備用金管理制度范文（3篇）

第5頁共5頁備用金管理?制度范文?（二）1?、目的：?為了加強(qiáng)項(xiàng)?目部備用金?的管理，提?高資金利用?效率，有效?控制資金占?用，特制定?本制度。?2、名詞解?釋。備用金?是單位內(nèi)部?各部門工作?人員用作零?星開支、業(yè)?務(wù)采購、差?旅費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借用?的款項(xiàng)。?3、實(shí)行備?用金制度有?利于各部門?工作人員用?心靈活地開?展業(yè)務(wù)，從?而提高工作?效率，但務(wù)?必做到?？?專用，不得?挪用和__?__，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處?理。4、?本制度規(guī)定?了備用金借?用和報(bào)賬手?續(xù)及備用金?的管理要求?。5、備?用金借款和?報(bào)銷手續(xù)?5、1工作?人員需臨時?借用備用金?時，先到財(cái)?務(wù)部辦事處?索取借款單?，財(cái)務(wù)人員?根據(jù)實(shí)際需?要向借款人?發(fā)放借款單?，一式三聯(lián)?，借款人按?規(guī)定的格式?資料填寫借?款日期、借?款部門、借?款人、借款?用途和借款?金額等事項(xiàng)?，經(jīng)項(xiàng)目主?管經(jīng)理簽字?同意，再由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?簽字批準(zhǔn)后?，方可到財(cái)?務(wù)部辦事處?辦理借款手?續(xù)。財(cái)務(wù)人?員審核簽字?后的借款單?各項(xiàng)資料是?否正確和完?整，經(jīng)審核?無誤后才能?辦理付款手?續(xù)。5、?2借款人員?完成業(yè)務(wù)后?應(yīng)在三日內(nèi)?到財(cái)務(wù)部辦?事處索取報(bào)?銷單，填寫?好報(bào)銷單的?各項(xiàng)規(guī)定資?料，并經(jīng)主?管經(jīng)理審批?后，再將報(bào)?銷單回到財(cái)?務(wù)部辦事處?，財(cái)務(wù)人員?根據(jù)財(cái)務(wù)制?度規(guī)定認(rèn)真?審核，審核?無誤后，辦?理報(bào)銷手續(xù)?。5、3?借款人辦理?報(bào)銷手續(xù)時?，財(cái)務(wù)人員?應(yīng)查閱備用?金臺賬，查?____銷?人員原借款?金額，對報(bào)?銷的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本人?，對報(bào)銷后?低于備用金?金額款項(xiàng)的?，應(yīng)讓其退?回余額以結(jié)?清原借款單?所借賬款。?6、備用?金的管理?6、1因業(yè)?務(wù)原因長期?借用備用金?的人員可由?財(cái)務(wù)部辦事?處根據(jù)實(shí)際?狀況核定，?撥出一筆固?定數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定使?用范圍;使?用部門務(wù)必?設(shè)立專人經(jīng)?管定額備用?金，備用金?經(jīng)管人員務(wù)?必妥善保存?支付備用金?的收據(jù)、_?___以及?各種報(bào)銷憑?證，并設(shè)備?用金登記簿?，記錄各種?零星支出。?6、2財(cái)?務(wù)部辦事處?應(yīng)當(dāng)按照借?款日期、借?款部門、借?款人、用途?、金額、注?銷日期建立?備用金臺賬?，按月及時?清理。6?、3借用備?用金的人員?應(yīng)及時沖賬?，對無故拖?延者，財(cái)務(wù)?部辦事處發(fā)?出最后一次?催辦通知后?還不辦理者?，財(cái)務(wù)部辦?事處將從下?月起直接從?借款人獎金?中抵扣，不?再另行通知?。備用金管?理制度。?6、4跨年?度使用備用?金時，年底?務(wù)必重新辦?理借款手續(xù)?，并沖銷年?借款。備?用金管理制?度范文（二?）（四）?備用金（?國際上也稱?暫定金額）?是企業(yè)、機(jī)?關(guān)、事業(yè)單?位或其他經(jīng)?濟(jì)____?等撥付給非?獨(dú)立核算的?內(nèi)部單位或?工作人員備?作差旅費(fèi)、?零星采購、?零星開支等?用的款項(xiàng)。?預(yù)支備作差?旅費(fèi)、零星?采購等用的?備作金，一?般按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)取?，支用后一?次報(bào)銷，多?退少補(bǔ)。對?于零星開支?用的備用金?，可實(shí)行定?額備用金制?度，即由指?定的備用金?負(fù)責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)額?領(lǐng)取，支用?后按規(guī)定手?續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)?足原定額。?1、備用?金借支管理?（1）企?業(yè)各部門填?制備用金借?款單，一方?面財(cái)務(wù)部門?核定其零星?開支便于管?理;另一方?面，憑此單?據(jù)支給現(xiàn)金?。（2）?各部門零星?備用金，一?般不得超過?規(guī)定數(shù)額，?若遇特殊需?要應(yīng)由企業(yè)?部門經(jīng)理核?準(zhǔn)。（3?）各部門零?星備用金借?支應(yīng)將取得?的正式__?__定期送?到財(cái)務(wù)部門?備用金管理?人員（出納?員）手中，?沖轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備用?金。2、?備用___?_管（1?）備用金收?支應(yīng)設(shè)置備?用金賬戶，?并編制收、?支日報(bào)表送?交經(jīng)理查看?。（2）?備用金定期?根據(jù)取得的?____編?制備用金支?出一覽表，?及時反映備?用金支出狀?況。（3?）備用金賬?戶應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）出納?人員應(yīng)妥善?保管各種與?備用金相關(guān)?的各種票據(jù)?。備用金?的管理不論?采用何種辦?法，都應(yīng)嚴(yán)?格備用金的?預(yù)借、使用?和報(bào)銷的手?續(xù)制度。?3、備用金?預(yù)借、使用?及報(bào)銷流程?4、備用?金的會計(jì)核?算（1）?預(yù)付及補(bǔ)充?備用金時?借：其他應(yīng)?收款—備用?金貸：銀?行存款（?2）經(jīng)審核?報(bào)銷時借?：制造費(fèi)用?、管理費(fèi)用?等貸：其?他應(yīng)收款—?備用金（?3）收回備?用金余額時?備用金管?理制度范文?（三）1?。本公司各?部門零用周?轉(zhuǎn)金的劃撥?采取定額式?，各部門劃?撥____?元，以供日?常零星開支?之用。2?。各部門的?備用金限用?于購置消耗?性文具用品?及事務(wù)性臨?時開支，其?余購置器具?修繕或金額?較大的開支?，均應(yīng)先行?呈準(zhǔn)后始得?辦理。3?。各部門應(yīng)?于每周六抄?報(bào)本周諸項(xiàng)?費(fèi)用開支，?限次周星期?一送會計(jì)科?審核，次周?星期三由會?計(jì)科按各單?位核準(zhǔn)金額?劃撥，但開?支申請金額?較少者，合?并至下周統(tǒng)?一劃撥。?4。各部門?按周抄報(bào)該?部門費(fèi)用時?，應(yīng)按次序?編號填制備?用金報(bào)表，?一式兩份，?一份自行留?底存查，一?份送會計(jì)科?憑以核對。?5。各部?門申請核撥?時，應(yīng)將發(fā)?票或收據(jù)貼?于原始憑證?粘貼頁上，?在粘貼頁右?下端應(yīng)有部?門主管、申?請人簽章證?明。6。?索取發(fā)票或?收據(jù)時，應(yīng)?注意本公司?抬頭、廠家?及負(fù)責(zé)人簽?章品名、金?額、數(shù)量等?。7。會?計(jì)科審核各?部門備用金?申請，須會?同有關(guān)單位?按其授權(quán)范?圍審核各項(xiàng)?費(fèi)用，并通?知單位。?8。各部門?備用金賬務(wù)?處理以不設(shè)?立