公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及管理制度第一部分總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)的借款流程及各項(xiàng)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢1個(gè)月內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，多退少補(bǔ)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條借款流程借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單據(jù)，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。審批流程：部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。報(bào)銷(xiāo)流程購(gòu)置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。報(bào)銷(xiāo)流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四部分工薪福利支出制度

第十條工資支付流程：每月10日由行政辦公室將上月的員工考勤記錄（含人員變動(dòng)、扣款等信息）交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤表于15日前制定工資表經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后予以發(fā)放。第五部分工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度（工程款大額支出原則上使用支票或銀行承兌匯票）第十一條工程款的支付規(guī)定所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相