企業(yè)現(xiàn)金管理制度范文（3篇）

第11頁共11頁企業(yè)現(xiàn)金管?理制度范文?第一章總?則第一條?為了加強現(xiàn)?金管理，真?實地反映現(xiàn)?金的收支和?結(jié)存情況，?防止發(fā)生_?___公款?等不法行為?，根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫行?條例》的規(guī)?定，結(jié)合公?司的實際情?況，制定本?制度。第?二條本制度?適用于集團?公司及所屬?分（子）公?司、工業(yè)園?。第三條?本制度所指?的現(xiàn)金系庫?存現(xiàn)金，包?括備用金、?數(shù)額固定、?用于零星支?出的小額現(xiàn)?金。第二?章現(xiàn)金使用?范圍第四?條公司同各?單位的經(jīng)濟?往來，除本?制度第五條?規(guī)定的范圍?可以使用現(xiàn)?金外，應(yīng)當?通過開戶銀?行進行結(jié)算?。第五條?公司在下列?范圍內(nèi)可以?使用現(xiàn)金：?1、職工?工資、獎金?、加班費、?補貼、津貼?；2、個?人勞務(wù)報酬?；3、各?種勞保、福?利費、撫恤?金、救濟金?以及國家規(guī)?定的對個人?的其他支出?；4、出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費借款?；5、向?個人采購物?資的價款；?6、結(jié)算?起點（__?__元）以?下的零星報?銷費用支出?；7、需?要支付現(xiàn)金?的其他支出?。第三章?現(xiàn)金收支規(guī)?定第六條?除本制度第?五條第4?、____?項外，公司?支付給個人?的款項，超?過使用現(xiàn)金?限額的部分?，應(yīng)當以網(wǎng)?銀轉(zhuǎn)賬支付?；確需全額?支付現(xiàn)金的?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準，銀行審?查后，以現(xiàn)?金支票支付?。第七條?公司庫存現(xiàn)?金限額為_?___元。?因業(yè)務(wù)變化?需要增加的?，由財務(wù)部?提出書面申?請，經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)同意后?，報開戶銀?行審查核定?。第八條?公司的現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)按?下列規(guī)定辦?理：1、?收入現(xiàn)金應(yīng)?于當日送存?開戶銀行，?當日送存確?有困難的（?如銀行已下?班），最遲?不得超過次?日十點鐘，?如遇節(jié)假日?銀行會計柜?休息，應(yīng)將?現(xiàn)金封包（?蓋章）交開?戶銀行的儲?蓄專柜代管?，待會計柜?上班后啟封?存入公司賬?戶；2、?需要支付現(xiàn)?金時，可以?從現(xiàn)金庫存?（備用金）?中支付，也?可以開具現(xiàn)?金支票從開?戶銀行提取?，但不得從?本公司的現(xiàn)?金收入中直?接支付（即?坐支）；?因特殊情況?需要坐支現(xiàn)?金的，應(yīng)當?事先報經(jīng)開?戶銀行審查?批準，并在?現(xiàn)金賬上如?實反映坐支?金額，接受?銀行的監(jiān)督?。3、按?規(guī)定從開戶?銀行提取現(xiàn)?金時，出納?開具現(xiàn)金支?票，如實填?明用途，收?款人（經(jīng)辦?人）在支票?存根聯(lián)簽字?，由財務(wù)主?管審核加蓋?銀行預(yù)留印?鑒章，經(jīng)開?戶銀行審核?支付。4?、因采購地?點不確定、?交通不便以?及其他特殊?情況，辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算不?夠方便，必?須使用現(xiàn)金?時，由支款?部門提出書?面申請，報?公司領(lǐng)導(dǎo)同?意，開戶銀?行審查批準?后，予以支?付現(xiàn)金。?第四章現(xiàn)金?日常管理?第九條公司?付出的現(xiàn)金?，應(yīng)由專人?對現(xiàn)金支出?的內(nèi)容進行?認真的審核?，其審核的?內(nèi)容主要包?括是否符合?現(xiàn)金開支的?范圍和有關(guān)?財經(jīng)政策和?財務(wù)制度的?有關(guān)規(guī)定及?經(jīng)手人員是?否簽字，憑?證有無涂改?、偽造或者?虛報冒領(lǐng)的?情況等。?第十條只有?經(jīng)審核無誤?的原始憑證?才能作為編?制付款憑證?的依據(jù)，由?出納辦理付?款并加蓋“?付訖”戳記?后才能據(jù)以?入賬。第?十一條為了?全面的、連?續(xù)的、序時?的、逐筆地?反映和監(jiān)督?現(xiàn)金的收入?和支出、結(jié)?存情況，防?止現(xiàn)金收支?差錯及舞弊?行為的發(fā)生?，集團所有?獨立核算的?單位應(yīng)設(shè)置?“現(xiàn)金日記?賬”進行序?時核算。有?庫存外幣現(xiàn)?金的企業(yè)，?各種外幣分?別設(shè)置“現(xiàn)?金日記賬”?。第十二?條“現(xiàn)金日?記賬”由會?計部門的出?納人員根據(jù)?審核無誤的?現(xiàn)金收、付?款憑證和從?銀行提取現(xiàn)?金時填制的?銀行存款付?款憑證，按?照業(yè)務(wù)發(fā)生?的先后順序?逐日逐筆的?登記。第?十三條每日?終了，應(yīng)計?算出當日現(xiàn)?金收入合計?數(shù)、現(xiàn)金支?出合計數(shù)和?結(jié)余數(shù)，并?與庫存盤點?現(xiàn)金的實際?數(shù)進行核對?，做到賬款?相符。發(fā)現(xiàn)?不符，及時?查明原因，?作出處理。?月份終了，?還應(yīng)將“現(xiàn)?金日記賬”?的余額與“?庫存現(xiàn)金”?總賬的余額?核對相符。?第十五條?嚴格執(zhí)行現(xiàn)?金管理的“?六不準”：?1、不準?用不符合財?務(wù)制度的憑?證頂替庫存?現(xiàn)金（即白?條抵庫）；?2、不準?單位之間相?互借用現(xiàn)金?；3、不?準謊報用途?套取現(xiàn)金；?4、不準?利用銀行賬?戶代其他單?位和個人存?入或支取現(xiàn)?金；5、?不準將單位?收入的現(xiàn)金?以個人名義?存入儲蓄所?（即公款私?存）；6?、不準保留?賬外公款（?即小金庫）?。第十六?條公司借出?款項必須嚴?格執(zhí)行《集?團借款管理?制度》，不?得違反授權(quán)?批準程序，?嚴禁擅自挪?用、借出現(xiàn)?金。第五?章罰則第?十七條集團?企管部、財?務(wù)部不定期?抽查審計，?對違反相關(guān)?規(guī)定的，按?《審計工作?制度》予以?追究相關(guān)責(zé)?任人。第?六章附則?第十八條本?制度如與銀?行規(guī)定有抵?觸的，以銀?行規(guī)定為準?。第十九?條本制度解?釋權(quán)屬集團?財務(wù)部。?第二十條本?制度自頒布?之日起正式?執(zhí)行。企?業(yè)現(xiàn)金管理?制度范文（?二）為加?強對酒店現(xiàn)?金的管理和?監(jiān)督，保證?現(xiàn)金的安全?，特制定本?制度。一?、酒店實行?備用金管理?辦法：備?用金及庫存?現(xiàn)金在核定?的限額內(nèi)使?用，酒店備?用金的領(lǐng)用?包括：出納?、前臺收銀?員、各營業(yè)?點收銀員、?采購員。前?臺備用金_?___元，?各營業(yè)點收?銀員找零用?備用金__?__元，收?銀領(lǐng)班__?__元，采?購員備用金?____元?。二、除?零星開支部?分從庫存現(xiàn)?金中支付外?，其他一切?支出必須從?銀行提取，?不得坐支。?因特殊情況?需要坐支現(xiàn)?金的，需報?酒店領(lǐng)導(dǎo)批?準。酒店與?其他單位之?間的經(jīng)濟往?來，除必須?現(xiàn)金支付的?款項外，其?余均通過銀?行進行轉(zhuǎn)賬?結(jié)算。原則?上出納庫存?現(xiàn)金不得超?過____?元（含各收?銀點兌換用?的零鈔）；?庫存現(xiàn)金超?過限額的部?分，必須當?日送存銀行?。三、現(xiàn)?金收支控制?。出納員與?會計人員必?須分工明確?，會計人員?不得兼管出?納工作。出?納人員應(yīng)熟?練掌握并嚴?格執(zhí)行有關(guān)?現(xiàn)金管理制?度。根據(jù)審?核無誤的收?、付款憑證?負責(zé)辦理現(xiàn)?金和銀行存?款的收付款?業(yè)務(wù)；負責(zé)?登記現(xiàn)金和?銀行存款日?記賬；清查?庫存現(xiàn)金，?與賬面、銀?行核對，做?到賬款、賬?賬相符；負?責(zé)保管庫存?現(xiàn)金、各種?有價證券、?支票和法人?代表章，財?務(wù)專用章由?財務(wù)部負責(zé)?人保管。對?庫存現(xiàn)金，?財務(wù)部負責(zé)?人、總賬會?計要進行定?期檢查（每?月末、月中?各一次）和?突擊性抽查?，并填制庫?存現(xiàn)金（備?用金）檢查?情況表，說?明檢查結(jié)果?，并雙方?簽字確認，?對于核查出?的長短款，?要及時查明?原因并提出?處理意見。?四、備用?金的抽查：?前臺備用?金由前臺大?副進行管理?，各個班次?間要做好交?接記錄，做?到每班必清?。計財部?收銀員備用?金由收銀員?各自保管.?未經(jīng)酒店領(lǐng)?導(dǎo)批準，前?臺接待及網(wǎng)?點收銀人員?均不得將備?用金及營業(yè)?款借用他人?，不得將備?用金挪作它?用。收益?會計應(yīng)不定?期對前廳及?各收銀網(wǎng)點?的備用金進?行抽查（每?周不少于一?次），同時?對備用金的?抽查做好相?應(yīng)記錄，被?抽查人簽字?確認。如有?備用金溢余?，當場交財?務(wù)作為當天?的營業(yè)外收?入入賬。在?日常工作中?，如因個人?原因?qū)е戮?店款項遭受?損失，由個?人承擔(dān)賠償?。各崗位如?有備用金的?短缺，當事?人應(yīng)在本班?下班前將備?用金補足。?對私自挪用?備用金的，?除需將備用?金補足外，?同時對當事?人視金額大?小給予__?__元的處?罰，情節(jié)嚴?重者給予辭?退并移送公?安機關(guān)。本?規(guī)定自即日?起執(zhí)行。?____酒?店管理有限?公司__?__年__?__月__?__日企?業(yè)現(xiàn)金管理?制度范文（?三）1.?0目的加?強公司庫存?現(xiàn)金、備用?金以及暫借?款的管控?2.0適用?范圍支付?給職工個人?的工資、獎?金、補貼、?福利補助費?、差旅費等?款項；支?付給不能轉(zhuǎn)?帳的集體單?位或城鄉(xiāng)居?民個人的勞?務(wù)報酬或購?買物資的款?項；￥__?__元以下?零星款項的?支付。2?.12.2?2.33?.0定義?庫存現(xiàn)金：?為了滿足?公司經(jīng)營過?程中零星支?付需要而保?留的現(xiàn)金。?備用金。?這里的備用?金專指定額?備用金。是?指按用款部?門的實際需?要，核定備?用金定額，?并按定額撥?付現(xiàn)金。用?款部門按規(guī)?定的開支范?圍支用備用?金后，憑有?關(guān)支出憑證?向財會部門?報銷，財會?部門如數(shù)付?給現(xiàn)金，使?備用金仍與?定額保持一?致。暫借?款：為了?滿足公司經(jīng)?營過程中零?星支付需要?而臨時暫借?的款項。?3.13.?23.3?4.0庫?存現(xiàn)金的管?控根據(jù)財?務(wù)管理公司?管理業(yè)務(wù)的?需要，庫存?現(xiàn)金限額為?人民幣貳仟?元（___?_）整；不?準單位之間?和個人因私?借用備用金?；不準利?用財務(wù)管理?公司銀行帳?戶為其他單?位或個人支?付和存入現(xiàn)?金；不準用?白條或不符?合財務(wù)制度?的憑證頂替?庫存現(xiàn)金；?庫存現(xiàn)金與?日記帳金額?應(yīng)核對相符?，做到日清?日結(jié)；支?付給不能轉(zhuǎn)?帳的集體單?位或城鄉(xiāng)居?民個人的勞?務(wù)報酬或購?買物資的款?項。4.?14.24?.34.4?4.54.?65.0?備用金的管?控備用金?使用流程?5.1.1?備用金以部?門為單位進?行申請；?5.1.2?申請時，申?領(lǐng)部門應(yīng)認?真填寫《現(xiàn)?金借款單》?，借款單上?應(yīng)詳細寫明?借款原由，?以及所借款?項的組成（?備用金金額?在日常零星?開支平均全?額的基礎(chǔ)上?上浮___?_％，但最?高不超過￥?2，___?_元）；?5.1.3?《現(xiàn)金借款?單》由所在?部門負責(zé)人?簽字確認后?，送財務(wù)部?審核；5?.1.4財?務(wù)部審核完?畢，上報至?總經(jīng)理處審?批；5.?1.5總經(jīng)?理審批同意?后，由財務(wù)?部通知申請?部門到財務(wù)?部出納處領(lǐng)?取備用金（?領(lǐng)款人必須?與借款單上?的借款人相?一致）；?5.1.6?備用金應(yīng)在?費用發(fā)生后?的____?個工作日內(nèi)?，按照《費?用報銷標準?作業(yè)規(guī)程》?到5.1財?務(wù)部辦理費?用報銷手續(xù)?；因特殊情?況無法在規(guī)?定期限內(nèi)報?銷的，須事?先以書面形?式，經(jīng)總經(jīng)?理批示同意?后可適當延?遲，但最長?不得超過一?個月。5?.2備用金?的后續(xù)管理?5.2.?1部門不得?擅自將備用?金挪做他用?，必須用于?申請使用范?圍內(nèi)的費用?支出；5?.2.2備?用金的領(lǐng)款?人為資金保?管人，申請?領(lǐng)用部門的?負責(zé)人為資?金的管理人?；5.2?.3部門領(lǐng)?用的備用金?，每季度終?了，財務(wù)部?需發(fā)對帳單?至部門核對?；5.2?.4備用金?實行年度核?銷制度。每?年____?月份，各申?領(lǐng)部門必須?核銷其備用?金，如業(yè)務(wù)?需要，可重?新申請下一?年度的備用?金；5.?2.5備用?金核銷時，?如發(fā)現(xiàn)資金?短缺，則保?管人需自行?全額補齊短?缺款；另外?，部門負責(zé)?人對備用金?短缺款負有?連帶責(zé)任，?當保管人未?能還清短缺?款時，由部?門負責(zé)人負?責(zé)償還；?5.2.6?財務(wù)部有權(quán)?對各部門的?備用金進行?監(jiān)督核查，?如發(fā)現(xiàn)違反?了備用金管?理規(guī)定的，?財務(wù)部將視?其情節(jié)輕重?收回備用金?，嚴重的還?將按公司獎?罰制度中的?有關(guān)規(guī)定予?以處罰；?5.2.7?備用金資金?保管人發(fā)生?變化，部門?須以書面形?式寫出調(diào)整?說明，部門?負責(zé)人批準?，并經(jīng)原資?金保管人與?新任資金保?管人雙方簽?字確認后，?方能調(diào)整戶?頭。6.?0暫借款的?管控暫借?款使用流程?6.1.?1申請時，?申領(lǐng)部門應(yīng)?認真填寫《?現(xiàn)金借款單?》，借款單?上應(yīng)詳細寫?明借款原由?，以及所借?款項的組成?；另外，?6.1.1?.1業(yè)務(wù)費?暫借款需附?上總經(jīng)理審?批后的《業(yè)?務(wù)費申請表?》（原件）?；6.1?.1.2旅?差費暫借款?需附上審批?后的《出差?申請表》（?原件）；?6.1.2?《現(xiàn)金借款?單》由所在?部門負責(zé)人?簽字確認后?，送財務(wù)部?審核；6?.1.3財?務(wù)部審核完?畢，上報至?總經(jīng)理處審?批；6.?1.4總經(jīng)?理審批同意?后，由財務(wù)?部通知申請?部門到財務(wù)?部出納處領(lǐng)?取暫借款（?領(lǐng)款人必須?與借款單上?的借款人相?一致）；?6.1.5?借款人必須?在《現(xiàn)金借?款單》上標?明的還款日?期前，按照?《費用報銷?標準作業(yè)規(guī)?程》到財務(wù)?部辦理費用?報銷手續(xù)；?因特殊情況?無法在規(guī)定?期限內(nèi)報銷?的，須事先?以書面形式?，經(jīng)總經(jīng)理?批示同意后?可適當延遲?，但最長不?得超過一個?月；6.?1.6借款?人如不能在?規(guī)定的期限?內(nèi)歸還，又?無正當理由?的，按公司?獎罰制度中?的相關(guān)規(guī)定?處罰；6?.1.7報?銷沖帳時，?如借支金額?大于支出的?報銷金額，?借款人應(yīng)按?規(guī)定交回借?支余額；如?借支金額小?于報銷金額?的，出納支?付相應(yīng)差額?部分。暫借?款的后續(xù)管?理6.2?.1借款人?不得擅自將?借款用于申?請用途之外?的費用支出?；6.2?.2暫借款?應(yīng)在費用發(fā)?生取得發(fā)票?后的