儀山小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

儀山小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度1.概述儀山小學(xué)作為一所民辦學(xué)校，為了保證財(cái)務(wù)工作的規(guī)范和透明，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。本制度的目的是確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，優(yōu)化資金運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用合規(guī)和安全。2.財(cái)務(wù)組織架構(gòu)儀山小學(xué)的財(cái)務(wù)工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門下設(shè)會計(jì)崗位和出納崗位。2.1會計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)學(xué)校的日常財(cái)務(wù)記賬和賬務(wù)核對；編制學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；主導(dǎo)學(xué)校年度預(yù)算編制和執(zhí)行；監(jiān)督學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的落實(shí)。2.2出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)學(xué)校的收款、付款和現(xiàn)金流管理；按照財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行資金的安全存儲和保管；統(tǒng)計(jì)和報(bào)告學(xué)校的日常現(xiàn)金流量。3.資金管理3.1學(xué)校資金賬戶儀山小學(xué)設(shè)立了專門的學(xué)校資金賬戶，用于接收和支付學(xué)校的各類經(jīng)費(fèi)。資金賬戶由校長和財(cái)務(wù)部門共同管理，必須經(jīng)過雙方的共同簽字才能進(jìn)行資金的調(diào)撥和使用。3.2資金流動(dòng)申請任何部門或個(gè)人需要使用學(xué)校經(jīng)費(fèi)，必須提出資金流動(dòng)申請。資金流動(dòng)申請需詳細(xì)說明資金用途、金額及預(yù)期效益，并由有權(quán)審批人員審核和批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.3資金使用限制學(xué)校經(jīng)費(fèi)只能用于教學(xué)、研究、管理和校務(wù)活動(dòng)等與學(xué)校正常運(yùn)營相關(guān)的支出；嚴(yán)禁將學(xué)校經(jīng)費(fèi)用于個(gè)人或其他非法目的。3.4資金監(jiān)管財(cái)務(wù)部門將對學(xué)校資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，包括日常資金流動(dòng)的記錄、資金使用的審計(jì)以及對不合規(guī)操作的處罰。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門將定期向校方報(bào)告資金的使用情況，以確保資金的安全和有效使用。4.財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告4.1財(cái)務(wù)記賬財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)學(xué)校的財(cái)務(wù)記賬工作。每一筆收入和支出都要及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，并確保相應(yīng)的票據(jù)和憑證齊全。4.2財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部門每月將編制并發(fā)布學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。這些報(bào)表將用于向校方和相關(guān)部門匯報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.3財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門將根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析和評估。該報(bào)告將為校方?jīng)Q策提供參考，并幫助學(xué)校做出合理的財(cái)務(wù)策劃和經(jīng)營決策。5.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制5.1預(yù)算控制財(cái)務(wù)部門將根據(jù)校方的指導(dǎo)和要求，編制學(xué)校的年度預(yù)算。各部門在使用經(jīng)費(fèi)時(shí)必須按照預(yù)算執(zhí)行，超出預(yù)算需提出申請并經(jīng)過審批。5.2費(fèi)用審批學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用支付必須經(jīng)過相應(yīng)的審批流程，包括費(fèi)用申請、預(yù)算核對、資金審批等環(huán)節(jié)。未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支付。5.3財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門將定期對學(xué)校的財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行審核，確保各項(xiàng)賬務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對于發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，財(cái)務(wù)部門將及時(shí)向校方報(bào)告，并進(jìn)行相應(yīng)的處理和調(diào)整。6.違規(guī)處理對于違反財(cái)務(wù)管理制度的行為，學(xué)校將依法進(jìn)行處理，包括但不限于：-追究相關(guān)人員的法律責(zé)任；-停止相關(guān)人員的財(cái)務(wù)權(quán)限；-進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或法律程序。7.附則本財(cái)務(wù)管理制度將根據(jù)需要進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，修訂和補(bǔ)充后的內(nèi)容亦具有同等效力。對本制度的解釋權(quán)歸儀山小學(xué)所有。