財(cái)務(wù)制度及流程

財(cái)務(wù)管理制度第一章總則一、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)施工企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合本公司的特點(diǎn)及管理要求,特制定本制度。感謝閱讀二、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，其崗位職責(zé)分別是：1．財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)⑴在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)記賬、核算、往來款項(xiàng)對賬、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析和日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理工作.達(dá)到記賬準(zhǔn)確，賬實(shí)相符，報(bào)表及時(shí),內(nèi)容完整。謝謝閱讀公司會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。感謝閱讀財(cái)務(wù)月、季報(bào)表要在次月5日前,年度報(bào)表要在次年元月9日前分別報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān).謝謝閱讀⑵根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度,及時(shí)催收工程款，或按照約定核定施工隊(duì)的工程預(yù)支款，以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。謝謝閱讀⑶負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項(xiàng)；配合辦理上級安排的公司日常事務(wù)。感謝閱讀⑷負(fù)責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查核實(shí)，及時(shí)處理好財(cái)產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。精品文檔放心下載⑸負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程實(shí)用材料抽檢工作。⑹負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)工作，按要求及時(shí)報(bào)建設(shè)主管部門和統(tǒng)計(jì)部門（包括網(wǎng)上填報(bào)）。感謝閱讀⑺罰則:①財(cái)務(wù)記賬、報(bào)表不及時(shí),屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。精品文檔放心下載②賬實(shí)不符要及時(shí)查明原因,不得隱瞞不報(bào),否則給予記過處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。感謝閱讀③違反公司管理制度,按相關(guān)管理制度執(zhí)行。2．出納崗位職責(zé)⑴在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作。感謝閱讀⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工程款的精品文檔放心下載收入與支出事項(xiàng).⑶要嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用管理規(guī)定。費(fèi)用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負(fù)責(zé)人簽字;材料款結(jié)算單要有施工隊(duì)長、材料專員、財(cái)務(wù)主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財(cái)精品文檔放心下載1務(wù)主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項(xiàng)。⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)感謝閱讀主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批），方可到出納取款。謝謝閱讀相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi),經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間順序登記,做到日清月結(jié)、帳款相感謝閱讀符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報(bào)表。⑹負(fù)責(zé)辦公品購進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負(fù)謝謝閱讀責(zé)人填制申報(bào)單,經(jīng)總經(jīng)理審批(100元以下由分管副總審批）后購買，再由部、室簽字領(lǐng)精品文檔放心下載用。⑺崗位罰則①對手續(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補(bǔ)齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟(jì)損失的,處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若錯付，由本人負(fù)責(zé)追回款項(xiàng)并處以感謝閱讀元/次罰款，無法追回的由本人賠償。②發(fā)生現(xiàn)金、有價(jià)證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本感謝閱讀人依照市價(jià)賠償.③嚴(yán)守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任.感謝閱讀④報(bào)表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯點(diǎn)超過2次的,按5元/處加以處罰。感謝閱讀三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)1、建立健全財(cái)務(wù)管理制度,完善內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；精品文檔放心下載2、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；3、及時(shí)結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；4、有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益.四、資金審批制度謝謝閱讀⑴所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；精品文檔放心下載⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；感謝閱讀⑶開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人感謝閱讀2因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)）,須總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑸非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)；精品文檔放心下載⑹用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。謝謝閱讀五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付.其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。感謝閱讀施工工程用款支付批工作流程六、費(fèi)用支出審批事項(xiàng)⑴各職能部門根據(jù)實(shí)際情況提報(bào)所需費(fèi)用，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。報(bào)銷的費(fèi)用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票,確實(shí)無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實(shí)填報(bào)。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。謝謝閱讀費(fèi)用報(bào)銷流程：由費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到出納處進(jìn)行實(shí)際結(jié)算。感謝閱讀⑶費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫,字跡要求清楚整潔；合計(jì)金額填寫正確、規(guī)范,大小寫相符;報(bào)銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。精品文檔放心下載⑷員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和財(cái)務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（或請示總經(jīng)理同意)后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報(bào)者，費(fèi)用由自己承擔(dān)。謝謝閱讀⑸涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須總經(jīng)理批準(zhǔn)。在報(bào)銷過程中單據(jù)必須依實(shí)填寫,如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額2倍處罰,并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分,直至辭退。精品文檔放心下載第二章公司相關(guān)費(fèi)用支出制度為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開支,提高經(jīng)濟(jì)效益，本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)、實(shí)際情況及管理要求，特制定本制度。精品文檔放心下載1、差旅費(fèi)3公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準(zhǔn)的事項(xiàng)和到達(dá)地點(diǎn)依實(shí)報(bào)銷。感謝閱讀⑴外地出差①在途交通費(fèi)：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時(shí)間、職務(wù)級別和實(shí)際情況為依精品文檔放心下載據(jù)以實(shí)報(bào)銷.②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助，生活補(bǔ)助時(shí)間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時(shí)間。省內(nèi)（市外）城市每人每天補(bǔ)助20元，省會以上城市每人每天補(bǔ)助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報(bào)銷生活補(bǔ)貼.因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊(duì)食堂就餐，由公司補(bǔ)助施工隊(duì)生活費(fèi)；無法與施工隊(duì)同餐的，每一整天補(bǔ)助生活費(fèi)18元。謝謝閱讀③住宿費(fèi)：按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn),職務(wù)級別給予報(bào)銷.住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)參考車船票的時(shí)間任發(fā)票報(bào)銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費(fèi)不得高于20元，地級市每人每天住宿費(fèi)不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況,實(shí)際費(fèi)用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理審批決定報(bào)銷額度。精品文檔放心下載⑵本市出差本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目.市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報(bào)銷。因時(shí)間過早或過晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租車,在報(bào)銷時(shí)寫明乘坐原因和起止地點(diǎn)，未寫明的財(cái)務(wù)部作退回處理。感謝閱讀2、招待費(fèi)因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。若提前支款,要采用口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用計(jì)劃（單次超過200元的必須采用書面申請）,內(nèi)容包括：①事由;②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù);④預(yù)計(jì)金額。經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后到出納會計(jì)領(lǐng)款。招待事項(xiàng)完畢必須填列支出憑證并注明①事由;②參加人數(shù);③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票（無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù))到財(cái)務(wù)部結(jié)款，不寫明的財(cái)務(wù)可退回處理。精品文檔放心下載出差期間的招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。3、手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度,手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額部分由個人承擔(dān).總經(jīng)理手機(jī)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購專員手機(jī)費(fèi)為100元/月；其他人員為50精品文檔放心下載4元/月;經(jīng)營部業(yè)務(wù)員手機(jī)費(fèi)從業(yè)務(wù)提存中報(bào)銷。4、辦公費(fèi)辦公費(fèi)是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，辦公用品由各部門主管根據(jù)實(shí)際需要填報(bào)申購單，交由行政部審核，總經(jīng)理審批后進(jìn)行統(tǒng)一購買、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷實(shí)際費(fèi)用，然后根據(jù)需要進(jìn)行領(lǐng)用登記.專用辦公用品如打印機(jī)，傳真機(jī)，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因?yàn)槭褂媚晗藁蛘p壞而無法使用的需報(bào)告行政部實(shí)際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進(jìn)行統(tǒng)一購置,以舊換新；新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時(shí),應(yīng)將可用文具交還行政部.辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用.感謝閱讀5、運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)在運(yùn)輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運(yùn)合同；②有驗(yàn)收簽字的貨運(yùn)清單,經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機(jī)聯(lián)系，以減少貨運(yùn)費(fèi)用.精品文檔放心下載6、車輛使用費(fèi)車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)，駕駛員補(bǔ)貼。油費(fèi)報(bào)銷一般情況由行政部辦加油卡，司機(jī)領(lǐng)卡加油.無卡加油需有司機(jī)和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據(jù)耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況；路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字報(bào)銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)。車輛維修、維護(hù)前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷.感謝閱讀第三章工程成本管理制度1。公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽感謝閱讀證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的謝謝閱讀審定。3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇精品文檔放心下載定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作,建立市場價(jià)感謝閱讀格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動的歷史資料。4。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用精品文檔放心下載款計(jì)劃；⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。精品文檔放心下載55。工程中間結(jié)算程序。⑴施工單位于每月25日之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽;感謝閱讀⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。謝謝閱讀6。工程決算程序.⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽；精品文檔放心下載⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；謝謝閱讀⑶大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算，并制訂《工程竣工決算書》;感謝閱讀⑷工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，財(cái)務(wù)部憑工程竣工決算書進(jìn)行成本結(jié)算。第四章固定資產(chǎn)管理制度精品文檔放心下載1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋謝謝閱讀建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；感謝閱讀⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品.精品文檔放心下載2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理;⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;⑶行政部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)感謝閱讀的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。謝謝閱讀3、固定資產(chǎn)按下列方法計(jì)價(jià)：⑴購入的，按照買賣價(jià)加上支付的運(yùn)雜費(fèi)．安裝調(diào)試費(fèi)等；感謝閱讀⑵自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實(shí)際支出;⑶在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按照已有固定資產(chǎn)原價(jià)加上改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額；精品文檔放心下載6⑷投資者投入的，按照合同約定或者評價(jià)確認(rèn)的價(jià)值；⑸融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。謝謝閱讀4．固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊,折舊費(fèi)相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M(fèi)用中,最終計(jì)入工程成本。謝謝閱讀5。財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥⑴行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購；精品文檔放心下載⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單.財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺賬；謝謝閱讀⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政部審批,總經(jīng)理批準(zhǔn);感謝閱讀⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;謝謝閱讀⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。感謝閱讀6。財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；精品文檔放心下載⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；謝謝閱讀⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部組織評估,評估情況上報(bào)總經(jīng)理,由總經(jīng)理決定處理意見；精品文檔放心下載⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見.精品文檔放心下載第五章存貨管理制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作,建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。在謝謝閱讀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等,都應(yīng)當(dāng)精品文檔放心下載及時(shí)做好完整的原始記錄.企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗,都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)謝謝閱讀7確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額,定期或者不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。精品文檔放心下載存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理.精品文檔放心下載1、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià).購入的，按買價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、采購保管費(fèi)計(jì)價(jià)；建設(shè)單位供應(yīng)的，按合同上確定的價(jià)格計(jì)價(jià)；自制的,按制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)；車間加工的，按實(shí)際耗用的原材料或半成品加加工費(fèi)計(jì)價(jià).精品文檔放心下載2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬.材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點(diǎn).有問題的材料要及時(shí)處理，不能積壓在倉庫造成浪費(fèi)。倉庫要隨時(shí)打掃，保持衛(wèi)生清潔。精品文檔放心下載3、配合采購部核實(shí)庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當(dāng)一種材料庫存低于最低存貨量的時(shí)候,要及時(shí)提醒生產(chǎn)廠長及采購部.感謝閱讀4、材料購回時(shí)，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收，并認(rèn)真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，驗(yàn)收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由采購人提供采購價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格入賬。感謝閱讀5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點(diǎn)材料之前，不能開“入庫單”,因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔(dān)。感謝閱讀6、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)追究供貨商責(zé)任,如因采購人員的原因由采購人員賠償。感謝閱讀7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時(shí),要履行審批和領(lǐng)料手續(xù).領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫“領(lǐng)料申請表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報(bào)經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉庫領(lǐng)用