北京公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作制度

北京公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作制度1.引言本文檔旨在明確和規(guī)范北京公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的工作制度。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的重要組成部分，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、審計(jì)和合規(guī)事務(wù)。該工作制度旨在確保審計(jì)委員會(huì)的成員履行其職責(zé)和義務(wù)，并提供清晰的工作指南。2.職責(zé)和權(quán)力2.1審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包括但不限于以下幾個(gè)方面：-監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性和透明度；-確保公司遵守相關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則；-審查并核準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制；-選舉或解聘公司外部審計(jì)師；-審查和監(jiān)督審計(jì)報(bào)告，并針對(duì)報(bào)告提出建議和改進(jìn)意見；-監(jiān)督公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)事務(wù)。2.2審計(jì)委員會(huì)的權(quán)力審計(jì)委員會(huì)享有以下權(quán)力：-可以要求公司內(nèi)部提供與其職責(zé)相關(guān)的信息和文件；-可以進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查和審計(jì)；-可以與公司外部審計(jì)師直接溝通；-可以邀請(qǐng)其他高管和內(nèi)部員工參加會(huì)議；-可以提出有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制的建議和意見；-可以對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)事務(wù)提供建議和指導(dǎo)。3.審計(jì)委員會(huì)成員和任命3.1成員組成審計(jì)委員會(huì)由適量的董事會(huì)成員組成，其中至少一名成員應(yīng)具備財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)專業(yè)背景。3.2任命程序?qū)徲?jì)委員會(huì)成員的任命程序如下：1.董事會(huì)根據(jù)需要確定審計(jì)委員會(huì)的成員名額；2.候選人應(yīng)提名自愿參選；3.針對(duì)每個(gè)職位，董事會(huì)成員將通過秘密選舉選出合適的候選人；4.候選人獲得多數(shù)票即可成為審計(jì)委員會(huì)成員。3.3任期和續(xù)任審計(jì)委員會(huì)成員的任期為兩年，可以連續(xù)續(xù)任一次，但連續(xù)任期不得超過四年。4.審計(jì)委員會(huì)的會(huì)議4.1會(huì)議頻率和召開審計(jì)委員會(huì)應(yīng)至少每季度召開一次會(huì)議，以審議公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制措施。額外會(huì)議可根據(jù)需要決定召開。會(huì)議可通過線下或線上方式進(jìn)行。4.2會(huì)議議程審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的議程應(yīng)事先確定，并通知所有委員會(huì)成員。議程內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下幾個(gè)方面：-審議和核準(zhǔn)上一季度的財(cái)務(wù)報(bào)告；-審議公司的內(nèi)部控制措施，包括認(rèn)可和審查風(fēng)險(xiǎn)管理措施；-討論外部審計(jì)師的工作計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告；-解決和回應(yīng)會(huì)員的問題和疑慮；-討論任何其他與審計(jì)委員會(huì)職責(zé)相關(guān)的事項(xiàng)。4.3會(huì)議記錄會(huì)議記錄應(yīng)詳細(xì)記錄審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的議程、決議和參會(huì)人員的意見，以作為后續(xù)參考。5.審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告和溝通5.1內(nèi)部溝通審計(jì)委員會(huì)應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告其工作進(jìn)展和審計(jì)結(jié)果。此外，委員會(huì)成員還應(yīng)與公司內(nèi)部的其他高層管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和合規(guī)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行必要的溝通和協(xié)調(diào)。5.2外部溝通審計(jì)委員會(huì)應(yīng)與公司的外部審計(jì)師保持定期溝通，確保他們對(duì)公司的審計(jì)需求有所了解，并及時(shí)解決任何問題。6.審計(jì)委員會(huì)的自我評(píng)估審計(jì)委員會(huì)應(yīng)定期進(jìn)行自我評(píng)估，以確保其有效履行職責(zé)和發(fā)揮作用。評(píng)估可以通過問卷調(diào)查、面對(duì)面討論等方式進(jìn)行。7.制度的修訂和遵守審計(jì)委員會(huì)工作制度應(yīng)根據(jù)需要進(jìn)行修訂，并提交給董事會(huì)審議和批準(zhǔn)。所有委員會(huì)成員都應(yīng)遵守該制度，并及時(shí)調(diào)整工作方式以滿足公司的需要和法規(guī)要求。8.結(jié)論本文檔詳細(xì)介紹了北京公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的工作制度，明確了審計(jì)委員會(huì)