風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)課第一章第二節(jié)分解

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)Risk

management

and

Insurance7/17/20231風(fēng)險(xiǎn)管理的處理方法控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)避免預(yù)

抑

隔防

制

離自留轉(zhuǎn)移7/17/20232第二節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)處理方法7/17/20233一、風(fēng)險(xiǎn)控制型處理方法（一）、回避風(fēng)險(xiǎn)（或避免風(fēng)險(xiǎn)

Risk

avoidance)回避風(fēng)險(xiǎn)是采取主動放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)該種風(fēng)險(xiǎn)的行動方案。例如，不引進(jìn)一種新產(chǎn)品，停止某種原有產(chǎn)品的生產(chǎn)?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)方法的局限性：某些風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的風(fēng)險(xiǎn)的存在往往伴隨著收益的可能，避免風(fēng)險(xiǎn)意味 著放棄收益在采用改變工作性質(zhì)或方式的措施來避免某種風(fēng)險(xiǎn) 時(shí)很可能產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)7/17/20234回避風(fēng)險(xiǎn)方法的適用情況：損失頻率和損失程度都較大的特定風(fēng)險(xiǎn)損失頻率雖不大但損失后果嚴(yán)重且無法得到補(bǔ)償采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了該活動 的預(yù)期收益7/17/20235（二） 損失控制7/17/20236（二）、損失控制

是指通過降低損失頻率或者損失程度來控制風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。按照可作用的時(shí)間分為兩種：

一是在損失發(fā)生之前盡量降低損失頻率的行為稱為損失預(yù)防(loss prevention)，也稱防損；

二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度稱為損失減少(或損失抑制，loss

reduction) ，也稱減損。Ⅰ、損失控制的理論

損失控制是指有意識地采取行動防止或減少災(zāi)害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會損失目標(biāo)有二：

損失發(fā)生前，全面消除損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生頻率損失發(fā)生后努力減輕損失的程度損失根源 減少風(fēng)險(xiǎn)因素

減輕損失 救助7/17/20237海因里希(H.W.Heinrich)的人為因素管理理論

認(rèn)為損失管理應(yīng)重視人為因素管理，即，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。7/17/20238

海因里希通過對20世紀(jì)20年代發(fā)生在美國的75,000起工業(yè)事故的分析發(fā)現(xiàn)，88％的事故是由人的不安全行為引起的，還有10%是由危險(xiǎn)的物質(zhì)或機(jī)械狀態(tài)引起的，剩下的2%原因不明，姑且稱為是“上帝的行為”。有些事故的發(fā)生與人的不安全行為和危險(xiǎn)的機(jī)械與物質(zhì)狀態(tài)都有關(guān)系。由于人的行為和機(jī)械及物質(zhì)狀態(tài)是可以控制的，因此，可以認(rèn)為事故中的98%是可以得到控制的，其損失也是可以通過某種方式預(yù)防的。7/17/20239代表人物美國的海因里希的著名的多米諾骨牌理論：把意外事故發(fā)生圖解為一系列因素的連續(xù)作用

海因里希認(rèn)為在損失控制時(shí)，必須對所有5個(gè)因素都予以關(guān)注，但重點(diǎn)要放在事故以及引起事故的直接原因。如果第3塊骨牌可以被移去，連鎖反應(yīng)就會中斷。社會環(huán)境人的過失不安全行

意外事故為傷

害7/17/202310哈頓能量破壞性釋放理論（能量控制理論）1970年，美國公路安全保險(xiǎn)學(xué)會會長哈頓（W.Haddon）認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的環(huán)境。

人和財(cái)產(chǎn)都可以看作結(jié)構(gòu)物，它們在解體之前都有一個(gè)承受極限。當(dāng)能量失控，壓力超過這個(gè)極限時(shí)，事故就會發(fā)生。

這個(gè)模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括火災(zāi)、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況。通過能量控制，或者改變能量作用的人或財(cái)產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預(yù)防。7/17/202311該模型提出了10種控制能量破壞性釋放的策略：（1）防止能量的產(chǎn)生

旨在防止危險(xiǎn)產(chǎn)生的損失預(yù)防工作有：對駕駛員要求持有駕駛執(zhí)照；通過嚴(yán)禁吸煙的規(guī)定在禁煙區(qū)消除煙草的影響；為保護(hù)消費(fèi)者，禁止生產(chǎn)銷售危險(xiǎn)玩具以及其他危害消費(fèi)者的產(chǎn)品的禁令等。（2）如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集

旨在控制危險(xiǎn)數(shù)量的措施有：高速公路的行車速度限制、車輛馬力限制、家用電器的電壓限制等。（3）如果能量確實(shí)聚集了，那么防止能量的釋放

這里主要包括控制能量爆發(fā)的方法，比如機(jī)器上的保險(xiǎn)絲或者自動斷開控制等。7/17/202312

（4）如果能量確實(shí)釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布

包括車輛的剎車、電力變壓器、防洪用的水壩大堤、鍋爐的減壓閥等。（5）將能量和需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物在時(shí)間或空間上加以隔離

包括多種隔離措施，比如高速公路的車道劃分、交通燈、步行街、單行道、對傳染病的隔離等。（6）用物質(zhì)屏障將能量與需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物加以隔離

比如用籬笆和其他屏障保護(hù)財(cái)產(chǎn)、防火墻、機(jī)器防護(hù)罩、防彈背心、汽車的安全帶和安全氣囊、保護(hù)兒童的藥瓶、將罪犯監(jiān)禁等。7/17/202313（7）改變能量的基本特性如變壓器、防腐清潔器、無鉛涂料、無脂食品等。（8）使結(jié)構(gòu)物更加堅(jiān)固，能抗擊能量的沖擊如防火和抗震建筑物、防撞車輛、恰當(dāng)設(shè)計(jì)海運(yùn)集裝箱等。（9）能量對結(jié)構(gòu)物造成損害時(shí)，要對損害立即關(guān)注，減輕發(fā)生的事故的損害

包括急救、緊急反應(yīng)醫(yī)療服務(wù)，將已損和未損財(cái)產(chǎn)分開，以免它們遭受進(jìn)一步的損害。（10）對遭受損失的結(jié)構(gòu)物予以修復(fù)包括受傷工人的康復(fù)、搶救手術(shù)、修復(fù)受損財(cái)產(chǎn)等。7/17/202314哈頓的以上10個(gè)策略可以分成三組：

注重控制已經(jīng)產(chǎn)生的能量的數(shù)量或者能量釋放的速度（策略1-4）；

旨在保護(hù)受能量釋放沖擊的結(jié)構(gòu)物（策略5-8）;

試圖減輕能量對結(jié)構(gòu)物的影響（策略8-10）。7/17/202315Ⅱ、損失控制的方法7/17/202316防損措施和減損措施并重

預(yù)防損失措施能減少損失發(fā)生的頻率，分為純預(yù)防措施和保護(hù)措施減損措施減輕損失的程度和不利后果人為因素和物質(zhì)因素兼顧

人為因素管理手段主要是加強(qiáng)員工的安全教育，包括：安全法制教育、風(fēng)險(xiǎn)知識教育、安全技能教育。物質(zhì)因素：加強(qiáng)安全工程管理 e.g.油庫爆炸3.加強(qiáng)系統(tǒng)安全的觀念7/17/202317把一家企業(yè)的各個(gè)工作部分同時(shí)納入考察范圍

安全系統(tǒng)工程應(yīng)用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法：事故樹、概率統(tǒng)計(jì)和運(yùn)籌學(xué)等，分析潛在缺陷之間的關(guān)系及后果，做出定量和定性分析，預(yù)測事故發(fā)生的可能性，然后采取相應(yīng)的措施（三） 風(fēng)險(xiǎn)隔離7/17/202318風(fēng)險(xiǎn)隔離

又稱分離風(fēng)險(xiǎn)單位（segregation）是指把風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分割或者復(fù)制，盡量減少經(jīng)濟(jì)單位對某種特殊資產(chǎn)、設(shè)備或個(gè)人的依賴性，以此來減少因個(gè)別設(shè)備或個(gè)別人員遭受意外事故而造成的總體上的損失。其主要方法包括分割風(fēng)險(xiǎn)單位和復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位。1.分割風(fēng)險(xiǎn)單位(separation

of

exposure

units）

是將現(xiàn)在的資產(chǎn)或活動分散到不同的地點(diǎn)，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮螕p失的同一地點(diǎn)。這樣萬一有一處發(fā)生損失，不至于影響其他。最通俗的一個(gè)例子就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”，即“化整為零”。7/17/2023192.復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位

復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位（duplication

of

exposureunits），是指增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，準(zhǔn)備備用的生產(chǎn)資產(chǎn)或設(shè)備，以便在正在使用的資產(chǎn)或設(shè)備遭受損失后將其投入使用。例如，企業(yè)制作兩套會計(jì)記錄，儲存設(shè)備的重要部件，配備后備人員等。此方法有什么局限性？7/17/202320風(fēng)險(xiǎn)處理方法控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)避免預(yù)

抑

隔防

制

離自留轉(zhuǎn)移7/17/202321二、風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法（或稱財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法、7/17/202322風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施）

風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法（riskfinancing），是指通過事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃或者合同安排來籌措資金，以便對風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法。

根據(jù)資金來源的不同，風(fēng)險(xiǎn)籌資型處理方法可以分為風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩大類。（一）、風(fēng)險(xiǎn)自留7/17/202323風(fēng)險(xiǎn)自留是指由面臨風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失Ⅰ.自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1.其實(shí)質(zhì)是當(dāng)損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失

2.自留風(fēng)險(xiǎn)分為主動的、有意識、有計(jì)劃的自留和被動的、無意識、無計(jì)劃的自留（未意識到風(fēng)險(xiǎn)的存在或低估風(fēng)險(xiǎn)程度）3.按風(fēng)險(xiǎn)程度分為全部風(fēng)險(xiǎn)自留和部分自留風(fēng)險(xiǎn)（免賠額）Ⅱ.主動風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施7/17/202324主要包括：

將損失攤?cè)虢?jīng)營成本：以公司的日常現(xiàn)金流應(yīng)付損失的發(fā)生建立非基金制的準(zhǔn)備金：年初預(yù)提意外損失準(zhǔn)備金

建立專用基金：設(shè)立意外損失專用基金，逐年累積，即自?；穑ㄒ{稅否？）組建專業(yè)自保公司借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失保險(xiǎn)中的自負(fù)額部分等等Ⅲ.確定風(fēng)險(xiǎn)自留需考慮的因素7/17/2023251.成本與服務(wù)相比較：節(jié)省附加保費(fèi)

v.獲取保險(xiǎn)人的服務(wù)2.期望損失與財(cái)務(wù)實(shí)力相適應(yīng)3.機(jī)會成本的影響

例如：企業(yè)年初支付保費(fèi)23.5萬元，3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月后分別從保險(xiǎn)公司獲得賠償8萬元，總

計(jì)獲賠24萬元，但如企業(yè)可以取得的資金年收益

率是12%，則各次損失賠付的現(xiàn)值分別為77670元，

75670元，73394元，現(xiàn)值總額為226536元，兩種方法差額為8464元。7/17/202326(二)、合同轉(zhuǎn)移7/17/202327

合同轉(zhuǎn)移是將自己面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)借助協(xié)議或合同，將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或者組織（非保險(xiǎn)公司）承擔(dān)，具體方法包括出售、租賃、分包和簽訂免除責(zé)任的協(xié)議等。出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)租賃：通過租賃協(xié)議利用分包合同簽訂免除責(zé)任協(xié)議，如醫(yī)院手術(shù)前協(xié)議

利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款(Hold-harmless

Agreement)，如：承包合同中的條款7/17/202328需注意的問題：

1）轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必須是一個(gè)合法、有效合同的有效組成部分2）可能的費(fèi)用問題3）風(fēng)險(xiǎn)是否能真正實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移7/17/202329(三)、保險(xiǎn)7/17/202330

保險(xiǎn)主要是處理純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)融資工具。通過簽訂保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，用集中起來的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因?yàn)樽匀粸?zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，或者承擔(dān)因死亡、傷殘、疾病或年老等產(chǎn)生的保險(xiǎn)金給付責(zé)任。(四)、通過衍生金融工具進(jìn)行套期保值7/17/202331

從20世紀(jì)末開始，風(fēng)險(xiǎn)管理開始越來越多地涉及金融風(fēng)險(xiǎn)管理，利用期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期與互換等金融衍生工具進(jìn)行套期保值，幫助企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到資本市場上，從而擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的范圍。(五)、利用其它合約進(jìn)行融資7/17/202332主要包括：或有融資計(jì)劃和信用限額兩種

或有融資計(jì)劃是指企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)或者機(jī)構(gòu)投資者達(dá)成的某種安排，亦即根據(jù)事先商定的條件，企業(yè)可以向它們借款或發(fā)行新股，這些條件依賴于某些特定事件是否發(fā)生。

信用限額，是指企業(yè)可在一定時(shí)間（通常為一年）內(nèi)按照預(yù)先協(xié)商好的利率和數(shù)額借款