理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務管理辦法

理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務管理辦法總則為推動我行理財業(yè)務發(fā)展，規(guī)范理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務，保證業(yè)務合規(guī)、有序開展，維護投資者的合法權益，防范投資風險，根據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)，監(jiān)管部門相關政策等，制定本辦法。本辦法所稱特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務主要為涉及投、融資主體、及增信主體信用風險或市場風險及其它風險的特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務。特定增信資產(chǎn)是指由法人機構合法持有并由我行認可的增信主體提供信用擔保、遠期不可撤銷資產(chǎn)買斷（回購）義務、遠期資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格補差承諾、資產(chǎn)保險等具備不可撤銷連帶責任增信措施的金融資產(chǎn)及金融資產(chǎn)收（受）益權。我行認可的增信主體應符合我行準入標準，納入名單制管理，并具有較強風險緩釋能力的法人機構。準入標準和名單由總行資產(chǎn)管理部提出，并經(jīng)相關業(yè)務、風險、審批等部門審議、審定后報請有關行領導審批確定。增信主體應取得我行理財專項增信限額。金融資產(chǎn)收（受）益權是指金融資產(chǎn)獲取合同約定收益、享有合同約定利益分配的權利，包括但不限于收益權、處置權、分配權等衍生權益。理財專項增信限額指由總行有權部門或分、支行（以下簡稱“授信申報機構”）通過CECM上報、審核并由總行信貸審批機構終審的信用風險限額。特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務由總行集中管理，各分、支行應在總行統(tǒng)一安排下參與，總行資產(chǎn)管理部是該業(yè)務的歸口管理部門。第二章業(yè)務模式、準入及擔保特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務模式主要有如下四種：我行以理財投資者代理人名義運用理財資金直接投資或受讓合格機構所持有的特定增信資產(chǎn)。我行以理財投資者代理人名義運用理財資金認購某合格金融機構發(fā)行的資產(chǎn)管理計劃、信托計劃等委托投資或受讓其他合格機構所持有的特定增信資產(chǎn)。我行以理財投資者代理人名義運用理財資金通過資產(chǎn)交易所等金融資產(chǎn)交易平臺投資或受讓合格機構所持有的特定增信資產(chǎn)。符合法律法規(guī)規(guī)定的其他特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務模式。可以納入我行評級范圍的增信主體主要包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、境內(nèi)上市商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、國務院直屬的資產(chǎn)管理公司等金融同業(yè)機構，以及我行合作名單內(nèi)國有大型的融資類擔保類公司等。對增信主體實行名單制管理，增信主體名單由總行資產(chǎn)管理部提出并發(fā)起申請，涉及同業(yè)機構的，會商同業(yè)機構部、風險管理部、信貸審批部；增信主體為擔保公司的，會商公司業(yè)務部、風險管理部、信貸審批部后，報風險條線行領導和業(yè)務條線行領導批準。增信主體名單每年重檢，重檢由總行資產(chǎn)管理部發(fā)起，根據(jù)客戶性質(zhì)，會商同業(yè)機構部、公司業(yè)務部、風險管理部、信貸審批部后，報風險條線行領導和業(yè)務條線行領導批準。增信主體需取得我行理財專項增信限額，理財投資特定增信資產(chǎn)業(yè)務中增信主體累計業(yè)務限額不得超過其在我行理財專項增信限額。特定增信資產(chǎn)不得是監(jiān)管政策和我行風險投向指引限制進入的行業(yè)。單筆特定增信資產(chǎn)規(guī)模原則上不低于2億元（含），投資期限原則上不長于3年（含）。第三章增信主體理財專項增信限額申請流程授信申報機構原則上為原增信主體自營授信發(fā)起機構，授信申報機構是分支行的需由分行主辦業(yè)務部門提前向總行資產(chǎn)管理部提交由分行主管行領導及風險總監(jiān)共同簽署并加蓋行章的紙質(zhì)《增信主體理財專項增信限額立項審批表》（附件1），獲得總行資產(chǎn)管理部立項審批同意后發(fā)起CECM系統(tǒng)內(nèi)授信申請；授信申報機構為總行同業(yè)機構部的，由總行資產(chǎn)管理部自行立項審批同意后，由總行同業(yè)機構部在CECM系統(tǒng)內(nèi)發(fā)起授信申請；授信申報機構為分支行的應對擬申請我行理財專項增信限額的增信主體開展盡職調(diào)查、審查，并嚴格履行分行的審議、審批職責，并通過CECM系統(tǒng)提交總行授信終審部門審議、審批；授信申報機構為總行同業(yè)機構部的，參照同業(yè)一般授信流程嚴格履行對增信主體的調(diào)查、審查，審議、審批職責，并通過CECM系統(tǒng)提交總行有權信貸審批機構審議、審批；總行信貸審批機構負責按權限終審增信主體理財專項增信限額；經(jīng)批復的理財專項增信限額與自營業(yè)務以及非理財業(yè)務增信主體授信額度之間不串用，不占用。第四章投、融資項目申請審批流程增信資產(chǎn)投、融資項目經(jīng)辦分行（以下簡稱“經(jīng)辦分行”）內(nèi)部流程：經(jīng)辦分行篩選符合特定增信資產(chǎn)要求的投、融資主體，并與相關各方達成理財資金融資合作意向；經(jīng)辦分行經(jīng)營單位（一般為融資方或出讓方地管戶機構）進行前期盡職調(diào)查，確定投、融資項目的可行性；經(jīng)辦分行向總行資產(chǎn)管理部提交項目方案，報送《理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務項目審批表》（附件2）（以下簡稱“項目審批表”），內(nèi)容包括但不限于：投融資主體基本信息和融資授信情況；投融資主體基本運營情況，和企業(yè)經(jīng)營狀況分析；投融資主體近三年度和最近一期經(jīng)審計的財務報表并進行全面的財務分析；投融資主體增信措施及增信主體；影響投融資主體生產(chǎn)經(jīng)營活動的重大事件披露；其他有助于判斷投融資主體未來還款意愿和還款能力的綜合因素分析。特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務合作機構或第三方外部機構獨立出具的投融資主體項目可研報告、評級報告、盡職調(diào)查報告等。經(jīng)辦分行須向總行資產(chǎn)管理部及時匯報并備案理財專項增信限額占用情況，由總行資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理增信機構的專項增信限額。投、融資項目經(jīng)總行最終批準后，經(jīng)辦分行配合總行組織、協(xié)調(diào)融資企業(yè)和總行指定相關合作各方簽署合同、協(xié)議，并對需要經(jīng)辦分行簽署的合同、協(xié)議進行內(nèi)部審核、簽署。總行資產(chǎn)管理部內(nèi)部流程：總行資產(chǎn)管理部對經(jīng)辦分行提交的投、融資項目進行論證，成立項目立項審查、審批小組，對項目進行審查，出具由資產(chǎn)管理部負責人和風險總監(jiān)簽署意見的條線審批專業(yè)意見；總行資產(chǎn)管理部針對具體投、融資項目向主管行領導提交理財資金投資特定增信資產(chǎn)投資審批單，并獲得主管行領導簽字同意；總行資產(chǎn)管理部確定業(yè)務開展模式，牽頭遴選合格外部中介機構參與特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務；組織相關各方簽署經(jīng)法律合規(guī)部文本審核同意的合同與協(xié)議等法律文件；在確認相關合同與協(xié)議等齊全且真實有效的前提下，填寫劃款單經(jīng)風險及合規(guī)管理處復核后，根據(jù)理財產(chǎn)品劃款權限，并經(jīng)有權人簽字，將劃款單交運營管理部對外劃撥資金。對外劃撥資金時應具備以下條件：不超過增信主體的時點理財專項增信余額上限；已經(jīng)有權審批人審批同意；相關合同已經(jīng)簽署且生效；批復中其它放款前落實條件均已落實；資金已募集到位；若未募齊，墊付資金限額應控制在總行限額之內(nèi)，或經(jīng)總行有權簽字人批準的限額之內(nèi)。第五章職責分工授信申報機構主要職責：負責了解增信主體業(yè)務開展意向，對增信主體盡職調(diào)查、審查、審議、審批；授信申報機構為分、支行的由分行主辦部門負責向資產(chǎn)管理部報送由分行主管行領導及風險總監(jiān)共同簽署并加蓋行章的紙質(zhì)《增信主體理財專項增信限額立項審批表》；負責通過CECM系統(tǒng)為增信主體申請理財專項增信限額并及時維護；負責對授信后增信主體的持續(xù)跟蹤、維護和管理，及時發(fā)現(xiàn)并向總行資產(chǎn)管理部報告涉及增信主體經(jīng)營風險、影響投資本金和收益安全的重大事件，及擬采取的應對措施、預案等；經(jīng)辦分行主要職責負責對特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務投、融資項目進行盡職調(diào)查、審查、審批；負責向資產(chǎn)管理部報送由分行主管行領導及風險總監(jiān)共同簽署并加蓋行章的紙質(zhì)《理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務項目審批表》；負責協(xié)調(diào)特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務投融資主體與增信主體及總行指定合作機構對接和合同、協(xié)議等文件簽署；負責管理、監(jiān)控資金劃付、使用、還款等情況；負責對特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務投融資主體的長期、持續(xù)、有效投資后管理，并參照CECM系統(tǒng)中貸后報告格式按季度撰寫投、融資后管理報告，分行風險總監(jiān)簽字后加蓋分行章?？傂匈Y產(chǎn)管理部職責：負責制定、修改理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務管理辦法；負責監(jiān)督理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務管理辦法的執(zhí)行；負責對授信申報機構為分、支行提交的增信主體理財專項增信限額申請進行立項審批；負責對特定增信資產(chǎn)融資項目立項審批并出具專業(yè)意見；負責對增信主體理財專項增信限額備案、管理；負責確定業(yè)務開展具體模式；負責遴選、指定合格外部中介機構參與特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務；負責組織簽署特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務相關合同、協(xié)議,并對外開展投資；負責特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務實施全過程的管理，并對違規(guī)開展業(yè)務的參與方采取必要懲戒性管理措施；負責業(yè)績考核標準的制定及執(zhí)行。總行信貸審批機構負責按權限終審增信主體理財專項增信限額，并出具授信審批批復意見；總行同業(yè)機構部負責對金融同業(yè)增信主體理財專項增信限額的申請出具評定意見、授信發(fā)起、增信限額使用監(jiān)管和重檢。計劃財務部負責特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務相關會計核算辦法的制定及監(jiān)督執(zhí)行。法律合規(guī)部負責對特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務中的合同、協(xié)議文本的法律文件進行審查，提出法律專業(yè)意見。第六章風險管理授信申報機構嚴格審查申請理財專項增信限額增信主體信用狀況及經(jīng)營情況，采用現(xiàn)場與非現(xiàn)場結合的方式開展盡職調(diào)查，盡職調(diào)查報告應由分行完成部門或條線進行簽字；授信申報機構應對增信主體持續(xù)開展有效的授信后管理，授信后管理標準不低于我行自營業(yè)務標準；經(jīng)辦分行嚴格審查投融資主體的信用及經(jīng)營狀況，開展盡職調(diào)查，經(jīng)辦分行業(yè)務主辦人員、主管部門負責人、主管行領導應在上報總行的項目審批表上簽字；經(jīng)辦分行應對投融資主體持續(xù)開展有效的投、融資后管理；總行資產(chǎn)管理部成立專門的項目審批小組嚴格審核審批投、融資項目，嚴格審核放款前落實條件后安排劃付資金；總行授信管理部及資產(chǎn)管理部將不定期抽查經(jīng)辦分行投、融資后管理工作，檢查內(nèi)容包括但不限于：調(diào)閱投、融資后管理報告，現(xiàn)場檢查投、融資后管理執(zhí)行情況、約見融資客戶、增信主體等。第七章會計核算信托特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務各業(yè)務品種主要基于我行現(xiàn)有的各類理財產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務，具體參照各相關產(chǎn)品類別的《會計核算辦法》執(zhí)行，即《中國光大銀行對私代理理財產(chǎn)品會計核算辦法》、《中國光大銀行對公代理理財產(chǎn)品會計核算辦法》和《代理理財投資業(yè)務核算細則（試行）》等。第八章重大事件及應急處理重大事件定義重大事件是指特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務開展過程中發(fā)生的，各種可能影響投資本金和收益安全，從而影響理財產(chǎn)品兌付，損害投資者利益的事件，包括但不限于：增信主體信用評級低于理財專項增信限額申請時的信用級別超過兩個等級；增信主體當年發(fā)生重大虧損或投資損失喪失全部或部分履行增信義務的能力，或投融資主體當年發(fā)生重大虧損或投資損失，不能按期支付投、融資項目本息；增信主體或投融資主體發(fā)生重大債務重組、減資、合并、分立、解散或申請破產(chǎn)；增信主體或投融資主體發(fā)生重大訴訟、其他債務發(fā)生重大違約、高級管理人員或經(jīng)營環(huán)境、情況等發(fā)生重大變化，足以對償還投、融資項目本金及收益造成重大影響；其他可能發(fā)生對投資委托人權益存在重大影響的事件。重大事件的信息披露上述重大事件發(fā)生后，總行資產(chǎn)管理部將于十個工作日內(nèi)對業(yè)務相關各權益主體進行信息披露，并按照理財產(chǎn)品說明書中的有關規(guī)定履行相關程序，維護理財產(chǎn)品持有人的合法權益。應急處置要求當重大事件即將發(fā)生時，各級相關部門第一時間逐級上報；應急措施應嚴格按照總行制定的重大事件應急處置方案等相關規(guī)定執(zhí)行。若投融資主體因臨時資金周轉(zhuǎn)不靈，未能及時、足額將投、融資項目的本金及收益劃至指定賬戶，我行根據(jù)當時信貸政策和投融資主體的財務狀況考慮但不承諾為企業(yè)提供：融資支持；發(fā)行短期融資券融資；續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品承接。應急措施實施若我行信貸政策和投融資主體財務狀況均可達到我行為其提供融資支持的標準，投融資主體需按一般授信業(yè)務單獨申請貸款授信，不可與理財信用風險限額串用；若投融資主體符合發(fā)行短期融資券的要求，投融資主體需按照我行短期融資券發(fā)行的申請流程重新提交發(fā)行申請；若我行為投融資主體提供續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品承接支持，必須按流程重新申請理財信用風險限額，并在理財信用風險限額內(nèi)發(fā)行理財產(chǎn)品承接。第九章附則本辦法由中國光大銀行總行資產(chǎn)管理部負責解釋與修改，自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一：增信主體理財專項增信限額立項審批表附件二：分行理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務項目審批表

附件1增信主體理財專項增信限額立項審批表增信立項申請人在我行授信限額申請增信金額評級增信立項申請人介紹行內(nèi)授信及業(yè)務合作情況分行主辦業(yè)務部門意見分行主