商業(yè)銀行統(tǒng)計分析課件1

2023/8/3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(1)2023/7/27商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(1)16-1概述商業(yè)銀行商業(yè)銀行功能商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源6-1概述商業(yè)銀行26-1-1商業(yè)銀行商業(yè)銀行是指以追求利潤為經營目標，以經營工商企業(yè)與各類經濟主體的存放款為主要業(yè)務的一種金融企業(yè)。6-1-1商業(yè)銀行商業(yè)銀行是指以追求利潤為經營目標，以經營36-1-2商業(yè)銀行功能中介功能

將吸收的存款轉化為用于投資的貸款支付功能

代替顧客進行支付擔保功能

承諾當客戶無力償還時替客戶償還債務6-1-2商業(yè)銀行功能中介功能46-1-2商業(yè)銀行功能代理功能

代表顧客營運資產或發(fā)行證券政策功能

政府調節(jié)經濟增長目標和追求社會目標的傳遞渠道6-1-2商業(yè)銀行功能代理功能56-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務商業(yè)銀行統(tǒng)計分析是利用各種統(tǒng)計分析方法和工具，對所有商業(yè)銀行經營管理和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進行深入分析研究，尋找內在規(guī)律，為管理者提供管理決策依據(jù)。6-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務商業(yè)銀行統(tǒng)計分析是利用各種66-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務具體包括：客觀及時地反映經營運作情況評價分析盈利能力、分析預測影響因素評價風險水平、預測影響因素走勢滿足中央銀行監(jiān)管要求客戶重要情況調查分析其他統(tǒng)計分析6-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務具體包括：76-1-4商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源業(yè)務經營數(shù)據(jù)信貸數(shù)據(jù)金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)宏觀經濟數(shù)據(jù)調查數(shù)據(jù)做好商業(yè)銀行統(tǒng)計的基礎之一為數(shù)據(jù)來源；常利用的數(shù)據(jù)資料有：6-1-4商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源業(yè)務經營數(shù)據(jù)做好商業(yè)銀行統(tǒng)8專題一：主要業(yè)務統(tǒng)計分析目的工具資產負債專題一：主要業(yè)務統(tǒng)計分析目的9專題一.1業(yè)務統(tǒng)計的目的客觀反映商業(yè)銀行業(yè)務狀況及在一段時間內業(yè)務發(fā)展變化的情況，提供真實數(shù)據(jù)資料；不僅反映資產業(yè)務和負債業(yè)務本身的特征，而且要分析資產負債管理的平衡關系。專題一.1業(yè)務統(tǒng)計的目的客觀反映商業(yè)銀行業(yè)務狀況及在一段時間10專題一.2業(yè)務統(tǒng)計的工具商業(yè)銀行業(yè)務統(tǒng)計的工具為資產負債表，是綜合反映其資產負債科目及數(shù)量的會計報表。專題一.2業(yè)務統(tǒng)計的工具商業(yè)銀行業(yè)務統(tǒng)計的工具為資產負債表，11專題一.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析對象指標分析專題一.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析對象12專題一.3.1資產業(yè)務統(tǒng)計的對象商業(yè)銀行資產統(tǒng)計是指對銀行從事貨幣銀行業(yè)務所擁有的各種實物資產和債權的統(tǒng)計。專題一.3.1資產業(yè)務統(tǒng)計的對象商業(yè)銀行資產統(tǒng)計是指對銀行從13專題一.3.1資產業(yè)務統(tǒng)計的對象速動資產證券資產放款資產固定資產其他資產具體包括：專題一.3.1資產業(yè)務統(tǒng)計的對象速動資產具體包括：14專題一.3.1.1速動資產包括：現(xiàn)金、存放在央行的準備金、存放同業(yè)的款項特點：十足流動性，動用無需任何交易成本，無收益或微薄收益銀行流動性和安全性的體現(xiàn)——第一級準備、第一道防線專題一.3.1.1速動資產包括：現(xiàn)金、存放在央行的準備金、存15專題一.3.1.2證券資產特點：有相當?shù)睦⒑图t利收入；具有一定的流動性，但不及現(xiàn)金資產，短期內被迫出售時可能因市價波動而遭受損失銀行流動性和收益性的體現(xiàn)——第二級準備專題一.3.1.2證券資產特點：有相當?shù)睦⒑图t利收入；具有16專題一.3.1.3放款資產特點：流動性最低、風險最高、收益率較高銀行最大的盈利性資產專題一.3.1.3放款資產特點：流動性最低、風險最高、收益率17專題一.3.1.4固定資產指銀行擁有的固定資產凈值和原值的統(tǒng)計專題一.3.1.4固定資產指銀行擁有的固定資產凈值和原值的統(tǒng)18專題一.3.1.5其他資產包括銀行實業(yè)投資形成的資產以及從事中間業(yè)務形成的表外資產。票據(jù)發(fā)行便利、互換、期權和遠期利率協(xié)議，被稱為金融創(chuàng)新的“四大發(fā)明”。專題一.3.1.5其他資產包括銀行實業(yè)投資形成的資產以及從事19專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標絕對指標：以絕對額表示的各項資產的期末存量相對指標：兩個或兩個以上有聯(lián)系的指標對比計算的比率，從數(shù)量上反映事物在時間、空間、事物本身內部和不同事物之間的聯(lián)系程度和對比關系。專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標絕對指標：以絕對額表示的各項20專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標

——相對指標1、貸款回收率反映貸款回收情況和管理水平專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標

——相對指標1、貸款回收率21專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標

——相對指標2、信貸資金利用率

反映信貸資金在一定時期內的運用或利用程度專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標

——相對指標2、信貸資金利22專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標

——相對指標3、貸款周轉率

反映貸款周轉速度專題一.3.2資產業(yè)務統(tǒng)計的指標

——相對指標3、貸款周轉率23專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析1貸款發(fā)放回收及余額統(tǒng)計分析一定時期各類貸款的實際發(fā)放、回收數(shù)和余額，形成固定統(tǒng)計報表，配以必要文字說明。特別關注流動資金貸款發(fā)放、回收及余額專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析1貸款發(fā)放回收及余額統(tǒng)計分析24專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析2、資產質量統(tǒng)計分析設計一套完整的反映資產質量和風險的指標體系，構建合適的資產質量分析方法，具備有效的風險識別與計量方法。分類體系評價框架風險權重介紹專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析2、資產質量統(tǒng)計分析25專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.1資產質量分類體系人民銀行要求商業(yè)銀行利用國際上通行的五級分類法對貸款質量進行評價：正常、關注、次級、可疑、損失標準多維：借款人償還本息的情況、借款人的財務狀況、借款目的及使用、信貸風險及控制、信貸支持狀況等。專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.1資產質量分類體系26專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.2資產質量評價框架專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.2資產質量評價框架27專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.2資產質量評價框架專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.2資產質量評價框架28專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.3資產風險權重人民銀行將風險權數(shù)按不同百分比劃分為5個檔次：第一級：0%無風險資產第二級：10%第三級：20%第四級：50%第五級：100%具有完全風險資產專題一.3.3.資產業(yè)務統(tǒng)計分析2.3資產風險權重29專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產結構分析3.1期限結構短期貸款、長期貸款更重要的是按距到期日時間將貸款余額分類，成為提供一段時間內可用資金數(shù)量的重要來源。專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產結構分析30專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產結構分析3.2行業(yè)結構

專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產結構分析31專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產結構分析3.3貸款方式結構信用貸款保證貸款抵押貸款質押貸款票據(jù)貼現(xiàn)專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析3、資產結構分析32專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析4、利率敏感性分析利率敏感性資產是指那些在市場利率發(fā)生變化時，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產；非敏感資產則是指利率變化不敏感，或利息收益不隨市場利率變化而變化的資產。專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析4、利率敏感性分析33專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析4、利率敏感性分析目的：分析資產隱含的利率風險。當利率敏感性資產所占的比重較大時，資產隱含的風險較大；一旦利率下跌，資產收益狀況會急劇惡化，而利率上漲時，資產的收益會增加。專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析4、利率敏感性分析34利率敏感性分析例題對于兩家面臨相同的經營環(huán)境和競爭環(huán)境的A、B銀行，假設其利率敏感性資產的收益率等于市場利率（因為它們同步波動），它們資產結構不同：A銀行資產的50%為利率敏感性資產，而B銀行中利率敏感性資產占70%。利率敏感性分析例題對于兩家面臨相同的經營環(huán)境和競爭環(huán)境的A、35利率敏感性分析例題假定初期市場利率為10%，同時假定兩家銀行利率非敏感性資產的收益率都是8%?，F(xiàn)在市場利率發(fā)生變化，從10%降為5%，分析兩家銀行的收益變動情況。利率敏感性分析例題假定初期市場利率為10%，同時假定兩家銀行36利率敏感性分析例題銀行A銀行B收益率利率敏感性資產50%70%10%5%非敏感性資產50%30%8%市場利率變化前兩銀行收益率：A銀行為10%*0.5+8%*0.5=9%B銀行為10%*0.7+8%*0.3=9.4%市場利率變化后兩銀行收益率：A銀行為：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B銀行為：5%*0.7+8%*0.3=5.9%利率敏感性分析例題銀行A銀行B收益率利率敏感性資產50%7037利率敏感性分析例題在開始時A銀行收益率低于B銀行，利率變化使A銀行收益率下降2.5%，使B銀行下降3.5%，從而使得A銀行的收益率高于B銀行。這是由于B銀行利率敏感性資產占比較大從而必須承受較高利率風險的原因

利率敏感性分析例題在開始時A銀行收益率低于B銀行，利率變化使38專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析5、資產變動趨勢分析綜合利用各種預測方法反映資產變動的趨勢和方向。分析方法：增長率分析法——以N期移動平均預測值作為下期增長率的預測，進而得到余額預測值。專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析5、資產變動趨勢分析39專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析6、（貸款）市場占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)市場占比狀況，在一定程度上反映銀行的競爭力水平。專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析6、（貸款）市場占比分析40專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析行別本期余額(億)比上月新增額(億元)比上月增長率(%)金融機構90,620.291,598.941.8五行總計58,765.351,083.981.88工商銀行22,657.114081.83農業(yè)銀行14,368.50206.741.46中國銀行6,991.29137.672.01建設銀行12,515.24274.792.24交通銀行2,233.2156.782.61專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析行別本期余額(億)比上月新增額41商業(yè)銀行統(tǒng)計分析課件142商業(yè)銀行統(tǒng)計分析課件143商業(yè)銀行統(tǒng)計分析課件144商業(yè)銀行統(tǒng)計分析課件1456、（貸款）市場占比分析以工商銀行為例貸款余額在全部金融機構中占25.0%，在五大商業(yè)銀行中占38.6%；本月增加額的占比分別為25.5%和37.6%。本期工行貸款余額占比繼續(xù)增加，但增加額在五大行中的占比要低于余額占比，說明本期工行在五大行中余額占比減少。出現(xiàn)這種情況的原因是五大行貸款增加額在全部金融機構中占比大于余額占比。6、（貸款）市場占比分析46專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析7、資產流動性分析資產流動性是指銀行資金運用具有比確定性，在這種不確定性下，銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析7、資產流動性分析47專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析7、資產流動性分析的指標有：速動資產/總資產（速動資產-法定準備金）/總資產證券資產/總資產流動資產/總資產贏利性資產結構指標贏利性資產質量指標專題一.3.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析7、資產流動性分析的指標有：48專題一.4負債業(yè)務統(tǒng)計分析內容指標分析專題一.4負債業(yè)務統(tǒng)計分析內容49專題一.4.1負債業(yè)務統(tǒng)計的內容存款、債券、自有資金、當年結余、代理財政存款、中央銀行委托貸款資金、同業(yè)往來資金負債、向央行借款、其他負債。其中存款是負債主要組成部分專題一.4.1負債業(yè)務統(tǒng)計的內容存款、債券、自有資金、當年結50專題一.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的指標絕對指標：存款余額、存款/取款累計發(fā)生額、存款平均余額等。專題一.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的指標絕對指標：51專題一.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的指標相對指標：專題一.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的指標相對指標：52專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析1、各項負債余額統(tǒng)計分析分析報告期各項負債項目的數(shù)額，用以反映商業(yè)銀行資金來源狀況和可用資金額度，并結合近期余額變化進行分析。形成固定統(tǒng)計報表專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析1、各項負債余額統(tǒng)計分析53專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債結構統(tǒng)計分析2.1期限結構：短期負債、長期負債必要時按負債到期時間詳細劃分。專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債結構統(tǒng)計分析54專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債結構統(tǒng)計分析2.2控制結構：根據(jù)銀行對負債的控制能力——主動負債：為滿足流動性需要或新增資產擴張需要主動舉借的債務。被動負債：相對以較被動的形式接受的負債，主要指存款性負債。專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債結構統(tǒng)計分析55專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債結構統(tǒng)計分析2.3存款性質結構：企業(yè)存款、儲蓄存款、活期存款、定期存款等。專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析2、負債結構統(tǒng)計分析56專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析3、負債成本分析利息成本：對存款等負債支付利息營業(yè)成本：吸收負債的營業(yè)開銷專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析3、負債成本分析57專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析3、負債成本分析資金成本：包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支（=1+2），反映銀行為取得負債所付出的代價可用資金成本：相對于可用資金（總資金來源-法定存款準備金和儲備金）而言的資金成本專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析3、負債成本分析58專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析4、負債穩(wěn)定性分析是指某一時期銀行能夠準確把握負債增減變化、保證資金來源的情況。短期負債比重越大，負債穩(wěn)定性越差；定期存款、債券比重越大，負債穩(wěn)定性越高。專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析4、負債穩(wěn)定性分析59專題一.4.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析5、（存款）市場占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)市場占比狀況，在一定程度上反映銀行的競爭力水平。見P245表6-9專題一.4.3資產業(yè)務統(tǒng)計分析5、（存款）市場占比分析60專題二效益統(tǒng)計分析目的工具杜邦指標分解模型基于投資與財務決策的分解模型效益評價方法專題二效益統(tǒng)計分析目的61專題二.1效益統(tǒng)計分析目的銀行管理的基本目標是使所有者的財富增值達到最大化；因此效益統(tǒng)計分析十分必要。專題二.1效益統(tǒng)計分析目的銀行管理的基本目標是使所有者的財62專題二.2效益統(tǒng)計分析工具損益表

反映銀行在一定時期內的收入、支出、稅金、利潤等情況的報告?？梢酝ㄟ^損益表了解銀行的經濟效益和盈虧情況，分析利潤增減變化的原因。P249—6-10專題二.2效益統(tǒng)計分析工具損益表63專題二.3杜邦指標分解模型將杜邦財務管理原則應用于銀行管理領域。核心：通過普通股收益率的分解分析影響銀行贏利水平的各種因素。

專題二.3杜邦指標分解模型將杜邦財務管理原則應用于銀行管理64專題二.3杜邦指標分解模型選取衡量銀行總體贏利程度的指標：普通股收益率(ROE)：又稱資本收益率，銀行凈收入與銀行資本之比。表示單位資本的凈收益，數(shù)值越大，銀行資本的贏利程度越高。專題二.3杜邦指標分解模型選取衡量銀行總體贏利程度的指標：65專題二.3杜邦指標分解模型選取衡量銀行總體贏利程度的指標：資產收益率(ROA)：銀行凈收入與銀行總資產之比。表示單位資產的凈收益，數(shù)值越大，銀行資產的贏利程度越高。專題二.3杜邦指標分解模型選取衡量銀行總體贏利程度的指標：66專題二.3杜邦指標分解模型乘數(shù)是資本資產比的倒數(shù)，反映銀行資本的杠桿作用——單位資本能動員的產生效益的資產數(shù)即專題二.3杜邦指標分解模型乘數(shù)是資本資產比的倒數(shù)，反映銀行67專題二.3杜邦指標分解模型即凈利潤率資產使用率專題二.3杜邦指標分解模型即凈利潤率資產使用率68專題二.3杜邦指標分解模型由于凈收入是總收入與成本、稅收之差，所以凈利潤率成為衡量銀行控制成本與降低繳稅數(shù)額的重要指標。數(shù)值越大，表明銀行在降低成本方面能力越顯著。專題二.3杜邦指標分解模型由于凈收入是總收入與成本、稅收之69專題二.3杜邦指標分解模型息差(SD)：反映銀行在存款中介職能中的效益專題二.3杜邦指標分解模型息差(SD)：70專題二.4基于投資與財務決策的

分解模型核心：分解出投資決策和財務決策對銀行資本收益率的影響。專題二.4基于投資與財務決策的

分解模型核心：分解出投資決策71專題二.4基于投資與財務決策的分解模型投資資金收益率金融杠桿收益率即杠桿差：投資資金收益-籌借資金成本杠桿比：籌借資金/資本專題二.4基于投資與財務決策的分解模型投資資金金融杠桿即杠桿72專題二.4基于投資與財務決策的分解模型投資資金收益率代表了銀行投資決策對資本收益率的貢獻程度；金融杠桿收益率代表了銀行財務決策對資本收益率的貢獻程度；專題二.4基于投資與財務決策的分解模型投資資金收益率代表了銀73專題二.5銀行效益的評價方法1、縱向歷史比較（時間序列分析）2、橫向類比比較專題二.5銀行效益的評價方法1、縱向歷史比較（時間序列分析）74專題二.5銀行效益的評價方法3、預定目標比較專題二.5銀行效益的評價方法3、預定目標比較75專題三：風險統(tǒng)計分析銀行經營面臨4類風險：環(huán)境風險管理風險交付風險金融風險專題三：風險統(tǒng)計分析銀行經營面臨4類風險：76專題三：風險統(tǒng)計分析金融風險信貸風險

流動風險

利率風險

資本風險專題三：風險統(tǒng)計分析金融風險信貸風險77專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析概念衡量標準主要指標專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析概念78專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析信貸風險，又稱信用風險，由銀行資產質量優(yōu)劣以及資產清償拖欠與信貸違約程度所決定，本質上是由銀行資產（尤指貸款）所引起的。專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析信貸風險，又稱信用風險，由銀行資79專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析采用中國人民銀行的5級分類標準將資產分為：正常、關注、次級、可疑、損失

不良資產專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析采用中國人民銀行的5級分類標準將80專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析主要指標有：總貸款/總存款不良貸款/總貸款凈貸款沖銷額/總貸款貸款損失準備金比例……專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析主要指標有：81專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析反映未來可能發(fā)生的信貸風險的主要指標有：信貸集中程度信貸增長率準備金與違約信貸比例……專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析反映未來可能發(fā)生的信貸風險的主要82專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析概念測度專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析概念83專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析利率風險是由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，指由于市場利率的變化對銀行收益扣除營業(yè)成本后的毛利產生影響的風險。專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析利率風險是由于市場利率變動的不確84專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析銀行自身的存貸結構是產生利率風險的條件之一：若銀行自身的存款和貸款的類型、數(shù)量和結構完全一致，則不會存在利率風險。專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析銀行自身的存貸結構是產生利率風險85專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析利率風險的測度方法：資金缺口利率敏感系數(shù)有效持續(xù)期缺口專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析利率風險的測度方法：86專題三.2.1：資金缺口分析用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。專題三.2.1：資金缺口分析用于衡量銀行凈利息收入對市場利率87專題三.2.1：資金缺口分析當利率發(fā)生變化時，資金缺口的數(shù)值（正、負、0）將直接影響銀行的經利息收入。當存貸款利率變動一致時：專題三.2.1：資金缺口分析當利率發(fā)生變化時，資金缺口的數(shù)值88專題三.2.1：資金缺口分析缺口為正：利率下降時損失利率上升時收益缺口為負：利率上升時損失利率下降時收益專題三.2.1：資金缺口分析缺口為正：89專題三.2.1：資金缺口分析當存貸款利率變動一致時，若資金缺口為0，則利率變動對凈利息收入沒有影響；而當存貸款利率變動不一致時，即使資金缺口為0，利率變動也會對凈利息收入產生影響。專題三.2.1：資金缺口分析當存貸款利率變動一致時，若資金缺90專題三.2.2：利率敏感度分析利率敏感度系數(shù)>1資金缺口為正利率敏感度系數(shù)=1資金缺口為0利率敏感度系數(shù)<1資金缺口為負專題三.2.2：利率敏感度分析利率敏感度系數(shù)>1資金缺口為91專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析有效持續(xù)期：平均有效期限，是加之和時間加權的期限指標，衡量了未來預期現(xiàn)金流的平均期限。專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析有效持續(xù)期：92專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析有效持續(xù)期公式：專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析有效持續(xù)期公式：93專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析D表示有效持續(xù)期P為該資產或負債的現(xiàn)值N為該資產或負債的期限Ct為第t期的現(xiàn)金流（如利息）F為該資產或負債的面值（到期日價值）專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析D表示有效持續(xù)期94專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析不付息的金融工具，有效持續(xù)期=到期期限；分期付息的金融工具，有效持續(xù)期〈到期期限；綜合考慮了未來現(xiàn)金流的時間和數(shù)額兩個因素專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析不付息的金融工具，有效持續(xù)95專題三.2.3：有效持