應(yīng)收帳款管理制度范文（3篇）

第9頁共9頁應(yīng)收帳款管?理制度范文?為企業(yè)經(jīng)?營發(fā)展的需?要，為適應(yīng)?企業(yè)信用消?費的政策，?為管理好信?用消費單位?的應(yīng)收賬款?，特制定本?制度，望集?團(tuán)各部門遵?守之。第?一章簽單?消費單位協(xié)?議的簽定和?管理第一?條。以下單?位和個人允?許在我公司?簽單消費。?1、單位?和個人通過?與我公司簽?訂簽單消費?協(xié)議才能取?得我公司簽?單消費權(quán)。?已簽訂簽單?消費協(xié)議的?單位和個人?稱為協(xié)議單?位，由公司?營銷部門負(fù)?責(zé)開發(fā)和管?理，賬款由?營銷部門負(fù)?責(zé)收回。?2、本公司?抵款的單位?經(jīng)公司財務(wù)?部同意才能?取得我公司?簽單消費權(quán)?。賬款由財?務(wù)部門負(fù)責(zé)?收回。3?、其他單位?和個人經(jīng)公?司董事長和?財務(wù)總監(jiān)同?意才能取得?我公司簽單?消費權(quán)。賬?款由營銷部?門負(fù)責(zé)收回?。4、其?他單位和個?人經(jīng)公司經(jīng)?理級以上人?員擔(dān)?？梢?才能取得我?公司簽單消?費權(quán)，但簽?單額不得超?過擔(dān)保人月?工資額。賬?款由擔(dān)保人?負(fù)責(zé)在一個?月內(nèi)收回，?一個月未收?回，從擔(dān)保?人最近發(fā)放?工資中扣除?。第二條?；協(xié)議單位?必須具備以?下條件。?1、有固定?的生產(chǎn)經(jīng)營?場所，有持?續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營?的能力，信?譽良好，資?本金達(dá)到_?___萬元?以上的企業(yè)?。2、政?府部門和政?府事業(yè)單位?。3、商?貿(mào)企業(yè)和建?筑企業(yè)慎重?簽訂協(xié)議。?4、個人?慎重簽訂協(xié)?議。第三?條。簽單消?費協(xié)議注意?事項。1?、協(xié)議單位?必須提供營?業(yè)執(zhí)照（經(jīng)?過最近年度?年審）、稅?務(wù)登記證復(fù)?印件。2?、簽單消費?協(xié)議內(nèi)容必?須注明。協(xié)?議號、協(xié)議?單位名稱（?全稱）、協(xié)?議期限、結(jié)?款方式、付?款期限（最?長一個月）?、簽單人筆?跡、協(xié)議單?位公章或合?同專用章、?協(xié)議單位代?表簽字、我?公司營銷部?門負(fù)責(zé)人簽?名、我公司?公章或合同?專用章、優(yōu)?惠政策。?3、協(xié)議單?位享有我公?司優(yōu)惠政策?的最低標(biāo)準(zhǔn)?以各分店的?消費優(yōu)惠政?策而定。?第四條：簽?訂簽單消費?協(xié)議流程。?1、公司?營銷人員負(fù)?責(zé)協(xié)議單位?的簽訂，營?銷人員與協(xié)?議單位洽談?一致后，由?營銷部門負(fù)?責(zé)人審核并?代表公司簽?名。2、?營銷部門負(fù)?責(zé)人簽名后?，交至財務(wù)?部門審核、?蓋章，協(xié)議?原件由財務(wù)?往來帳會計?保存，營銷?部門留存復(fù)?印件。3?、財務(wù)部往?來賬會計收?到合格的協(xié)?議后，第一?時間將協(xié)議?核心內(nèi)容制?成協(xié)議單位?通知單并簽?字后發(fā)放到?各收銀臺和?網(wǎng)絡(luò)管理人?員。涉及各?分店的發(fā)到?各分店財務(wù)?部，由各分?店財務(wù)部負(fù)?責(zé)下發(fā)至本?店各部門。?4、網(wǎng)絡(luò)?管理人員收?到協(xié)議單位?通知單后，?第一時間將?協(xié)議單位錄?入收銀系統(tǒng)?后臺資料。?5、收銀?臺收到通知?單后，保存?、使用并裝?訂成冊。?6、各分店?財務(wù)部收到?其他分店發(fā)?來的協(xié)議通?知單后，下?發(fā)程序同上?。7、營?銷部負(fù)責(zé)人?將協(xié)議單位?分配至營銷?人員歸口管?理。第五?條：其他事?項1、協(xié)?議單位合同?一式兩份，?本公司留存?一份、協(xié)議?單位留存一?份。2、?協(xié)議空白文?本按冊順序?使用，不得?缺頁。空白?協(xié)議文本由?財務(wù)部保管?發(fā)放使用。?3、簽單?消費協(xié)議有?效章為公章?或合同專用?章，否則無?效。4、?營銷部門必?須經(jīng)常檢查?合同到期日?，無特殊原?因提前一個?月與協(xié)議單?位續(xù)簽協(xié)議?，以防協(xié)議?到期后，收?銀系統(tǒng)鎖死?簽單權(quán)。?5、對不符?合簽單消費?單位的企業(yè)?，公司可與?其簽定現(xiàn)金?消費協(xié)議。?簽定現(xiàn)金消?費協(xié)議的單?位不具有簽?單消費權(quán)，?但享有各店?的優(yōu)惠政策??，F(xiàn)金消費?協(xié)議的管理?同簽單消費?協(xié)議的管理?。6、公?司鼓勵與其?他單位簽定?現(xiàn)金消費協(xié)?議。第二?章應(yīng)收賬?單的管理?第一條。協(xié)?議單位簽單?消費時，收?銀員按規(guī)定?給予協(xié)議單?位優(yōu)惠，賬?單由有效簽?單人簽字確?認(rèn)，一式兩?聯(lián)入帳。有?效簽單人簽?名后，收銀?員注意辯認(rèn)?字跡，如有?疑問及時通?知當(dāng)班經(jīng)理?和主管確認(rèn)?。如出現(xiàn)冒?簽造成壞賬?的，損失由?各責(zé)任人承?擔(dān)。第二?條。非協(xié)議?單位簽單消?費的，除簽?單本人簽名?確認(rèn)外，須?經(jīng)理或經(jīng)理?級以上人員?擔(dān)保簽名。?注意擔(dān)保額?不得超過但?保人月工資?額。第三?條：公司抵?款單位經(jīng)財?務(wù)部門同意?，收銀員方?可給予簽單?和優(yōu)惠。?第四條：經(jīng)?董事長和財?務(wù)總監(jiān)同意?的單位和個?人，收銀員?方可給予簽?單。第五?條。簽單賬?單交至財務(wù)?部后，由審?核人員審核?后，交于負(fù)?責(zé)應(yīng)收賬款?的會計，由?往來賬會計?最終審核并?歸類、整理?、統(tǒng)計、保?管。第六?條：營銷人?員到協(xié)議單?位收款時，?填寫借條（?一式兩聯(lián)）?領(lǐng)出賬單送?到協(xié)議單位?。第七條?：營銷人員?送出帳單后?，如協(xié)議單?位當(dāng)日未付?款，營銷人?員需要求協(xié)?議單位填寫?賬單收條并?加蓋公司章?。將賬單收?條到財務(wù)部?更換賬單借?條。第八?條。營銷人?員送出帳單?后，如協(xié)議?單位當(dāng)日付?款，憑現(xiàn)金?和銀行回單?到財務(wù)部門?抽回賬單借?條。第九?條：每月初?____日?之前，由往?來賬會計統(tǒng)?計編制應(yīng)收?款項報表（?應(yīng)收賬款余?額表、應(yīng)收?賬款余額明?細(xì)表、回款?統(tǒng)計表等）?第十條。?往來賬會計?監(jiān)督管理營?銷部回款工?作，及時溝?通、敦促、?提醒營銷部?回款。第?三章應(yīng)收?賬款的回款?事項第一?條。營銷部?人員對所管?理的協(xié)議單?位，做到按?時（一個月?）收回帳款?，并根據(jù)營?銷部工資核?算制度對其?考核。第?二條。財務(wù)?部往來賬會?計要根據(jù)協(xié)?議單位簽單?消費協(xié)議規(guī)?定的付款期?限及時提醒?、敦促營銷?人員。第?三條。對超?過一年仍未?付款的單位?，營銷部門?必須向總經(jīng)?理報告協(xié)議?單位的情況?，做出是否?停止簽單_?___決定?。第四條?。營銷部門?及時掌握協(xié)?議單位的經(jīng)?營情況，出?現(xiàn)異常，有?可能出現(xiàn)壞?帳的協(xié)議單?位，出具報?告上報總經(jīng)?理，做出是?否停止簽單?____決?定。第五?條。應(yīng)收?帳款管理制?度范文（二?）1目的?為促進(jìn)資?金的良性循?環(huán)，加速資?金周轉(zhuǎn)，提?高資金利用?率，防止壞?帳的發(fā)生，?提高企業(yè)整?體經(jīng)濟(jì)效益?，結(jié)合企業(yè)?自身管理的?實際情況和?管理需要，?制定本制度?。2適用范?圍2.1?本制度適用?于集團(tuán)及下?屬各子公司?。2.2?本制度所稱?應(yīng)收帳款，?包括發(fā)出產(chǎn)?品賒銷所產(chǎn)?生的應(yīng)收帳?款及公司經(jīng)?營中發(fā)生的?各類債權(quán)。?具體包括應(yīng)?收銷貨款、?預(yù)付帳款、?其他應(yīng)收款?等。3應(yīng)?收賬款責(zé)任?人3.1?應(yīng)收賬款責(zé)?任人為各經(jīng)?營公司第一?負(fù)責(zé)人應(yīng)?收帳款管理?制度范文（?三）4.?1事前控制?：信用控制?，建立客戶?檔案，重視?客戶資信調(diào)?查，進(jìn)行有?效的信用評?估和跟蹤記?錄;對客?戶的評定等?級：a類?客戶，回款?____個?月內(nèi)b類?客戶，回款?____個?月內(nèi)c類?客戶，回款?____個?月內(nèi)d類?客戶，回款?時間相當(dāng)長?，不可靠?相關(guān)部門合?同審批人員?綜合各部門?意見，對銷?售價格、信?用政策、發(fā)?貨及收款方?式等嚴(yán)格把?關(guān)。合同?是企業(yè)據(jù)以?確認(rèn)收入、?發(fā)出貨物、?催收賬款的?重要依據(jù)。?簽約時要對?銷售合同的?各項條款和?內(nèi)容進(jìn)行逐?一____?核對，防止?日后產(chǎn)生信?用問題。?公司采用的?結(jié)算方式有?支票、銀行?本票、銀行?匯款、銀行?承兌匯票等?，禁止商業(yè)?承兌匯票。?對于盈利能?力較強(qiáng)、資?信度較好的?客戶，公司?可適當(dāng)放寬?政策，采取?委托收款、?托收承付等?或適當(dāng)?shù)你y?行保理結(jié)算?方式；而對?于盈利能力?較弱、資信?度較差的客?戶，企業(yè)則?應(yīng)該選擇支?票或銀行承?兌匯票。決?不能只為了?單純地提高?銷售額，去?遷就客戶提?出的不合理?要求。針對?不同客戶采?取不同的結(jié)?算方式，才?能有效地降?低應(yīng)收帳款?帶來的風(fēng)險?。對過期?較短的顧客?，加強(qiáng)督促?，不過多地?打擾，以免?將來失去這?一市場；對?過期較長的?顧客，落實?具體人員頻?繁地催款并?催詢；對?過期很長的?顧客，必要?時提請有關(guān)?部門仲裁或?提請訴訟等?等。4.?2事中控制?：（發(fā)貨到?收款）每?次發(fā)貨銷售?內(nèi)勤必須與?銷售合同保?持核對并保?留發(fā)貨簽收?單；公司在?銷售貨物后?，就啟動監(jiān)?控程序，由?銷售人員進(jìn)?行全程跟蹤?。根據(jù)不同?的信用等級?實施不同的?收賬策略，?在貨款形成?的早期進(jìn)行?適度催收，?同時注意維?持跟客戶良?好的合作關(guān)?系。銷售?人員配合財?務(wù)部門形成?定期的對帳?制度，每隔?一個月或一?季度必須同?顧客核對一?次帳目，形?成定期的對?帳制度，不?能使管理脫?節(jié)，以免造?成帳目混亂?互相推諉、?責(zé)任不清；?并且詳細(xì)記?錄每筆貨款?的回收情況?，經(jīng)常進(jìn)行?帳齡分析。?避免而造成?呆、死帳現(xiàn)?象，同時對?帳之后要形?成書面確認(rèn)?函。4、?3事后控制?：（欠款到?追收）對?拖欠帳款的?追收，責(zé)任?落實到位。?原則上采取?大區(qū)經(jīng)理負(fù)?責(zé)制，再由?大區(qū)經(jīng)理落?實到具體的?業(yè)務(wù)員身上?。如果是單?一的大區(qū)經(jīng)?銷商或代理?商，則由銷?售部定期對?其進(jìn)行溝通?、催付。?對于確實由?于資金周轉(zhuǎn)?困難的企業(yè)?，應(yīng)采取訂?立還款計劃?，限期清欠?，采取債務(wù)?重整策略。?應(yīng)收帳款的?最后期限，?不能超過回?款期限的1?/3（如期?限是___?_天，最后?收款期限不?能超過__?__天）；?如超過，即?馬上采取行?動追討。?收帳費用和?壞帳損失之?間做出權(quán)衡?。，制定并?選擇最優(yōu)的?收帳方式。?確認(rèn)壞帳?后，業(yè)務(wù)部?門申請，經(jīng)?報財務(wù)審核?，報企業(yè)負(fù)?責(zé)人確認(rèn)，?年度報集團(tuán)?審批。已轉(zhuǎn)?銷的壞帳需?在備查登記?簿上登記，?使其仍處于?財務(wù)控制之?下，以防已?轉(zhuǎn)銷的壞帳?可能回收。?凡發(fā)生壞?帳的，應(yīng)查?明原因，如?屬業(yè)務(wù)人員?責(zé)任原因造?成的，列入?銷售員業(yè)務(wù)?成績考核，?壞帳部分和?業(yè)務(wù)費用、?績效掛鉤，?嚴(yán)重者交_?___部部?門追究法律?責(zé)任。對?應(yīng)收帳款如?有不符現(xiàn)象?，應(yīng)查明原?因，及時處?理。5應(yīng)收?帳款回款監(jiān)?督與考核?對帳齡較長?的應(yīng)收項目?建議責(zé)任部?門進(jìn)行因素?分析，并提?出改進(jìn)意見?。對資信下?降的客戶及?時采取減少?發(fā)貨、加強(qiáng)?催收和實行?擔(dān)保等預(yù)防?和減少風(fēng)險?的措施，對?資信差的客?戶要停止發(fā)?貨。凡前次?賒銷未在約?定時間結(jié)算?的，除特殊?情況下客戶?能提供可靠?的資金擔(dān)保?外，一律不?再發(fā)貨和賒?銷。隨時?掌握銷售回?款動態(tài)、客?戶欠款情況?和信用問題?的發(fā)現(xiàn)和預(yù)?防。責(zé)任?人負(fù)責(zé)督促?收款工作并?承擔(dān)催收責(zé)?任。如發(fā)?現(xiàn)有下列情?況之一者，?除限令一周?之內(nèi)予以糾?正外，按公?司規(guī)定給予?相應(yīng)的處理?。第一、?收款不報或?積壓收款；?第二、退?貨不報或積?壓退貨；?第三、不依?合同轉(zhuǎn)售或?轉(zhuǎn)售圖利；?第四、截?留，挪用，?坐支貨款不?及時上繳的?；個人預(yù)借?貨款。銷?售部門負(fù)責(zé)?應(yīng)收帳款的?催收，財務(wù)?部督促。對?催收無效的?應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)?交公司__?__部通過?法律程序解?決。6.?應(yīng)收賬款交?接制度6?.1業(yè)務(wù)人?員崗位調(diào)換?、離職，必?須對經(jīng)辦的?相應(yīng)客戶的?應(yīng)