2017-2018年度上饒市公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目績效評價(jià)

-2018年度上饒市公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告受上饒市財(cái)政局委托，上饒市匯發(fā)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對2017-2018年度上饒市公共自行車系統(tǒng)PPP項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)。根據(jù)《中共江西省委、江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔2019〕8號）、《中共上饒市委、上饒市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（饒發(fā)〔2019〕10號）、《上饒市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》（饒府字〔2014〕12號）等文件的相關(guān)規(guī)定，評價(jià)組根據(jù)工作方案開展本次評價(jià)，經(jīng)過合規(guī)性檢查、數(shù)據(jù)采集、訪談、社會(huì)調(diào)查等必要的評價(jià)程序，采用績效分析和統(tǒng)計(jì)方法，在梳理、分析評價(jià)數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，形成本評價(jià)報(bào)告。現(xiàn)將績效評價(jià)情況報(bào)告如下：引言（項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目單位等）項(xiàng)目名稱為上饒市公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目，分期建設(shè)，截止報(bào)告日已分期在上饒市主城區(qū)和經(jīng)開區(qū)建成該系統(tǒng)。上饒市人民政府授權(quán)上饒市城市管理局進(jìn)行管理，其組建上饒市中心城區(qū)公共自行車建設(shè)工程項(xiàng)目部為項(xiàng)目的實(shí)施單位，該項(xiàng)目部注冊成立了上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司作為項(xiàng)目的甲方，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)及運(yùn)營監(jiān)督管理，于2018年10月26日，根據(jù)上饒市城市管理和行政執(zhí)法局十月份行政工作會(huì)議紀(jì)要（饒城管〔2018〕73號文），實(shí)施主體由上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司改為上饒市城市建設(shè)管理監(jiān)察支隊(duì)。永安行科技股份有限公司（原名為常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司）具有項(xiàng)目運(yùn)營權(quán)，職責(zé)為項(xiàng)目投融資、建設(shè)（施工）、運(yùn)營、維護(hù)、移交等，永安行科技股份有限公司上饒分公司為永安行科技股份有限公司設(shè)立的項(xiàng)目所在地運(yùn)營公司，負(fù)責(zé)日常運(yùn)營、維護(hù)。一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目立項(xiàng)的背景和目的1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景。建設(shè)城市公共自行車系統(tǒng)是響應(yīng)國家政策，推行節(jié)能減排的一項(xiàng)舉措。2012年住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、發(fā)展改革委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)城市步行和自行車交通系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)意見》（建城〔2012〕133號），意見提出發(fā)展目標(biāo)為中小城市要將步行和自行車交通作為主要交通方式予以重點(diǎn)發(fā)展。建設(shè)城市公共自行車系統(tǒng)是上饒市政府深化改革，加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的一項(xiàng)實(shí)踐。國務(wù)院于2014年11月16日印發(fā)并實(shí)施的《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見》中提出創(chuàng)新投資運(yùn)營機(jī)制，擴(kuò)大社會(huì)資本投資途徑等基本原則，鼓勵(lì)推進(jìn)市政基礎(chǔ)設(shè)施投資運(yùn)營市場化，建立健全政府和社會(huì)資本合作（PPP）機(jī)制等，從而促進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)，增加公共產(chǎn)品有效供給。城市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目是市政基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的PPP項(xiàng)目，是國家鼓勵(lì)采用PPP模式的行業(yè)和領(lǐng)域范圍。按照“政府主導(dǎo)，企業(yè)運(yùn)作”的模式，由社會(huì)資本為主體來進(jìn)行運(yùn)營，能夠更好地實(shí)現(xiàn)政府職能的歸位，發(fā)揮市場經(jīng)濟(jì)的積極性，提高公共產(chǎn)品的服務(wù)質(zhì)量和專業(yè)化運(yùn)營水平，同時(shí)提升財(cái)政資金的使用效率。2.項(xiàng)目目的。建立覆蓋上饒市城區(qū)的公共自行車系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，完善綜合交通運(yùn)輸體系，方便出行。規(guī)劃采用分期建設(shè)方式，計(jì)劃建成自行車站點(diǎn)352個(gè)，投放自行車10000輛，通過有效運(yùn)轉(zhuǎn)，緩解城區(qū)交通“行車難、停車難”，解決“最后一公里”問題，例如解決非公交車運(yùn)營時(shí)間群眾的出行，高峰期公共交通工具擁擠，公共交通工具的接駁等群眾迫切需要解決的問題。形成良好的城市管理綜合效應(yīng)，提升城市品位。采用固定樁位集中停車，對自行車進(jìn)行有序管理，占用道路資源少，有效利用現(xiàn)有場地，不影響交通，既節(jié)約現(xiàn)有道路資源，改善市容市貌，促進(jìn)國家級衛(wèi)生城市建設(shè)，有樁停車起物理隔離帶作用，培養(yǎng)人的良好用車習(xí)慣，養(yǎng)成良好素質(zhì)，促進(jìn)了社會(huì)精神文明建設(shè)。推進(jìn)城市節(jié)能減排，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，倡導(dǎo)綠色出行，從而形成綠色低碳、勤儉節(jié)約、文明健康的社會(huì)風(fēng)尚。（二）項(xiàng)目情況說明上饒市政府高度重視和大力支持公共自行車項(xiàng)目，在堅(jiān)持公交優(yōu)先戰(zhàn)略的同時(shí)，經(jīng)過可行性研究等準(zhǔn)備工作，于2016年8月對上饒市公共自行車系統(tǒng)PPP項(xiàng)目進(jìn)行了立項(xiàng)。1.項(xiàng)目規(guī)劃：依據(jù)2016年8月23日上饒市發(fā)展和改革委員會(huì)批復(fù)文件（饒發(fā)改投字〔2016〕66號），上饒市公共自行車交通系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)自行車站點(diǎn)352個(gè)，購置自行車10000輛（其中：一期投入自行車站點(diǎn)100個(gè)、購置自行車2500輛；二期投入自行車站點(diǎn)100個(gè)、購置自行車2500輛；三期投入自行車站點(diǎn)152個(gè)、購置自行車5000輛）。主要建設(shè)內(nèi)容包括自行車站點(diǎn)及前端設(shè)備、后臺設(shè)備、服務(wù)中心等相關(guān)配套服務(wù)功能設(shè)施。項(xiàng)目總投資估算為8002.98萬元。2.運(yùn)營模式：項(xiàng)目采用PPP模式，按照“政府主導(dǎo)，企業(yè)運(yùn)作”的模式，通過政府公開采購，引進(jìn)社會(huì)資本，投資全部設(shè)施設(shè)備，一次性建設(shè)到位，并負(fù)責(zé)運(yùn)營，政府根據(jù)考核結(jié)果分期付款，并給予固投總額一定比例的投資回報(bào)，合作期限10年，期滿后無償移交政府。3.項(xiàng)目進(jìn)度：經(jīng)過可行性研究、論證到審批立項(xiàng)，招投標(biāo)（或單一來源采購）程序，簽訂合同，施工，竣工驗(yàn)收，已順利運(yùn)營。（1）上饒市主城區(qū)建設(shè)中，于2016年6月取得《可行性研究報(bào)告》，2016年8月獲得立項(xiàng)批文，2016年9月取得《項(xiàng)目實(shí)施方案》、《財(cái)政承受能力論證報(bào)告》，于2016年10月8日，上饒市政府常務(wù)會(huì)議通過了《上饒市中心城區(qū)公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目實(shí)施方案》(上饒市政府常務(wù)會(huì)議記錄摘要（63）)。實(shí)施方案中提出項(xiàng)目一期總投資1212.50萬元，投入自行車站點(diǎn)100個(gè)，購置自行車2500輛，建設(shè)及覆蓋區(qū)域?yàn)樯橡埵兄鞒菂^(qū)，經(jīng)過公開招投標(biāo)等法定程序，于2016年12月22日向常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司發(fā)出了中標(biāo)通知書，之后由上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司與常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司簽訂了《上饒市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目（一期）PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營協(xié)議》，于2017年3月10日開工建設(shè)，于2017年5月1日完工，并于2017年8月2日一次性驗(yàn)收合格。（2）經(jīng)開區(qū)建設(shè)中，于2017年8月28日取得了《上饒經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公共自行車項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)預(yù)算評審書》，于2017年10月13日，上饒市人民政府批復(fù)同意實(shí)施位于上饒經(jīng)開區(qū)的公共自行車項(xiàng)目，同時(shí)基于整體項(xiàng)目的連續(xù)性和穩(wěn)定性，以及對原有設(shè)備資源的充分利用，該項(xiàng)目采取單一來源采購方式，履行了專家論證等合規(guī)手續(xù)。于2017年12月8日由上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司與常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司簽訂了《上饒經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公共自行車采購項(xiàng)目協(xié)議》，2018年1月15日開工建設(shè)，于2018年3月28日完工，并于2018年5月8日一次性驗(yàn)收合格。（三）項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況在10年的運(yùn)營期內(nèi)，已建成項(xiàng)目總投入：主城區(qū)內(nèi)項(xiàng)目的財(cái)政預(yù)算資金中建設(shè)投資款為1021萬元，年運(yùn)營投資總額為2450萬元，投資回報(bào)總額為56.69萬元（年化投資回報(bào)率1.01%）；經(jīng)開區(qū)內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)投資為390.3萬元，年運(yùn)營投資總額為885.7萬元。項(xiàng)目采用結(jié)算機(jī)制：政府支付年限為10年，建設(shè)投資款方面，政府付費(fèi)支付比例為每年10%項(xiàng)目建設(shè)投資款；投資回報(bào)方面，年化投資回報(bào)率1.01%，按年分批支付；運(yùn)營服務(wù)費(fèi)方面，從運(yùn)營期開始計(jì)算，按季度分批支付，政府每年度扣留運(yùn)營服務(wù)費(fèi)的10%（上饒經(jīng)開區(qū)扣留5%）作為服務(wù)保證金，等年度考核結(jié)束后按合同支付。項(xiàng)目資金撥付情況表情況如下（萬元）：資金撥付情況區(qū)域合同應(yīng)付金額實(shí)撥建設(shè)投資資金實(shí)撥運(yùn)營資金實(shí)撥投資回報(bào)金額實(shí)際撥付總額2017年2018年2017年2018年2017年2018年主城區(qū)595.5371.06102.1158.43242.556.879.62590.63經(jīng)開區(qū)85.0726.0256.68882.708總數(shù)680.671.06128.12158.43299.2386.879.62673.338備注：上述為劃撥資金所屬期間為2017和2018年，年終考核扣款7.262萬=合同應(yīng)付金額-實(shí)際撥付總額。項(xiàng)目運(yùn)營方永安行科技股份有限公司（原名稱為常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司）及其上饒分公司投資支出及運(yùn)營費(fèi)用支出截止2018年12月31日情況如下：運(yùn)營方資金支出情況單位建設(shè)投資資金（萬元）運(yùn)營資金（萬元）匯總（萬元）永安行科技股份有限公司1411.31411.3上饒分公司288.02288.02（四）項(xiàng)目績效目標(biāo)1.績效總目標(biāo)。建立上饒市城區(qū)范圍內(nèi)的公共自行車系統(tǒng)，緩解城區(qū)交通“行車難、停車難”，解決“最后一公里”問題，減少城市碳排放，形成健康科學(xué)的城市生活方式，逐步形成良性循環(huán)，提升上饒市良好的形象。2.年度目標(biāo)。針對已竣工驗(yàn)收并有效運(yùn)行的公共自行車項(xiàng)目，在10年運(yùn)營期內(nèi)，及時(shí)維護(hù)保養(yǎng)，及時(shí)調(diào)度，保證站點(diǎn)有車可借，有空樁可還，確保24小時(shí)熱線電話暢通，及時(shí)處理群眾遇到的問題和提出的投訴建議，有效滿足出行需求。具體為站點(diǎn)設(shè)備完好率達(dá)到95%以上；鎖止器完好率大于95%；站點(diǎn)設(shè)施維護(hù)完好程度（標(biāo)志清晰、無嚴(yán)重銹蝕、破損現(xiàn)象等，如果出現(xiàn)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)解決）；自行車維護(hù)狀況良好（剎車狀況、踏腳情況、鈴鐺情況等，車況完好率應(yīng)大于95%）；設(shè)備清潔保養(yǎng)（站點(diǎn)內(nèi)設(shè)備保持清潔、無積泥等，站點(diǎn)區(qū)域內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生保持干凈）；早中晚高峰時(shí)段站點(diǎn)空位率50%及以上時(shí)，避免有自行車放置于鎖止器以外的情況；重點(diǎn)保障的情況下，一般站點(diǎn)出現(xiàn)全部滿車或者空車情況下，不能高于3%，并在合理時(shí)間內(nèi)完成調(diào)度。（五）項(xiàng)目完成情況截止2018年12月31日，已完成位于主城區(qū)和經(jīng)開區(qū)公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)并驗(yàn)收，軟硬件運(yùn)行穩(wěn)定，累計(jì)騎行量達(dá)到了3384469次，2017年車輛日均使用次數(shù)及日均使用頻次分別為6542次/天和2.62次/天/輛，2018年分別為3806次/天和1.09次/天/輛，共計(jì)投入調(diào)度車3輛和維修車1輛，累計(jì)辦借車卡8874張，并推出永安行APP出行軟件掃碼借車等服務(wù)。主城區(qū)建設(shè)站點(diǎn)100個(gè)，投入公共自行車2500輛。經(jīng)開區(qū)建設(shè)站點(diǎn)40個(gè)，投入公共自行車1000輛。已建主要內(nèi)容如下表所列：項(xiàng)目所在區(qū)域主城區(qū)①主城區(qū)①經(jīng)開區(qū)②經(jīng)開區(qū)②序號名稱品牌規(guī)格型號單位數(shù)量金額（萬元）數(shù)量金額（萬元）1鎖車器永安ES5194套26005981000222.42站點(diǎn)控制器永安ES5184個(gè)100704035.23底板輔材定制塊130046.1550022.54站點(diǎn)UPS定制個(gè)100125永安自行車永安Ibike04C輛25001801000766基礎(chǔ)建設(shè)基礎(chǔ)開挖，管線鋪設(shè)等站1002240127站點(diǎn)車棚定制單元100508調(diào)度車輛2109搶修車輛1310其他安裝調(diào)試等29.8522.2總計(jì)1021390.3備注：上述數(shù)據(jù)來源為竣工驗(yàn)收報(bào)告及驗(yàn)收評審報(bào)告，①主城區(qū)于2017年3月10日開工建設(shè)，于2017年5月1日完工，并于2017年8月2日一次性驗(yàn)收合格，已于2017年5月1日試運(yùn)營。②經(jīng)開區(qū)于2018年1月15日開工建設(shè)，于2018年3月28日完工，并于2018年5月8日一次性驗(yàn)收合格，已于2018年5月1日試運(yùn)營。（六）項(xiàng)目的組織及管理組織結(jié)構(gòu)如下列示：承辦單位上饒市城市管理局實(shí)施機(jī)構(gòu)上饒市中心城區(qū)公共自行車輛項(xiàng)目建設(shè)工程項(xiàng)目部實(shí)施建設(shè)和監(jiān)管單位（原）上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司（于2018年10月26日停止）實(shí)施建設(shè)和監(jiān)管單位（現(xiàn)）上饒市城市建設(shè)管理監(jiān)察支隊(duì)（于2018年10月26日開始）項(xiàng)目投資承建商永安行科技股份有限公司（原名為常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司）項(xiàng)目地運(yùn)營公司永安行科技股份有限公司上饒分公司其中上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司（后改為上饒市城市建設(shè)管理監(jiān)察支隊(duì)）主要負(fù)責(zé)前期的許可或批準(zhǔn)，協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)的事務(wù)，提供項(xiàng)目用地范圍內(nèi)的“三通一平”等項(xiàng)目啟動(dòng)前置必要條件，項(xiàng)目用地的征用、拆遷等，項(xiàng)目預(yù)算、財(cái)政投資評審等，及時(shí)足額支付工程款和運(yùn)營款項(xiàng)等。同時(shí)有權(quán)全程監(jiān)管，擁有站點(diǎn)、車體廣告、押金等項(xiàng)目全部衍生資源所有權(quán)，特許經(jīng)營協(xié)議結(jié)束后接收項(xiàng)目資產(chǎn)等。投資承建商永安行科技股份有限公司（原名為常州永安公共自行車系統(tǒng)股份有限公司）。承擔(dān)項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營及維護(hù)的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)和移交，運(yùn)營期滿將項(xiàng)目資產(chǎn)無償移交；同時(shí)享有項(xiàng)目的運(yùn)營權(quán)，在運(yùn)營期內(nèi)對項(xiàng)目資產(chǎn)享有使用權(quán)等。下設(shè)永安行科技股份有限公司上饒分公司。運(yùn)營方式：由永安行科技股份有限公司上饒分公司負(fù)責(zé)日常運(yùn)營，負(fù)責(zé)每天對自行車站點(diǎn)進(jìn)行衛(wèi)生保潔，加強(qiáng)站點(diǎn)間車輛調(diào)度，檢查所有自行車、鎖車樁、站點(diǎn)控制等設(shè)備，確保公共自行車系統(tǒng)有效運(yùn)行，截止2018年底采用租賃卡刷卡借車和用APP掃碼借車兩種租賃方式，一小時(shí)之內(nèi)還車免費(fèi)，超時(shí)收取超時(shí)費(fèi)，超出部分每小時(shí)1元。辦卡押金300元（260元為誠信保證金，40元為消費(fèi)預(yù)充值），或芝麻信用到達(dá)600分及以上可以掃碼免押金租用自行車。管理架構(gòu)：永安行科技股份有限公司-永安行科技股份有限公司上饒分公司，下設(shè)四個(gè)部門，分別為經(jīng)理辦、運(yùn)營部、客服部、財(cái)務(wù)人事部，其中運(yùn)營部分為一部（巡檢）、二部（調(diào)度），客服部分為一部（監(jiān)控）、二部（卡務(wù)）。資金撥付流程：上饒市財(cái)政局撥款到城管支隊(duì)賬戶后，轉(zhuǎn)撥入上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司賬戶，最后撥入常州永安公共自行車股份有限公司賬戶。自2018年12月份開始資金撥付流程發(fā)生變化，款項(xiàng)不再經(jīng)過上饒市惠民公共自行車服務(wù)有限公司賬戶，由城管支隊(duì)直接撥款給常州永安公共自行車股份有限公司。二、績效評價(jià)工作情況（一）評價(jià)目的對上饒市公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目的立項(xiàng)、預(yù)算申報(bào)、業(yè)務(wù)管理、資金使用、計(jì)劃實(shí)施、效率提升、成果收益、民眾滿意等環(huán)節(jié)開展調(diào)研，就財(cái)政資金的投入、產(chǎn)出、效果展開評價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，反思運(yùn)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和有關(guān)建議。（二）評價(jià)依據(jù)1.項(xiàng)目業(yè)務(wù)文件?！渡橡埵邪l(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于上饒市中心城區(qū)公共自行車交通系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（饒發(fā)改投字〔2016〕66號）;《上饒市公共自行車項(xiàng)目預(yù)算評審報(bào)告》（饒財(cái)評審〔2016〕137號）;《上饒市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目（一期）PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營協(xié)議》;《公共自行車服務(wù)運(yùn)營管理考評細(xì)則》（暫行）;《上饒市中心城區(qū)公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目實(shí)施方案》;《上饒市中心城區(qū)公共自行車交通系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》;《上饒市中心城區(qū)公共自行車交通系統(tǒng)PPP建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告》；《上饒市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目（一期）竣工驗(yàn)收評審報(bào)告》（贛饒匯發(fā)審字〔2017〕第004號）;《上饒市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目（一期）運(yùn)營財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》（贛饒匯發(fā)審字〔2017〕第466號）;《關(guān)于申請?zhí)崆敖ㄔO(shè)上饒經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公共自行車服務(wù)的公告》（饒開管字〔2017〕52號）;《政府采購項(xiàng)目委托代理協(xié)議》;《關(guān)于上饒經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公共自行車項(xiàng)目專家論證意見》;《單一來源采購文件》;《上饒經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公共自行車采購項(xiàng)目協(xié)議》;《上饒市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目（經(jīng)開區(qū)）竣工驗(yàn)收評審報(bào)告》（贛饒匯發(fā)審字〔2018〕第048號）;《關(guān)于上饒市公共自行車系統(tǒng)項(xiàng)目（經(jīng)開區(qū)）政府付費(fèi)項(xiàng)目的通知》（饒城管發(fā)〔2018〕第124號）;《支付2017年公共自行車項(xiàng)目建設(shè)等費(fèi)用的報(bào)告》等;相關(guān)招標(biāo)公告;中標(biāo)結(jié)果通知書;項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告;會(huì)議紀(jì)要等。2.績效評價(jià)管理文件。（1）《中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）（2）《中共江西省委、江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔2019〕8號）（3）《中共上饒市委、上饒市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（饒發(fā)〔2019〕10號）（4）《上饒市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》（饒府字〔2014〕12號）（5）《上饒市財(cái)政局關(guān)于開展2018年度專項(xiàng)資金財(cái)政績效評價(jià)的通知》（6）《上饒市財(cái)政局關(guān)于開展2018年度市直部門預(yù)算項(xiàng)目支出績效自評工作的通知》（饒財(cái)績〔2019〕4號）（7）《中國注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的規(guī)定（三）績效評價(jià)方案制定過程受上饒市財(cái)政局委托，上饒匯發(fā)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施績效評價(jià)工作，成立了績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、績效評價(jià)工作組，參加了上饒市財(cái)政局主持召開的評價(jià)工作安排部署會(huì)。隨后本所績效評價(jià)工作組結(jié)合各方面意見和建議完善績效評價(jià)指標(biāo)體系相關(guān)指標(biāo)，以績效評價(jià)指標(biāo)為中心，針對性制定了收集相關(guān)資料計(jì)劃，現(xiàn)場調(diào)研計(jì)劃，對專家訪談?dòng)?jì)劃，發(fā)放滿意度調(diào)查問卷計(jì)劃等，從而形成績效評價(jià)方案。（四）績效評價(jià)指標(biāo)原則和方法以2013年4月21日財(cái)政部績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架為基礎(chǔ)，全程評價(jià)模式，從資金來源合理性、管理規(guī)范性、結(jié)果的有效性方面評價(jià)。堅(jiān)持相關(guān)性原則、重要性原則、可比性原則、系統(tǒng)性原則、經(jīng)濟(jì)性原則和定量優(yōu)先原則。采用的績效評價(jià)方法主要有：因素分析法，將投入和產(chǎn)出的各項(xiàng)因素羅列出來進(jìn)行分析，對投入產(chǎn)出比進(jìn)行評價(jià)；歷史動(dòng)態(tài)比較法，將項(xiàng)目的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，了解其歷史上的變化及效益波動(dòng)情況等。（五）績效評價(jià)實(shí)施情況1.核實(shí)數(shù)據(jù)。對2017年度至2018年度財(cái)政支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，通過資金劃撥路徑，從市財(cái)政局撥款到最終收款方永安行科技股份有限公司接收到的資金核對，并對資金最終實(shí)際耗費(fèi)、消費(fèi)或損失的金額進(jìn)行核算，以實(shí)際支出作為指標(biāo)評分的依據(jù)。2.查閱資料。查閱2017年度至2018年度預(yù)算安排、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理、內(nèi)部管理制度等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證。3.實(shí)地查看。現(xiàn)場查看實(shí)物資產(chǎn)及項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營情況等。4.訪談。對項(xiàng)目管理方和運(yùn)營方進(jìn)行訪談，探討績效目標(biāo)的量化，可持續(xù)性發(fā)展等方面問題。5.發(fā)放調(diào)查問卷。對公眾滿意度等進(jìn)行調(diào)查。6.歸納匯總。對提供的材料，結(jié)合現(xiàn)場評價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。7.評價(jià)組對各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析討論。8.形成績效評價(jià)報(bào)告。三、評價(jià)結(jié)論和績效分析（一）評價(jià)結(jié)論結(jié)合《績效評價(jià)指標(biāo)》等內(nèi)容，經(jīng)評價(jià)組綜合評價(jià)，上饒市城市管理局的上饒公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目財(cái)政支出績效總評分為86.5分，評價(jià)等級為“良好”。一級指標(biāo)權(quán)重二級指標(biāo)評價(jià)扣分情況評價(jià)得分項(xiàng)目決策8項(xiàng)目立項(xiàng)（2分）2項(xiàng)目細(xì)化設(shè)計(jì)（2分）2項(xiàng)目預(yù)算（2分）2績效指標(biāo)質(zhì)量（2分）0.51.5項(xiàng)目管理30投入管理（5分）5范圍管理（2.5分）2.5質(zhì)量管理（2.5分）2.5進(jìn)度管理（2.5分）2.5財(cái)務(wù)管理（7.5分）7.5人力資源管理（5分）14采購管理（2.5分）2.5信息溝通管理（2.5分）2.5項(xiàng)目績效62產(chǎn)出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度（32分）923結(jié)果目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度（30分）327匯總10013.586.5（二）評價(jià)分析各評價(jià)指標(biāo)目標(biāo)值與實(shí)際值的差異程度及產(chǎn)生原因進(jìn)行一一分析如下：項(xiàng)目決策扣分指標(biāo)分析：滿分為8分，扣0.5分，得分為7.5分。主要為績效指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)中的產(chǎn)出指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)扣0.5分，原因?yàn)橥顿Y建設(shè)方面的產(chǎn)出指標(biāo)可以衡量，而運(yùn)營過程中，騎行數(shù)及每輛車日使用頻次等為重要產(chǎn)出指標(biāo)，由于租車人的行為無法預(yù)測，導(dǎo)致騎行數(shù)及每輛車日使用頻次等應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)無法提前設(shè)定。項(xiàng)目管理扣分指標(biāo)分析：滿分為30分，扣1分，得分為29分。主要為人力資源管理指標(biāo)中的人力資源配備適應(yīng)性指標(biāo)扣1分，原因?yàn)橐?guī)定人員數(shù)量上未達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，按合同全年平均在職人員需有41人，截止2018年年運(yùn)營管理考核評價(jià)報(bào)告中記錄為34人，于2019年8月現(xiàn)場檢查過程中發(fā)現(xiàn)在職人數(shù)為32人。項(xiàng)目績效扣分指標(biāo)分析：滿分為62分，扣12分，得分為50分。產(chǎn)出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度指標(biāo)中的項(xiàng)目運(yùn)營狀況指標(biāo)扣4分。根據(jù)本次現(xiàn)場觀察情況,并結(jié)合之前的年度運(yùn)營管理考核評價(jià)報(bào)告所列示情況,存在問題為發(fā)現(xiàn)部分止鎖器不能使用，站點(diǎn)控制器未通電等站點(diǎn)設(shè)施維護(hù)完好程度不佳，鈴鐺失靈，設(shè)備清潔不佳等。產(chǎn)出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度指標(biāo)中運(yùn)營調(diào)度管理規(guī)范性指標(biāo)扣2分,原因?yàn)樵缰型砀叻鍟r(shí)段站點(diǎn)空位率50%及以上時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在有自行車放置于鎖止器以外的情況。產(chǎn)出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度指標(biāo)中運(yùn)營增長情況指標(biāo)扣3分，一方面原因?yàn)轵T行數(shù)同比為負(fù)增長，2018年3月至12月騎行數(shù)1228658人次與2017年同期騎行數(shù)1995325人次比較，騎行數(shù)同比下降了38.42%，另一方面原因?yàn)檐囕v日均使用次數(shù)及日均使用頻次（次/天/輛）同比減少，2017年平均日借還車次和每輛車使用頻次分別為6542次和2.62次/天/輛，2018年分別為3806次和1.09次/天/輛。結(jié)果目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度指標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)扣2分，項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益方面有待提高，直接投入遠(yuǎn)大于直接產(chǎn)出的收入。截止2018年12月31日，社會(huì)資本建設(shè)投資已達(dá)到1411.3萬元，運(yùn)營投資金額為288.02萬元，而上饒市財(cái)政預(yù)算資金總投入已達(dá)673.338萬元。項(xiàng)目總收入為105.48萬元（含廣告牌出租收入82萬元，利息收入5.02萬元，超時(shí)收入9.4萬元，其他方面收入9.06萬元）。結(jié)果目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度指標(biāo)中的社會(huì)公眾滿意度指標(biāo)扣1分，主要為滿意度問卷調(diào)查過程中，100份滿意度問卷中不滿意的人員占19%，不滿意原因主要為部分人員計(jì)劃到達(dá)的目的地附近無站點(diǎn)而造成無法使用，或者因部分站點(diǎn)密度不夠，使用自行車還車后仍需步行一段距離到達(dá)目的地等，在服務(wù)改進(jìn)方面有待提高。四、評價(jià)意見（一）主要經(jīng)驗(yàn)1.推進(jìn)全過程管理，提高財(cái)政預(yù)算資金配置效率和使用效率。對項(xiàng)目進(jìn)行事前評估、事中追蹤監(jiān)控、事后評價(jià)的全過程管理。例如作為事中追蹤監(jiān)控的一個(gè)環(huán)節(jié)，合同規(guī)定，項(xiàng)目資金結(jié)算時(shí)每年度扣留一定比例的運(yùn)營服務(wù)費(fèi)作為服務(wù)保證金，等年度考核結(jié)束后根據(jù)該考核結(jié)果按合同支付該保證金，通過考核扣款7.262萬元促使運(yùn)營公司提升服務(wù)質(zhì)量，取得較大成效，提高了財(cái)政預(yù)算資金配置效率和使用效率。2.推動(dòng)節(jié)能減排，政府主導(dǎo)與市民參與并重。在政府主導(dǎo)下建立的公共自行車交通系統(tǒng)PPP項(xiàng)目，完善了城市綜合交通體系，已建項(xiàng)目運(yùn)營后產(chǎn)生良好的生態(tài)效益，截止2018年12月31日，累計(jì)騎行量達(dá)到了3384469次，以人均騎行3公里估算，總計(jì)騎行達(dá)到1015萬公里，根據(jù)家用型小轎車（1.0至2.4排放量）、商務(wù)汽車（2.4至6.0排放量）平均油耗10升/百公里計(jì)算，可節(jié)約汽油101.5萬升，根據(jù)我國碳排放計(jì)算指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)：每節(jié)約1升汽油減排2.3千克二氧化碳，可減少233.45萬千克的二氧化碳排放。降低市民的出行成本的同時(shí)改善了城市人居環(huán)境，有效緩解城區(qū)交通“行車難、停車難”，著力解決“最后一公里”問題。（二）存在的問題1.改善用戶體驗(yàn)方面有待提高。在站點(diǎn)設(shè)備管理情況和運(yùn)營調(diào)度管理方面，根據(jù)2017年和2018年的服務(wù)運(yùn)營管理考核評價(jià)報(bào)告和本次站點(diǎn)現(xiàn)場檢查情況，部分站點(diǎn)設(shè)備清潔程度不夠，部分站點(diǎn)標(biāo)志不清晰，部分樁上借車二維碼無法使用等。2.隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)。根據(jù)合同的績效考核方面規(guī)定，目前已經(jīng)建成項(xiàng)目運(yùn)營中，人員配備根據(jù)規(guī)定應(yīng)有41人，截止2018年底為34人，現(xiàn)有人數(shù)為32人，隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)，人員有待補(bǔ)充。3.對個(gè)別站點(diǎn)前期調(diào)研不夠深入，致使個(gè)別站點(diǎn)建成后被拆除。前期未充分進(jìn)行調(diào)研工作，廣泛征求各方面意見，尤其是未充分與屬地相關(guān)部門的對接、調(diào)研。導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)道路改造過程中部分站點(diǎn)被拆除，截止2018年12月31日，共有四個(gè)站點(diǎn)被拆除，為上饒經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)的德愛中學(xué)、雙創(chuàng)匯、耐普公司及新科花園。4.部分站點(diǎn)存在車輛利用率低現(xiàn)象。經(jīng)過后臺數(shù)據(jù)查詢，發(fā)現(xiàn)有些站點(diǎn)車輛利用率非常低，例如市人防辦站點(diǎn)車位數(shù)量為18個(gè)，2018年全年借車及還車次數(shù)僅為54次（其中掃碼租車10次，借車卡租車44次）。（三）改進(jìn)措施