財(cái)務(wù)管理制度樣本（二篇）

第14頁(yè)共14頁(yè)財(cái)務(wù)管理制?度樣本公?司內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理制度?一、會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)1?、貫徹執(zhí)行?國(guó)家頒布的?有關(guān)財(cái)務(wù)制?度、嚴(yán)格按?照《會(huì)計(jì)法?》進(jìn)行計(jì)賬?、算賬、報(bào)?賬，規(guī)定，?嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，做到手?續(xù)完備、內(nèi)?容真實(shí)、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、賬?目清晰。?2、負(fù)責(zé)編?制公司年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃；?編制月、季?、年度會(huì)計(jì)?報(bào)表及有關(guān)?說(shuō)明，每月?____日?前向公司領(lǐng)?導(dǎo)及時(shí)、真?實(shí)、準(zhǔn)確地?報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)?表，完整地?反映財(cái)務(wù)狀?況，并按季?度進(jìn)行財(cái)務(wù)?分析。3?、責(zé)會(huì)計(jì)核?算，特別對(duì)?應(yīng)收、應(yīng)付?等往來(lái)賬要?及時(shí)清算和?催收；定期?對(duì)固定資產(chǎn)?、低值易耗?等財(cái)產(chǎn)物品?進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，?做到賬帳相?符，賬實(shí)相?符，發(fā)現(xiàn)不?符，必須查?明情況及時(shí)?匯報(bào)。4?、負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管理?和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?的登記、核?對(duì)、抽查與?調(diào)撥，按規(guī)?定計(jì)算折舊?費(fèi)用，確保?資產(chǎn)的資金?來(lái)源。5?、妥善保管?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬本、?會(huì)計(jì)報(bào)表等?檔案資料。?6、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它工?作任務(wù)。?二、出納崗?位職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)賬?票據(jù)的收付?，不得積壓?，按時(shí)將現(xiàn)?金送存銀行?。2、嚴(yán)?格遵守現(xiàn)金?管理制度，?庫(kù)存現(xiàn)金按?規(guī)定限額執(zhí)?行，不得挪?用、不得以?白條抵庫(kù)、?不得坐支營(yíng)?業(yè)款。3?、根據(jù)會(huì)計(jì)?人員簽章的?收、付款憑?證，按款項(xiàng)?的審核批準(zhǔn)?制度辦理收?付。4、?開(kāi)據(jù)支票，?辦理匯款時(shí)?要按公司的?財(cái)務(wù)管理制?度辦妥有關(guān)?手續(xù)，不符?合規(guī)定者予?以退回。?5、填制有?關(guān)收入、支?出的會(huì)計(jì)憑?證、登記銀?行存款、現(xiàn)?金出納日記?賬，保證賬?款相符。?6、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)的?支票，支票?本及已簽發(fā)?的支票存根?聯(lián)。7、?負(fù)責(zé)職工每?月工資、獎(jiǎng)?金以及各種?福利待遇的?審核和發(fā)放?。8、結(jié)?合公司的業(yè)?務(wù)實(shí)際情況?，每月匯總?收付款憑證?并將憑證交?會(huì)計(jì)登記明?細(xì)賬。9?、每月__?__日前，?將上月銀行?存款日記賬?與銀行對(duì)賬?單逐筆核對(duì)?，編制銀行?余額調(diào)節(jié)表?。10、?每月底將銀?行存款余額?、營(yíng)業(yè)收入?及本月、本?年累計(jì)額總?經(jīng)理及法人?代表。1?1、妥善保?管保險(xiǎn)柜鑰?匙，密碼不?得泄露及外?傳。12?、完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他工作。?三、固定?資產(chǎn)的管理?規(guī)定1、?公司的固定?資產(chǎn)，包括?機(jī)器設(shè)備、?車輛、家具?、電器、其?他設(shè)備等，?其財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提折?舊，由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)。?2、每年年?終必須進(jìn)行?一次固定資?產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做?到實(shí)物和賬?表記錄相符?，核算資料?準(zhǔn)確。對(duì)固?定資產(chǎn)遺失?、損壞的，?要查明原因?，明確責(zé)任?，做出適當(dāng)?處理。3?、購(gòu)置固定?資產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準(zhǔn)的?購(gòu)置計(jì)劃；?購(gòu)置時(shí)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?可借用限額?支票在計(jì)?劃范圍內(nèi)使?用。4、?購(gòu)置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)?按財(cái)務(wù)制度?審批程序進(jìn)?行。四、?印章使用的?管理1、?公司印章包?括公章、財(cái)?務(wù)專用章、?法人代表章?、合同章等?。公章由行?政管理部指?定專人負(fù)責(zé)?保管，財(cái)務(wù)?專用章、法?人代表章、?合同章由財(cái)?務(wù)室專人負(fù)?責(zé)保管。?2、保管人?員必須堅(jiān)守?職責(zé)，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印章?帶出辦公室?，不得私用?，不得委托?他人代管?3、保持印?章使用的嚴(yán)?肅性。各類?印章只限使?用在正式公?文、函件上?，嚴(yán)禁在空?白介紹信上?蓋章。印1?章使用必?須做到用章?登記。五?、公司員工?差旅費(fèi)的規(guī)?定1、職?工因公出差?，按財(cái)政部?有關(guān)文件規(guī)?定，一律乘?座火車，可?購(gòu)硬臥車票?。如因特殊?情況需乘飛?機(jī)者，必須?報(bào)總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可乘座?，否則不予?報(bào)銷。若需?乘船可購(gòu)四?等艙船票。?2、在途?補(bǔ)助。乘座?火車和輪船?每人每天按?____元?補(bǔ)貼，乘座?長(zhǎng)途汽車_?___小時(shí)?及以上的，?可按在途標(biāo)?準(zhǔn)補(bǔ)貼__?__元。?3、員工每?人每天按_?___元標(biāo)?準(zhǔn)住宿，出?差住宿按天?數(shù)計(jì)算；副?總經(jīng)理以上?實(shí)報(bào)實(shí)銷，?所住賓館不?得超過(guò)三星?級(jí)。4、?住勤伙食補(bǔ)?貼，每人每?天____?元標(biāo)準(zhǔn)。?5、市內(nèi)交?通補(bǔ)貼，每?人每天__?__元標(biāo)準(zhǔn)?。6、公?差人員報(bào)銷?差旅費(fèi)，必?須在回公司?五天內(nèi)辦理?報(bào)銷手續(xù)、?繳還預(yù)借差?旅費(fèi)，否則?作為_(kāi)__?_公款處理?。六、物?資采購(gòu)規(guī)定?1、各部?門(mén)根據(jù)每年?物資的消耗?率、損耗率?進(jìn)行預(yù)測(cè)，?于每年__?__月中旬?編制采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算，?報(bào)財(cái)務(wù)室審?核。2、?計(jì)劃外采購(gòu)?或臨時(shí)增加?的項(xiàng)目，也?要制定計(jì)劃?或報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。3?、財(cái)務(wù)室對(duì)?各部門(mén)采購(gòu)?計(jì)劃和預(yù)算?進(jìn)行審核，?經(jīng)審核的計(jì)?劃交行政部?門(mén)監(jiān)督實(shí)施?。4、采?購(gòu)價(jià)值在_?___元以?上的物品要?有____?人以上共同?辦理；大宗?用品或長(zhǎng)期?需用的物資?，必須向_?___家以?上供應(yīng)商摸?底詢價(jià)，并?簽定供貨協(xié)?議。5、?計(jì)劃外和臨?時(shí)少量急需?品，需經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?，方可采購(gòu)?。6、采?購(gòu)人員采購(gòu)?物資付款，?價(jià)值在__?__元以上?的，使用轉(zhuǎn)?賬支票或委?托銀行付款?；價(jià)值在_?___元以?下的，可以?支付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬?支票結(jié)賬一?般由出納根?據(jù)采購(gòu)人提?供的準(zhǔn)確數(shù)?字或單據(jù)填?制轉(zhuǎn)賬支票?。若由采購(gòu)?人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)?賬支票與對(duì)?方結(jié)賬的，?轉(zhuǎn)賬支票必?須限額。?8、物資采?購(gòu)價(jià)值超過(guò)?____元?，賣(mài)方要求?付現(xiàn)金的，?必須由財(cái)務(wù)?室審查，經(jīng)?批準(zhǔn)后，方?可付款。?七、公文及?合同的管理?規(guī)定1、?以公司名義?向外發(fā)送的?正式文件需?經(jīng)部門(mén)經(jīng)理?審閱，總經(jīng)?理簽發(fā)。?2、以公司?名義對(duì)內(nèi)、?對(duì)外簽定的?合同，統(tǒng)一?由財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)辦理，并?在辦理完畢?后將原件分?類存檔，以?便隨時(shí)備查?。八、財(cái)?務(wù)審批、報(bào)?銷規(guī)定1?、公司各部?門(mén)應(yīng)根據(jù)工?作需要，事?先擬訂支出?計(jì)劃，報(bào)總?經(jīng)理同意后?，再由經(jīng)辦?人按規(guī)定辦?理借支或報(bào)?銷手續(xù)。?2、公司員?工報(bào)銷，需?下列審批程?序：經(jīng)辦人?—部門(mén)經(jīng)理?簽字—總經(jīng)?理簽字—出?納付款。?3、上述開(kāi)?支的必須支?出，如果總?經(jīng)理不在，?需經(jīng)電話請(qǐng)?示總經(jīng)理同?意后，方可?予以支出，?待總經(jīng)理回?到公司后再?予補(bǔ)簽。?4、員工個(gè)?人因私借款?一律不予批?準(zhǔn)。雙鴨?山市華龍食?品總公司?2財(cái)務(wù)管?理制度樣本?（二）一?、總則依?據(jù)《中華人?民共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》、《?財(cái)務(wù)通則》?等會(huì)計(jì)法規(guī)?，特制訂本?制度。1?、會(huì)計(jì)年度?為：元月_?___日至?本年___?_月___?_日止。?2、公司采?用房地產(chǎn)開(kāi)?發(fā)制度，會(huì)?計(jì)核算采用?權(quán)責(zé)發(fā)生制?。二、現(xiàn)?金及銀行存?款的管理?1、財(cái)務(wù)收?款必須開(kāi)具?收據(jù)或發(fā)票?，原則上開(kāi)?具票據(jù)人員?要與收款人?分開(kāi)，會(huì)計(jì)?開(kāi)票，出納?收款?，F(xiàn)金?要當(dāng)面點(diǎn)清?，出門(mén)概不?負(fù)責(zé)。2?、現(xiàn)金、銀?行存款的收?付要逐筆、?遞日登記，?及時(shí)入帳。?每天下班前?半小時(shí)，內(nèi)?部清點(diǎn)現(xiàn)金?，自行查賬?，做到日清?月結(jié)。3?、開(kāi)收據(jù)或?發(fā)票時(shí)，要?注明收款方?式是現(xiàn)金還?是轉(zhuǎn)帳，若?是轉(zhuǎn)帳則要?注明票據(jù)種?類、號(hào)碼。?4、銀行?財(cái)務(wù)印鑒章?要分開(kāi)保管?，專人負(fù)責(zé)?。5、支?票、匯票、?電匯等轉(zhuǎn)帳?，要實(shí)行登?記制度（購(gòu)?回支票后要?用專用臺(tái)帳?記錄票據(jù)號(hào)?碼）逐筆登?記并注明資?金用途流向?、票據(jù)號(hào)碼?。不得開(kāi)具?遠(yuǎn)期支票、?空頭支票和?空白支票。?6、伍仟?元以上款項(xiàng)?盡量使用銀?行轉(zhuǎn)帳。?7、支付款?項(xiàng)時(shí)，在審?批手續(xù)完善?后，由會(huì)計(jì)?起票、領(lǐng)款?人簽字后，?出納才能付?款。8、?公司職員日?常業(yè)務(wù)借支?，在貳萬(wàn)元?以下（不含?貳萬(wàn)元）須?主管財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批、?借支。如財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人不?在，須經(jīng)總?經(jīng)理或董事?長(zhǎng)審批方可?借支。在貳?萬(wàn)元以上（?含貳萬(wàn)元）?還須報(bào)總經(jīng)?理及董事長(zhǎng)?審批后財(cái)務(wù)?部方可借支?。9、財(cái)?務(wù)部現(xiàn)金庫(kù)?存，原則上?不應(yīng)超過(guò)貳?萬(wàn)元，更不?得用白條抵?庫(kù)。10?、月底對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金要進(jìn)?行盤(pán)存，并?出現(xiàn)金盤(pán)存?表與會(huì)計(jì)核?對(duì)。月初銀?行存款要與?銀行對(duì)帳單?核對(duì)，若有?未達(dá)帳項(xiàng)需?要編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表。三?、應(yīng)收帳款?及銷售收入?的管理1?、對(duì)每一個(gè)?客戶要建立?一個(gè)檔案頁(yè)?（臺(tái)帳），?反映其主要?的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?及有關(guān)概況?，以便跟蹤?管理。2?、密切注視?應(yīng)收帳款的?回收情況，?財(cái)務(wù)人員有?權(quán)、有責(zé)與?客戶聯(lián)系，?并催收應(yīng)收?帳款，清理?有關(guān)帳戶。?應(yīng)收購(gòu)房?款在應(yīng)收帳?款到期日前?三天與客戶?聯(lián)系，并提?醒客戶應(yīng)收?購(gòu)房款到期?;若應(yīng)收款?未超過(guò)一個(gè)?月，財(cái)務(wù)部?應(yīng)電話等方?式與客戶聯(lián)?系催收房款?;若應(yīng)收帳?款已超過(guò)一?個(gè)月、未超?過(guò)三個(gè)月，?財(cái)務(wù)部每月?整理一個(gè)明?細(xì)表交營(yíng)銷?中心由簽約?代表負(fù)責(zé)聯(lián)?系催收，同?時(shí)財(cái)務(wù)部寄?發(fā)催款通知?書(shū);若應(yīng)收?購(gòu)房款已超?過(guò)三個(gè)月，?在未交房的?情況下由財(cái)?務(wù)部清理清?冊(cè)給營(yíng)銷中?心，可重新?對(duì)外銷售，?并寄發(fā)通知?書(shū);若到已?交房的情況?下，由辦公?室（或物業(yè)?部門(mén)）協(xié)助?財(cái)務(wù)部上門(mén)?催收房款;?若應(yīng)收購(gòu)房?款逾期六個(gè)?月以上，應(yīng)?由財(cái)務(wù)部整?理一個(gè)清冊(cè)?并注明有關(guān)?情況，交辦?公室通過(guò)法?律途徑處理?。3、原?則上購(gòu)房款?一律由財(cái)務(wù)?部或財(cái)務(wù)部?指定人員統(tǒng)?一收取及時(shí)?入帳，他人?不得擅自收?取房款，更?不得坐支。?4、營(yíng)銷?中心在簽訂?合同時(shí)，由?專人收取定?金或房款，?同時(shí)開(kāi)具收?據(jù)，注明付?款方式;若?是現(xiàn)金馬上?繳存銀行，?同時(shí)每天與?財(cái)務(wù)部清繳?，若是銀行?票據(jù)（如匯?票、支票、?銀行本票）?等，應(yīng)及時(shí)?通知財(cái)務(wù)部?并及時(shí)到銀?行辦理入帳?手續(xù)后方可?開(kāi)具收據(jù)，?并在收據(jù)上?注明票據(jù)種?類、號(hào)碼。?5、營(yíng)銷?中心每簽定?一份合同應(yīng)?及時(shí)復(fù)印一?份給財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)部及?時(shí)審核，售?房合同是否?在公司授權(quán)?范圍內(nèi)，若?超過(guò)授權(quán)范?圍要及時(shí)向?主管領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)、請(qǐng)示。?6、財(cái)務(wù)?部要及時(shí)按?合同清理帳?戶，主要客?戶每年要與?對(duì)方核對(duì)一?遍余額。?7、每月_?___日前?報(bào)應(yīng)收帳款?明細(xì)表，并?要有帳齡分?析，附有處?理意見(jiàn)交主?管領(lǐng)導(dǎo)、總?經(jīng)理及有關(guān)?部門(mén)。四?、固定資產(chǎn)?及低值易耗?品的管理?1、固定資?產(chǎn)必須同時(shí)?滿足下列條?件，即使用?價(jià)值在__?__元以上?使用年限在?兩年以上。?2、低值?易耗品必須?同時(shí)滿足下?列條件：即?使用價(jià)值在?____元?以上___?_元以下，?使用年限在?半年以上、?兩年以下。?3、固定?資產(chǎn)購(gòu)置：?因業(yè)務(wù)發(fā)展?的需要購(gòu)置?固定資產(chǎn)，?使用部門(mén)應(yīng)?提出購(gòu)置申?請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)?主管的副總?經(jīng)理審批、?總經(jīng)理、董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)后?交辦公室統(tǒng)?一購(gòu)置，購(gòu)?置后由使用?部門(mén)、使用?人或責(zé)任保?管者負(fù)責(zé)驗(yàn)?收。4、?固定資產(chǎn)的?使用與管理?財(cái)務(wù)部對(duì)?所有的固定?資產(chǎn)建立明?細(xì)帳、臺(tái)帳?，要記錄保?管部門(mén)，使?用責(zé)任人，?設(shè)計(jì)壽命，?每年要集中?查核一次，?平時(shí)有權(quán)抽?查。責(zé)任?部門(mén)或使用?人對(duì)本部門(mén)?或自己使用?的固定資產(chǎn)?負(fù)責(zé)保管、?維護(hù)，因使?用不當(dāng)、保?管不善造成?損失，視情?況輕重由使?用人或保管?責(zé)任人賠償?一定的損失?。5、固?定資產(chǎn)維修?、固定資產(chǎn)?在使用到一?定年限后需?要進(jìn)行維修?時(shí)，由責(zé)任?部門(mén)或使用?人提出申請(qǐng)?，經(jīng)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)后方可公?費(fèi)維修，若?是人為的損?壞由責(zé)任人?自費(fèi)維修并?寫(xiě)出事故報(bào)?告單。6?、固定資產(chǎn)?折舊，采用?直線折舊法?。7、固?定資產(chǎn)處置?，所有的固?定資產(chǎn)處置?、報(bào)廢均由?責(zé)任部門(mén)或?使用人書(shū)面?提出，經(jīng)總?經(jīng)理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)后方?可處置報(bào)廢?，并及時(shí)與?財(cái)務(wù)溝通。?8、固定?資產(chǎn)出租、?出借，原則?上公司的固?定資產(chǎn)不得?出租，不外?借，若有特?殊情況的確?需出租或長(zhǎng)?期外借，則?要通過(guò)各股?東同意。若?為短時(shí)外借?，經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可外?借，并辦理?外借手續(xù)。?9、低值?易耗品及辦?公用具采購(gòu)?：由各使用?部門(mén)提出，?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，由辦?公室匯總統(tǒng)?一采購(gòu)。專?業(yè)性較強(qiáng)的?工具由專業(yè)?部門(mén)采購(gòu)，?采購(gòu)后交辦?公室統(tǒng)一驗(yàn)?收，建立臺(tái)?帳。使用部?門(mén)或使用人?到辦公室辦?理領(lǐng)用手續(xù)?。10、?低值易耗品?、辦公用具?原則上以舊?換新，若因?保管不善遺?失，則由保?管責(zé)任人負(fù)?責(zé)賠償。?11、辦公?室對(duì)低值易?耗品、辦公?工具建立臺(tái)?帳，對(duì)每部?門(mén)使用人建?立領(lǐng)用臺(tái)帳?，每年核對(duì)?一次。1?2、低值易?耗品、辦公?工具等，采?取一次性攤?銷法。五?、業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支出規(guī)定?1、業(yè)務(wù)款?項(xiàng)一般是指?：工程業(yè)務(wù)?款、廣告業(yè)?務(wù)款。2?、所有業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支付必?須依照合同?執(zhí)行，沒(méi)有?合同或違反?合同的財(cái)務(wù)?部有權(quán)拒絕?支付，并查?明核實(shí)。?3、簽訂所?有的業(yè)務(wù)合?同應(yīng)遵循公?司關(guān)于合同?簽訂的有關(guān)?規(guī)定，并先?由財(cái)務(wù)部審?核有關(guān)財(cái)稅?方面的事宜?，列出資金?計(jì)劃。4?、業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支出：申?請(qǐng)部門(mén)（合?同簽訂部門(mén)?）根據(jù)項(xiàng)目?進(jìn)展情況，?在月初作出?付款申請(qǐng)計(jì)?劃由財(cái)務(wù)部?匯總，根據(jù)?資金情況列?出付款計(jì)劃?，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、總經(jīng)?理、董事長(zhǎng)?審批后，財(cái)?務(wù)部依據(jù)付?款計(jì)劃按一?定的付款程?序支付業(yè)務(wù)?款項(xiàng)，各部?門(mén)對(duì)付款計(jì)?劃要嚴(yán)格保?密。5、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)支?出審批程序?：申請(qǐng)部?門(mén)根據(jù)合同?、協(xié)議和經(jīng)?審批后的財(cái)?務(wù)部付款計(jì)?劃內(nèi)容，事?先填好付款?申請(qǐng)單由各?部門(mén)負(fù)責(zé)人?、主管領(lǐng)導(dǎo)?核準(zhǔn)交財(cái)務(wù)?部、財(cái)務(wù)總?監(jiān)審核是否?符合付款條?件，再交財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人審?核，總經(jīng)理?審批，最后?報(bào)董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?方可付款。?6、項(xiàng)目?完工后需要?結(jié)算的業(yè)務(wù)?部門(mén)及有關(guān)?部門(mén)，須會(huì)?同財(cái)務(wù)部做?出一份結(jié)算?報(bào)告與客戶?結(jié)算，并簽?訂結(jié)算協(xié)議?。重要業(yè)務(wù)?合同在結(jié)算?前須明確結(jié)?算基本方案?報(bào)總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)、股?東會(huì)批準(zhǔn)，?方可與對(duì)方?洽談結(jié)算事?項(xiàng)。7、?工程項(xiàng)目質(zhì)?保金支付：?質(zhì)保金到期?后應(yīng)由工程?項(xiàng)目經(jīng)辦人?及有關(guān)人員?對(duì)工程質(zhì)量?鑒定后，填?寫(xiě)質(zhì)保金支?付審批表，?按業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支付程序?qū)?批后方可支?付。六、?傭金及業(yè)務(wù)?用餐管理?1、業(yè)務(wù)傭?金支出的經(jīng)?辦人原則上?是由公司副?總級(jí)別以上?人員或其授?權(quán)人。2?、業(yè)務(wù)傭金?的支付：在?貳萬(wàn)元以下?的，由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審批?、總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可支付?;在貳萬(wàn)元?以上的，還?需報(bào)董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)才可支?付;伍萬(wàn)元?以上的則須?通過(guò)股東會(huì)?審議才可支?付。3、?業(yè)務(wù)傭金：?每月底集中?清理一次，?由財(cái)務(wù)部匯?總、造冊(cè)交?股東會(huì)審議?，財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)取得合法?憑證入帳后?，原始憑證?交股東會(huì)銷?毀，股東保?留清冊(cè)。?4、公司員?工因業(yè)務(wù)需?要招待用餐?必須事先說(shuō)?明請(qǐng)客對(duì)象?、原因、標(biāo)?準(zhǔn)報(bào)主管副?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，副總級(jí)別?以上的則需?與總經(jīng)理或?董事長(zhǎng)請(qǐng)示?。七、公?司日常費(fèi)用?開(kāi)支，報(bào)銷?管理制度?1、借支?①公司員工?因工作需要?在財(cái)務(wù)借支?的必須事先?填寫(xiě)借支單?，并注明借?支原因和借?支金額，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?審批簽字（?在特殊情況?下，借支人?和財(cái)務(wù)部出?納應(yīng)主動(dòng)電?話請(qǐng)示主管?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?同意后才可?辦理借支手?續(xù)，事后立?即補(bǔ)辦簽字?手續(xù)），凡?未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人或授權(quán)?人簽字同意?而辦理借支?的行為，一?律作挪用分?款處理，并?按公司有關(guān)?規(guī)定對(duì)當(dāng)事?人進(jìn)行處罰?直至辭退或?開(kāi)除。②?借支現(xiàn)金在?貳萬(wàn)元以下?（不含貳萬(wàn)?元），經(jīng)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、財(cái)?務(wù)主管負(fù)責(zé)?人審批后，?財(cái)務(wù)方可辦?理借款手續(xù)?。③借支?現(xiàn)金在貳萬(wàn)?元以上，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?審批后交總?經(jīng)理、董事?長(zhǎng)審批后財(cái)?務(wù)方可辦理?借款手續(xù)。?所有借支?原則上從借?支之日起，?在一周內(nèi)到?財(cái)務(wù)結(jié)帳。?2、報(bào)帳?①公司員?工所有報(bào)帳?應(yīng)嚴(yán)格遵守?審批程序，?原始票據(jù)應(yīng)?有經(jīng)手人、?證明人或部?門(mén)負(fù)責(zé)人簽?字，報(bào)帳人?應(yīng)將所有單?據(jù)分類整齊?地粘貼在原?始憑證粘貼?單上，且一?并填寫(xiě)粘貼?費(fèi)用報(bào)銷單?交部門(mén)負(fù)責(zé)?人審核后，?財(cái)務(wù)部審核?其票據(jù)的合?法、合理性?后交財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批，?最后報(bào)總經(jīng)?理、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部?方可報(bào)帳。?②公司報(bào)?帳采取集中?報(bào)帳制，每?星期一、星?期四由公司?財(cái)務(wù)部集中?報(bào)帳、清帳?。③業(yè)務(wù)?用餐，傭金?報(bào)帳按傭金?業(yè)務(wù)用餐管?理辦法執(zhí)行?。3、交?通費(fèi)用①?在市內(nèi)辦事?原則上只能?乘坐“公共?汽車”，如?有急事需乘?坐“的士”?應(yīng)向辦公室?負(fù)責(zé)人事先?報(bào)告并說(shuō)明?理由，如辦?公室車輛調(diào)?度困難方可?乘坐“的士?”，報(bào)帳時(shí)?需附單注明?日期起止地?點(diǎn)、事由、?按實(shí)際發(fā)生?額報(bào)銷。?②私車公用?的，采用每?月包干的形?式，具體由?公司另行規(guī)?定。4、?差旅費(fèi)管理?①公司員?工外出公差?須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，財(cái)?務(wù)部方可辦?理差旅費(fèi)借?支和報(bào)銷。?②出差費(fèi)?用及標(biāo)準(zhǔn)在?出差前由董?事會(huì)研究，?總經(jīng)理審定?執(zhí)行。③?公司專職司?機(jī)長(zhǎng)途出