的排名單位售油成本(與競爭者比較)銷售量增長(與競爭者比較)高級品所占銷售比例非油類產(chǎn)品的營收與毛利顧客構(gòu)面(Customer)讓顧客有愉悅的消費經(jīng)驗雙贏的經(jīng)銷商關(guān)系C1使目標顧客群有愉悅購買體驗C2建立與經(jīng)銷商的雙贏關(guān)系目標市場的占有率神秘客訪查評價經(jīng)銷商毛利成長經(jīng)銷商問卷調(diào)查內(nèi)部流程構(gòu)面(Internal)建立經(jīng)銷優(yōu)勢安全與可靠具競爭力的供應(yīng)商品質(zhì)社區(qū)的好鄰居I1創(chuàng)新的產(chǎn)品與服務(wù)I2業(yè)界最佳經(jīng)銷團隊I3煉油廠績效I4庫存管理I5成本優(yōu)勢I6符合規(guī)格與交期I7提升工作環(huán)境的安全衛(wèi)生新產(chǎn)品的投資回報率新產(chǎn)品被市場接受的比率經(jīng)銷商品質(zhì)評價良品率落差（下降水平）非計劃性的停工存貨水準缺貨率運營成本(與競爭者比較)零缺失訂單環(huán)境意外事件發(fā)生次數(shù)工時數(shù)學(xué)習(xí)與成長構(gòu)面(Learning&Growth)訓(xùn)練有素且士氣高昂的工作團隊L1利于行動的組織氣氛L2員工核心能力與技術(shù)L3戰(zhàn)略性資訊的獲取員工滿意度調(diào)查完成個人計分卡的比率(%)戰(zhàn)略性員工技能戰(zhàn)略性資訊（系統(tǒng)）的完備率第50頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月50美孚平衡計分卡特點美孚的平衡計分卡總共有：

4個層面

9個戰(zhàn)略主題

17個戰(zhàn)略性任務(wù)目標

26個測量指標其最大的特點是設(shè)計精練、準確、簡潔易懂，便于溝通，能夠快速準確地把企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵信息傳播開來

第51頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月51平衡計分卡的設(shè)計方法你究竟需要多少個目標和測量指標？每層面的策略主題最好控制在3個以下每個策略主題下的任務(wù)目標控制在1-3個每個任務(wù)目標的績效測量點控制在1-2個績效測量指標總數(shù)一般不超過20個（美孚是26個）如何產(chǎn)生目標和指標？

行動學(xué)習(xí)、群策群力、小組研討如何精選目標和指標？對每一個目標、指標反復(fù)討論、投票使用歸類法和演繹法確保目標與指標與使命、價值觀（文化）一致，可以詮釋戰(zhàn)略確保戰(zhàn)略與策略主題、目標、指標的內(nèi)在邏輯聯(lián)系第52頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月52建立平衡計分卡的工作難點澄清戰(zhàn)略尋找支持戰(zhàn)略實現(xiàn)的策略性主題建立戰(zhàn)略任務(wù)目標探尋績效測量指標及測量基準畫戰(zhàn)略地圖建立信息系統(tǒng)平臺把計分卡普及到員工第53頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月533.戰(zhàn)略核心組織第54頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月54戰(zhàn)略核心型組織的五大法則管理層的領(lǐng)導(dǎo)帶動改革使戰(zhàn)略研究與執(zhí)行成為持續(xù)的流程把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為執(zhí)行面的語言把戰(zhàn)略變成每個員工的工作戰(zhàn)略核心型組織使命／愿景戰(zhàn)略圖平衡計分卡目標戰(zhàn)略行動方案以戰(zhàn)略為核心整合組織資源集團公司集團公司－戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位－共享服務(wù)單位首席執(zhí)行官的帶動管理團隊的執(zhí)行“新的管理方式”對戰(zhàn)略負責(zé)以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的文化和預(yù)算掛鉤和運作管理掛鉤管理層會議反饋系統(tǒng)學(xué)習(xí)流程戰(zhàn)略意識統(tǒng)一目標和激勵措施掛鉤第55頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月55法則一：把戰(zhàn)略化為執(zhí)行層面的語言把戰(zhàn)略目標和“財務(wù)”、“顧客”、“內(nèi)部流程”、“學(xué)習(xí)和成長”（平衡計分卡的四個基本架構(gòu)）聯(lián)系起來，建立邏輯合理的戰(zhàn)略地圖建立一個自上而下的溝通和培訓(xùn)系統(tǒng)，形成一套簡潔的結(jié)構(gòu)化一致化的語言，來說明戰(zhàn)略地圖，使員工理解戰(zhàn)略地圖，主動展開戰(zhàn)略地圖，堅持把戰(zhàn)略延伸到日常工作目標，延伸到考核標準第56頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月56法則二：以戰(zhàn)略為核心整合組織資源這是組織設(shè)計方法的改革——希望整體大于部分之和傳統(tǒng)的組織是依職能分工設(shè)計的，產(chǎn)生了上下溝通和跨部門協(xié)調(diào)的困難問題，甚至成為執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙戰(zhàn)略核心組織以戰(zhàn)略和戰(zhàn)略行動方案為引導(dǎo)，以平衡計分卡作為制度保證，使上下級之間、平行的各部門之間對執(zhí)行活動有一致的認識和共同遵守的優(yōu)先順序組織機構(gòu)改革并非絕對必要，關(guān)鍵是各單位、各部門的互相支援和同心協(xié)力，徹底打破各行其是和本位主義第57頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月57法則三：把戰(zhàn)略落實為每一位員工的日常工作(1/2)戰(zhàn)略的成功，必須依賴于企業(yè)內(nèi)每一位員工的參與和貢獻戰(zhàn)略的執(zhí)行，必須從十多個人的領(lǐng)導(dǎo)團隊展開到成千上萬的經(jīng)理和員工戰(zhàn)略執(zhí)行必須改變傳統(tǒng)的自上而下的目標設(shè)定和指揮執(zhí)行方法成功的關(guān)鍵點就在于由上而下層層展開有關(guān)戰(zhàn)略的溝通，不怕這個溝通的過程把有關(guān)戰(zhàn)略的部分信息泄露給競爭對手，因為比較起來獲得執(zhí)行能力比保密更重要在戰(zhàn)略溝通過程中間對員工進行有效的培訓(xùn)，例如市場細分、成本管理、信息管理在戰(zhàn)略溝通過程中利用平衡計分卡的流程將“公司整體計分卡”向下展開為各個部門、各個單位、各個團隊和每一個人的平衡計分績效目標第58頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月58與傳統(tǒng)認識的主要區(qū)別在于：各階層員工越了解戰(zhàn)略的背景和內(nèi)容，就越能在各自的職權(quán)范圍里，更積極廣泛支持戰(zhàn)略的執(zhí)行，甚至在職權(quán)范圍外，也能意外地看到他們對戰(zhàn)略執(zhí)行的貢獻在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中，還必須以激勵性的獎金制度來強化平衡計分卡的效果，獎金常發(fā)至部門和團隊，而非個人法則三：把戰(zhàn)略落實為每一位員工的日常工作(2/2)第59頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月59法則四：使戰(zhàn)略研究與執(zhí)行成為持續(xù)循環(huán)的過程(1/2)企業(yè)必須有兩類預(yù)算：戰(zhàn)略性預(yù)算（長期預(yù)算）和運轉(zhuǎn)性預(yù)算（短期預(yù)算）預(yù)算要做到不能放棄短期的績效目標和利益，也必須確保長期競爭力的培養(yǎng)將日常的財務(wù)預(yù)算管理活動與戰(zhàn)略管理結(jié)合起來，將戰(zhàn)略落實與預(yù)算流程相銜接定期召開戰(zhàn)略管理會議，每個月、每個季度讓所有相關(guān)的人員都能參加戰(zhàn)略的研究討論；讓更多的員工能知道戰(zhàn)略的執(zhí)行的進展、成效和相關(guān)問題，樹立“戰(zhàn)略執(zhí)行是每個人份內(nèi)工作”的觀念；通過戰(zhàn)略信息的傳達和反饋，提高每個人執(zhí)行戰(zhàn)略的能力第60頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月60建立持續(xù)不斷的戰(zhàn)略學(xué)習(xí)和戰(zhàn)略調(diào)整流程保證對戰(zhàn)略的不斷回頭檢驗，推敲調(diào)整戰(zhàn)略的基本假設(shè)，以利日常隨時修改戰(zhàn)略或及時抓住新的戰(zhàn)略機會源源不斷地開發(fā)戰(zhàn)略思考、戰(zhàn)略學(xué)習(xí)的能力，提高戰(zhàn)略的質(zhì)量法則四：使戰(zhàn)略研究與執(zhí)行成為持續(xù)循環(huán)的過程(2/2)第61頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月61法則五：高層領(lǐng)導(dǎo)帶動改革高層領(lǐng)導(dǎo)團隊整體積極投入每個成員深切理解重要性，下決心身體力行調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)，在改革中追求保持變動與穩(wěn)定的微妙的動態(tài)平衡第62頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月62高層領(lǐng)導(dǎo)要做好如下的工作：動員全體人員參與，不斷鼓舞士氣積極組織領(lǐng)導(dǎo)，通過各級團隊，創(chuàng)造新的提高績效方法在改革中逐步確立新的組織文化（新的價值觀）和新的工作運轉(zhuǎn)流程，并把它們納入制度常軌第63頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月63建設(shè)戰(zhàn)略核心組織我們要會什么澄清公司的戰(zhàn)略目標畫戰(zhàn)略地圖建立戰(zhàn)略地圖框架下的標桿管理和平衡預(yù)算系統(tǒng)把標桿指標分解到每個團隊和個人，建立每個團隊和個人的目標業(yè)績標準和相應(yīng)的信息平臺公司自上而下有關(guān)戰(zhàn)略的溝通教育培訓(xùn)執(zhí)行戰(zhàn)略的新專業(yè)知識技能，推動跨部門的溝通協(xié)調(diào)，認同共同目標，發(fā)展全局觀念和相互支持的文化，推進流程改進，并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)層層組織發(fā)動，自下而上開展以平衡計分卡的內(nèi)涵為核心的戰(zhàn)略反饋、檢討和創(chuàng)造性的戰(zhàn)略改進第64頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月64五類主要工作高、中層團隊對公司戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略地圖、標桿指標體系和自身計分卡的研討及對全公司的領(lǐng)導(dǎo)組織發(fā)動平衡預(yù)算管理自上而下的開展戰(zhàn)略目標的溝通、平衡計分卡及相關(guān)新知識技能的教育培訓(xùn),并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)中層團隊帶領(lǐng)基層團隊研討找差距、建立計分卡和標桿管理體系，實施業(yè)績管理與業(yè)務(wù)流程改進自下而上跨級別跨部門的戰(zhàn)略反饋、戰(zhàn)略檢討、創(chuàng)造性的戰(zhàn)略改進第65頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月654.職能部門戰(zhàn)略地圖第66頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月66戰(zhàn)略合作伙伴模式(StrategicPartners)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元共用服務(wù)單位3.連接計分卡定義共用服務(wù)單位應(yīng)該協(xié)助戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元以及總公司應(yīng)該達成的戰(zhàn)略目標及量度2.公用服務(wù)單位計分卡財務(wù)學(xué)習(xí)與成長顧客內(nèi)部流程任務(wù)1.服務(wù)協(xié)約4.顧客回饋第67頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月67事業(yè)中的事業(yè)模式(Businessinabusiness)外部廠商安達信顧問公司EDS軟件公司甲骨文系統(tǒng)公司其他廠商企業(yè)總部戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元SBUASBUASBUASBUA內(nèi)部服務(wù)部門IT部門第68頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月68案例：FINCO公司資訊技術(shù)部門FINCO(FinancialServiceCompany)是一家全球性且涵蓋多個事業(yè)處的全球金融服務(wù)組織，其集中化的IT部門設(shè)立于1980年代，目的在于利用硬件設(shè)施與人力資源上的經(jīng)濟規(guī)模，發(fā)展共同的通訊基礎(chǔ)設(shè)施，以及強化產(chǎn)品線對共同顧客的整合。第69頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月69FINCO公司IT部門愿景及戰(zhàn)略主題愿景我們的愿景是成為最佳的客戶導(dǎo)向團隊,在全球提供卓越的品質(zhì)、資訊服務(wù)與創(chuàng)新技術(shù)，以增加客戶與股東的財富。戰(zhàn)略主題財務(wù)財會責(zé)任我們確保如人員、設(shè)備、資金、科技等資源，都能有效地整合與投資，以達成“增加客戶與股東財富”的企業(yè)愿景?？蛻艨蛻艚裹c與品質(zhì)我們將提供最卓越的產(chǎn)品與服務(wù)，以滿足并超越客戶當前與未來的需求，服務(wù)標準將以客戶的整體滿意度來衡量。同時，致力于持續(xù)性的品質(zhì)改善項目，以達成世界水準的顧客品質(zhì)。內(nèi)部流程資訊基礎(chǔ)建設(shè)我們將提供可靠的資訊與創(chuàng)新的科技解決方案，以支援重要的營運目標。著重于系統(tǒng)的整合、互通性、可攜性、可擴充性且具連接性，以創(chuàng)造一個整合的、以客戶為主的、連續(xù)的、全球化規(guī)模的流程環(huán)境。風(fēng)險管理我們將確保有完備的意外事故的應(yīng)變措施與恢復(fù)計劃隨時就緒。我們將持續(xù)評估這些計劃，以確保服務(wù)中斷事故發(fā)生后，不會有后遺癥影響到公司的重要功能。學(xué)習(xí)與成長最佳雇主我們要吸引并留住最佳人才，并創(chuàng)造一個鼓勵專業(yè)成長、價值多元、提升才能、肯定并獎勵對團隊成員貢獻的環(huán)境。第70頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月70案例：FINCO公司IT部門戰(zhàn)略地圖戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略地圖財務(wù)支出報酬率戰(zhàn)略性支出/投資成本生產(chǎn)力客戶差異化項目創(chuàng)新的解決方案專業(yè)的咨詢伙伴/信任的關(guān)系基本要求成本價高品質(zhì)的服務(wù)穩(wěn)定的作業(yè)內(nèi)部流程對客戶需求能了解、預(yù)測并排定優(yōu)先順序創(chuàng)造并發(fā)展解決方案提供具彈性的全球資訊基礎(chǔ)建設(shè)管理技術(shù)面與作業(yè)面的風(fēng)險服務(wù)客戶學(xué)習(xí)成長吸引并留住人才員工的授權(quán)（創(chuàng)造力與創(chuàng)新）整合并聯(lián)結(jié)目標與報酬支出報酬率戰(zhàn)略性的支出、投資成本生產(chǎn)力創(chuàng)新的解決方案發(fā)展可信任的伙伴關(guān)系專業(yè)的咨詢成本價高質(zhì)量的服務(wù)穩(wěn)定的作業(yè)差異化的競爭力基本要求對客戶要求能了解、預(yù)期并排定優(yōu)先順序創(chuàng)造并發(fā)展解決方案提供具彈性的全球資訊基礎(chǔ)建設(shè)管理技術(shù)面與作業(yè)面的風(fēng)險服務(wù)客戶吸引并留住有技術(shù)的員工整合并連接目標與報酬員工的授權(quán)第71頁，課件共77頁，創(chuàng)作于2023年2月71案例：人力資源平衡計分卡客戶運作戰(zhàn)略財務(wù)人才能力（建立戰(zhàn)略性素質(zhì)模型人力資源計劃和經(jīng)營戰(zhàn)略的一致人力資本最大化對公司股東價值的貢獻人力資源成本最小化商業(yè)伙伴(戰(zhàn)略性支持)提