費用報銷制度（二篇）

第15頁共15頁費用報銷制?度（試行?）第一章?總則為了?加強公司內?部管理，規(guī)?范公司日常?費用的開支?與報銷行為?，嚴格控制?費用開支范?圍與審批權?限，特制定?本制度。?第一條本制?度根據(jù)相關?的財經制度?及公司的實?際情況，按?費用項目制?定報銷標準?、費用開支?范圍和授權?審批規(guī)定。?第二條本?制度適用于?恒昱公司及?分、子公司?全體員工。?第二章日?常費用報銷?制度及流程?第三條日?常費用主要?包括差旅費?、通訊費、?交通費、辦?公費、業(yè)務?招待費、培?訓費、會議?費、福利費?等第四條?費用報銷的?一般規(guī)定?一.報銷人?必須取得相?應的合法票?據(jù),發(fā)票背?面有經辦人?簽名。二?.填寫報銷?單：根據(jù)費?用性質填寫?對應單據(jù)，?嚴格按單據(jù)?要求項目認?真填寫，注?明附件張數(shù)?，金額大小?寫須完全一?致（不得涂?改），簡述?費用內容或?事由。三?.按規(guī)定的?審批程序報?批。四.?報銷___?_元以上需?提前一天財?務部以便備?款。五.?需制定費用?報銷標準的?費用項目，?于每年__?__月__?__日前將?經董事長審?批的費用報?銷標準交財?務部備案。?第五條費?用報銷的一?般流程：報?銷人整理報?銷單據(jù)并填?寫對應費用?報銷單→?部門經理審?核簽字→財?務復核→總?經理審核→?財務報銷。?第三章授?權審批規(guī)定?董事長做?為公司法人?代表，對公?司一切費用?擁有報銷審?批權，但為?了保障公司?日常費用開?支的合理性?和報銷審批?的及時性，?對公司在費?用報銷審批?權限做以下?授權：第?六條日常費?用審批權限?表第四章?費用報銷具?體規(guī)定第?七條差旅費?報銷制度及?流程。一?.差旅費開?支范圍：?公司員工因?工作需要到?外地辦理業(yè)?務，當天不?能返回的，?外出期間所?需發(fā)生的交?通費、伙食?費、住宿費?屬于差旅費?開支報銷范?圍。二.?差旅費報銷?管理要求?（一）差旅?費報銷實行?“據(jù)實報銷?”和“費用?包干”相結?合的辦法。?伴隨出差產?生的交通費?、住宿費憑?正式發(fā)票按?報銷程序審?批后據(jù)實報?銷，實際發(fā)?生額未達到?報銷標準金?額的按實際?發(fā)票金額報?銷，實際?發(fā)生額超出?報銷標準部?分由員工自?行承擔；?（二）出差?伙食補助實?行定額包干?，按實際出?差天數(shù)計算?，實行節(jié)約?自得，超支?不補的原則?。（三）?實際出差天?數(shù)的計算以?所乘交通工?具出發(fā)時間?與到達成都?時間為準，?12：00?以后出發(fā)（?或12：0?0以前到達?）以半天計?，12：0?0以前出發(fā)?（或12：?00以后到?達）以一天?計。（四?）部門負責?人出差需乘?坐火車時間?超過___?_小時，經?董事長同意?，可乘坐軟?臥或飛機。?（五）出?差人員在外?宴請客戶按?業(yè)務招待費?管理辦法規(guī)?定辦理，在?報銷差旅費?時應在報銷?單上注明并?按比例（早?餐____?%、午餐或?晚餐___?_%）扣減?出差人當天?的伙食補貼?。（六）?出差時由對?方接待單位?提供餐飲、?住宿及交通?工具等，報?銷人應在報?銷單據(jù)上注?明，公司將?不予重復報?銷相關費用?。三.差?旅費報銷標?準出差地?分為A、B?、C三類。?A類地區(qū)?：北京、上?海、深圳、?廣州；B?類地區(qū)：重?慶、天津、?珠海、廈門?及省會城市?；C類地?區(qū)：省內、?外一般地區(qū)?。四.差?旅費報銷流?程（一）?.出差申請?：擬出差人?員首先填寫?《出差申請?表》，詳細?注明出差地?點、目的、?行程安排、?交通工具及?預計差旅費?用項目等，?一般人員出?差申請單由?部門負責人?審核后報分?管副總批準?，部門負責?人出差由分?管副總審核?后報董事長?批準，公司?副總出差報?董事長批準?。（二）?.借支差旅?費：出差人?員按《備用?金管理辦法?》到財務部?辦理借款手?續(xù)。（三?）.購票：?出差人員持?審批過的出?差申請表，?到行政部訂?票或自行訂?票，訂票費?用由出差人?員從借支差?旅費中支付?，行政部統(tǒng)?一辦理公司?總經理或董?事長出差的?訂票與報銷?事宜，行政?部應做好記?錄保證訂票?費用支付與?報銷正確。?（四）.?返回報銷：?出差人員回?來后應按《?備用金管理?辦法》在規(guī)?定時間內辦?理報銷事宜?，報銷時出?差人員應根?據(jù)實際發(fā)生?差旅費用按?費用報銷流?程填寫《差?旅費報銷單?》，辦理報?銷手續(xù)。?第八條通訊?費報銷制度?及流程一?.通訊費報?銷管理要求?1.移動?通訊費：為?了兼顧效率?與公平的原?則，員工的?手機費用的?報銷采用按?崗位確定的?原則，即依?據(jù)不同崗位?、員工工作?性質和職位?不同設定不?同的報銷標?準，具體標?準由行政部?根據(jù)不同崗?位級別及性?質，在年初?發(fā)布通訊費?報銷標準。?2.固定?電話費：公?司為員工提?供工作必須?的固定電話?，并由公司?統(tǒng)一支付話?費。員工不?得用公司固?定電話打私?人電話。固?定電話費由?行政部指定?專人按日常?費用審批程?序及報銷流?程辦理報銷?手續(xù)，若遇?電話費異常?變動情況應?到電信局查?明原因，特?殊情況報分?管副總批示?處理辦法。?二.報銷?流程通訊?費報銷按授?權報銷流程?，經財務部?審核后即可?報銷。第?九條交通費?報銷制度及?流程一.?交通費報銷?管理要求：?（一）.?外出辦公乘?車方式１?.外出辦公?需要用車的?，原則上應?乘坐公交、?地鐵等公共?交通車輛，?發(fā)生的車費?憑票報銷；?２.外出?辦公因交通?不便、搬運?物品、到銀?行取現(xiàn)金、?事情緊急等?情況經部門?負責人同意?可乘坐出租?車；３.?辦事人員有?駕駛證可自?行駕車的，?外出期間的?車輛安全、?人身安全、?違法交規(guī)均?由其自行負?責；4.?除特殊崗位?因工作性質?外出辦公頻?繁，交通費?采取憑票據(jù)?實費用報?銷制度（二?）公司費?用報銷制度?及報銷流程?第一部分?總則第一條?為了加強公?司內部管理?，規(guī)范公司?財務報銷行?為,倡導一?切以業(yè)務為?重的指導思?想，合理控?制費用支出?，特制定本?制度。第?二條本制度?根據(jù)相關的?財經制度及?公司的實際?情況，將財?務報銷分為?日常辦公費?用、工薪福?利及相關費?用、稅費支?出、工程相?關支出及專?項支出等,?以下分別說?明報銷相關?的借款流程?及各項支出?具體的財務?報銷制度和?報銷流程。?第三條本?制度適用公?司全體員工?。第二部?分借支管理?規(guī)定及借支?流程第四?條借款管理?規(guī)定（一?）出差借款?：出差人員?憑審批后的?《出差申請?表》按批準?額度辦理借?款，出差返?回____?個工作日內?辦理報銷還?款手續(xù)。?（二）其他?臨時借款，?如業(yè)務費、?周轉金等，?借款人員應?及時報帳，?除周轉金外?其他借款原?則上不允許?跨月借支。?（三）各?項借款金額?超過___?_元應提前?一天通知財?務部備款。?（四）借?款銷賬規(guī)定?：（1）?借款銷帳時?應以借款申?請單為依據(jù)?，據(jù)實報銷?，超出申請?單范圍使用?的，須經主?管領導批準?，否則財務?人員有權拒?絕銷帳；（?2）借領支?票者原則上?應在___?_個工作日?內辦理銷帳?手續(xù)。（?五）借款未?還者原則上?不得再次借?款，逾期未?還借支者轉?為個人借款?從工資中扣?回。第一?條借款流程?（一）借?款人按規(guī)定?填寫《借款?單》，注明?借款事由、?借款金額（?大小寫須完?全一致，不?得涂改）、?支票或現(xiàn)金?。（二）?審批流程：?主管部門經?理審核簽字?→財務經理?復核→總經?理審批。（?金額過大須?由董事長審?批）（三?）財務付款?：借款憑審?批后的借款?單到財務部?出納里辦理?領款手續(xù)。?第三部分?日常費用報?銷制度及流?程第二條?日常費用主?要包括差旅?費、電話費?、交通費、?辦公費、低?值易耗品及?備品備件、?業(yè)務招待費?、培訓費、?資料費等。?在一個預算?期間內，各?項費用的累?計支出原則?上不得超出?預算。第?三條費用報?銷的一般規(guī)?定（一）?報銷人必須?取得相應的?合法票據(jù)（?相關規(guī)定見?發(fā)票管理制?度）,且發(fā)?票背面有經?辦人簽名。?（二）填?寫報銷單應?注意：根據(jù)?費用性質填?寫對應單據(jù)?；嚴格按單?據(jù)要求項目?認真寫，注?明附件張數(shù)?；金額大小?寫須完全一?致（不得涂?改）；簡述?費用內容或?事由。（?三）按規(guī)定?的審批程序?報批。（?三）報銷_?___元以?上需提前一?天通知財務?部以便備款?。第四條?費用報銷的?一般流程：?報銷人整理?報銷單據(jù)并?填寫對應費?用報銷單→?須辦理申請?或出入庫手?續(xù)的應附批?準后的申請?單或出入庫?單→部門經?理審核簽字?→財務部門?復核→總經?理審批→到?出納處報銷?。（金額過?大須由董事?長審批）?第五條差旅?費報銷制度?及流程。?（一）費用?標準：（?二）費用標?準的補充說?明：1.?住宿費報銷?時必須提供?住宿發(fā)票，?實際發(fā)生額?未達到住宿?標準金額，?不予補償；?超出住宿標?準部分由員?工自行承擔?。2.實?際出差天數(shù)?的計算以所?乘交通工具?出發(fā)時間到?返京時間為?準，12：?00以后出?發(fā)（或12?：00以前?到達）以半?天計，12?：00以前?出發(fā)（或1?2：00以?后到達）以?一天計。?3.伙食標?準、交通費?用標準實行?包干制，依?據(jù)實際出差?天數(shù)結算，?原則上采用?額度內據(jù)實?報銷形式，?特殊情況無?相關票據(jù)時?可按標準領?取補貼。?4.宴請客?戶需由總經?理批準后方?可報銷招待?費，同時按?比例（早餐?____％?、午餐或晚?餐____?％）扣減出?差人當天的?伙食補貼。?5.出差?時由對方接?待單位提供?餐飲、住宿?及交通工具?等將不予報?銷相關費用?。（三）?報銷流程?1.出差申?請：擬出差?人員首先填?寫《出差申?請表》，詳?細注明出差?地點、目的?、行程安排?、交通工具?及預計差旅?費用項目等?，出差申請?單由總經理?批準。2?.借支差旅?費：出差人?員將審批過?的《出差申?請表》交財?務部,按借?款管理規(guī)定?辦理借款手?續(xù)，出納按?規(guī)定支付所?借款項。?3.購票：?出差人員持?審批過的出?差申請復印?件，到行政?部訂票（原?則上機票一?律用支票支?付，特殊情?況不能用支?票的，需事?先書面說明?情況，經審?批人簽字后?報財務備案?）。4.?返回報銷：?出差人員應?在回公司后?五個工作日?內辦理報銷?事宜，根據(jù)?差旅費用標?準填寫《差?旅費報銷單?》，部門經?理審核簽字?，財務部審?核簽字，總?經理審批；?原則上前款?未清者不予?辦理新的借?支。第六?條電話費報?銷制度及流?程（一）?費用標準?1.移動通?訊費：為了?兼顧效率與?公平的原則?，員工的手?機費用的報?銷采用與崗?位相關制，?即依據(jù)不同?崗位，根據(jù)?員工工作性?質和職位不?同設定不同?的報銷標準?，具體標準?見行政部相?關管理制度?規(guī)定。2?.固定電話?費：公司為?員工提供工?作必須的固?定電話，并?由公司統(tǒng)一?支付話費。?不鼓勵員工?在上班期間?打私人電話?。（二）?報銷流程?1、公司人?力資源部每?月初（__?__日前）?將本月員工?手機費執(zhí)行?標準（含特?批執(zhí)行標準?）交財務部?。2、財?務部通知員?工于每月中?旬（___?_日前）按?話費標準將?發(fā)票交財務?部集中辦?理報銷手續(xù)?。3、財?務部指定專?人按日常費?用的審批程?序集中辦理?員工手機費?報批手續(xù)。?4、員工?到財務部出?納處簽字領?款（每月_?___日前?）。5、?固定電話費?由行政部指?定專人按日?常費用審批?程序及報銷?流程辦理報?銷手續(xù)，若?遇電話費異?常變動情況?應到電信局?查明原因，?特殊情況報?總經理批示?處理辦法。?第十一條?交通費報銷?制度及流程?（一）費?用標準：?（1）員工?因公需要用?車可根據(jù)公?司相關規(guī)定?申請公司派?車，在沒有?車的情況下?經行政部車?輛管理人員?同意后可以?乘坐出租車?;（2）?市內因公公?交車費應保?存相應車票?報銷。（?二）報銷流?程1.員?工整理交通?車票（含因?公公交車票?），在車票?背面簽經辦?人名字，并?由行政部派?車人員簽字?確認，按規(guī)?定填好《交?通費報銷單?》。每周六?是交通費用?報銷時間。?（節(jié)假日或?者特殊情況?下順延下周?六）2.?審批：按日?常費用審批?程序審批。?3.員工?持審批后的?報銷單到財?務處辦理報?銷手續(xù)。?第十二條辦?公費、低值?易耗品等報?銷制度及流?程（一）?管理規(guī)定：?為了合理控?制費用支出?,此類費用?由公司行政?部統(tǒng)一管理?，集中購置?,并指定專?人負責。?（二）報銷?流程1.?購置申請：?公司行政部?每月末根據(jù)?各部門需求?及庫存情況?按預算管理?辦法編制每?個部門購置?預算，實際?購置時填寫?購置申請單?按資產管理?辦法規(guī)定報?批。2.?報銷程序：?報銷人先填?寫費用報銷?單（附出入?庫單），按?日常費用審?批程序報批?。審批后的?報銷單及原?始單據(jù)（包?括結賬小票?）交財務部?，按日常費?用報銷流程?付款或沖抵?借支。3?.費用歸集?：財務部按?月根據(jù)行政?部提供的各?部門領用金?額統(tǒng)計表，?歸集核算各?部門相關費?用。庫存用?品作為公共?費用，待實?際領用時分?攤。第十?三條招待費?、培訓費、?資料費及其?他報銷制度?及流程（?一）費用標?準1.招?待費：為了?規(guī)范招待費?的支出，大?額招待費應?事前征得總?經理的同意?。2.培?訓費：為了?便于公司根?據(jù)需要統(tǒng)籌?安排，此費?用由公司人?力資源部門?統(tǒng)一管理，?各部門培訓?需求應及時?報送人力資?源。人力資?源根據(jù)實際?需要編制培?訓計劃報總?經理審批。?3.資料?費：在保證?滿足需要的?前提下，盡?量節(jié)約成本?，注意資源?共享。各部?門在購買資?料前必須先?填寫《資料?申請表》，?在報銷前必?須到行政部?資料管理人?員處進行登?記（資料管?理人員在資?料發(fā)票背面?簽字）。?4.其他費?用：根據(jù)實?際需要據(jù)實?支付。（?二）報銷流?程：1.?招待費由經?辦人按日常?費用報銷一?般規(guī)定及一?般流程辦理?報銷手續(xù)。?2.培訓?費由人力資?源部人員根?據(jù)審批程序?及報銷程序?辦理報銷手?續(xù)。3.?資料費在報?銷前需辦理?資料登記手?續(xù)，按審批?程序審批后?的報銷單及?申請表到財?務處辦理報?銷手續(xù)。?4.其他費?用報銷參照?日常費用報?銷制度及流?程辦理。?第四部分工?薪福利及相?關費用支出?制度及流程?第十四條?工薪福利等?支出包括工?資、臨時工?資、社會保?險及各項福?利等，此類?費用按照資?金支出制度?相關規(guī)定執(zhí)?行。第十?五條工薪福?利支付流程?（一）工?資支付流程?：（1）?每月___?_日由人力?資源部將本?月經公司總?經理審批后?的工資支付?標準（含人?員變動、額?度變動、扣?款、社會保?險及住房公?積金等信息?）轉交財務?部；（2）?總經理提供?職工月度獎?金分配表；?（3）財務?部根據(jù)獎金?表及支付標?準編制標準?格式的工資?表；（4）?按工薪審批?程序審批；?（5）每月?____日?由財務部通?過銀行代發(fā)?形式支付工?資；（6）?每月末之前?員工到財務?部領工資條?并與工資卡?內資金進行?核實。（?二）臨時工?資支付流程?同工資支付?流程。（?三）社會保?險及住房公?積金支付流?程：（1?）由人力資?源部將由公?司總經理審?批后的支付?標準交財務?部進行相關?的財務處理?；（2）住?房公積金由?人力資源部?按工薪審批?程序申請轉?帳支票支付?；社會保險?金由財務部?協(xié)助人力資?源辦理銀行?托收手續(xù)，?財務部收到?銀行托收單?據(jù)應交人力?資源部專人?簽字確認，?若有差異應?查明原因并?按實際情況?進行調整。?（四）其?他福利費支?出由公司人?力資源部按?審批后的支?付標準填寫?報銷單→經?部門經理簽?字確認→財?務經理進行?財務復核→?報總經理審?批，審批后?的報銷單及?支付標準交?財務部辦理?報銷手續(xù)。?第五部分?專項支出財?務報銷制度?及流程第?十六條專項?支出主要包?括軟件及固?定資產購置?、咨詢顧問?費用、廣告?宣傳活動費?及其他專項?費用等。?第十七條軟?件及固定資?產購置報銷?財務制度及?流程。（?一）填寫購?置申請：按?公司《資產?管理制度》?相關規(guī)定填?寫《資產購?置申請單》?并報批。?（二）報銷?標準：相關?的合同協(xié)議?及批準生效?的購置申請?。（三）?結賬報銷：?（1）資?產驗收（軟?件應安裝調?試）無誤后?，經辦人憑?發(fā)票等資料?辦理出入庫?手續(xù)，按規(guī)?定填寫報銷?單（經辦人?在發(fā)票背面?簽字并附出?入庫單）；?（2）按資?金支出規(guī)定?審批程序審?批；（3）?財務部根據(jù)?審批后的報?銷單以支票?形式付款；?（4）若需?提前借款，?應按借款規(guī)?定辦理借支?手續(xù)，并