建筑財(cái)務(wù)管理制度

—建筑財(cái)務(wù)管理制度建筑財(cái)務(wù)管理制度1

1建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

財(cái)務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，伴著建筑企業(yè)對(duì)自身管理水平的重視，其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理水平也始終在不斷的提高，從國(guó)內(nèi)的范圍來(lái)看，建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面根本已經(jīng)完成了五統(tǒng)一，在管理方面也取得了相應(yīng)的發(fā)展，但伴著目前經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法順應(yīng)時(shí)期的發(fā)展，無(wú)法順應(yīng)如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下各方面的改變，因此建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題開(kāi)頭漸漸顯現(xiàn)：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了改革的重要性和必要性，同時(shí)也針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀做了必要的改革，但受傳統(tǒng)觀念的影響，在新型的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動(dòng)上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，始終沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式，即財(cái)務(wù)管理如何進(jìn)行，完全要按照領(lǐng)導(dǎo)層的意愿來(lái)執(zhí)行，這大大的影響了財(cái)務(wù)管理的自主權(quán)，對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況會(huì)產(chǎn)生非常嚴(yán)峻的影響。最終，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與其他企業(yè)是存在肯定差異的，這種差異主要表達(dá)在，建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，大多數(shù)時(shí)分需要在建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，這就使建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度變得非?；靵y。

2構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的`必要性

首先，構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟(jì)體制確定的。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制的變革要求建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理必需要做出相應(yīng)的改革才能與時(shí)期發(fā)展相順應(yīng)，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，建筑企業(yè)所面臨的威逼已經(jīng)變得越來(lái)越大，同時(shí)其發(fā)展和壯大也開(kāi)頭要依靠自身的實(shí)力，這種情況反應(yīng)到財(cái)務(wù)方面，便是財(cái)務(wù)管理制度的改革。其次，構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的必定要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面的改革，才能通過(guò)財(cái)務(wù)管理來(lái)有效的對(duì)自身的各類本錢進(jìn)行掌握，從而最大程度的節(jié)約其費(fèi)用，使其經(jīng)濟(jì)效益能夠到達(dá)最高的標(biāo)準(zhǔn)。最終，目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與國(guó)際制度相比存在差距。想要使我國(guó)的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國(guó)家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域，就肯定要使其在制度方面能夠與世界的標(biāo)準(zhǔn)相順應(yīng)，但目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度還并未到達(dá)這一標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)其進(jìn)行改革非常必要。

3構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的措施

（1）更新觀念。企業(yè)的觀念是一個(gè)企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的根本保證，落后的思想觀念會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對(duì)企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展，就肯定使發(fā)展觀念得到更新，使其能夠符合目前社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)。建筑企業(yè)想要構(gòu)建順應(yīng)時(shí)期發(fā)展的管理制度，首先就肯定要更新企業(yè)發(fā)展的觀念，要轉(zhuǎn)變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀念，認(rèn)識(shí)到在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，只有自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強(qiáng)盛，才能使自己有時(shí)機(jī)發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)肯定要建立順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的財(cái)務(wù)管理制度，徹底消退如今財(cái)務(wù)管理制度的弊端，從而標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

（2）要定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議。定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員不僅是一種約束，同時(shí)也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題的一個(gè)平臺(tái)。對(duì)于建筑企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議可以使財(cái)務(wù)預(yù)算的布置、審批和批準(zhǔn)變得更加便利，同時(shí)也能夠使企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督和查詢變得更加便利。同時(shí)，通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)議的召開(kāi)，建筑企業(yè)還能夠按時(shí)的發(fā)現(xiàn)自身在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，從而使其能夠按時(shí)的提出肯定的策略對(duì)其進(jìn)行解決，防止由于問(wèn)題的顯現(xiàn)而帶來(lái)的麻煩，這對(duì)提高建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和構(gòu)建建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是非常有利的。

（3）要使責(zé)任落實(shí)到詳細(xì)的部門或個(gè)人。為構(gòu)建順應(yīng)時(shí)期發(fā)展的建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，就肯定要使責(zé)任落實(shí)到詳細(xì)的部門或個(gè)人身上。要將財(cái)務(wù)管理部門人員分成幾個(gè)小組，每個(gè)小組分別負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理中不同的內(nèi)容，這樣在財(cái)務(wù)管理中顯現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，企業(yè)便可以向某一小組追究責(zé)任，這樣可以有效的強(qiáng)化相關(guān)人員的責(zé)任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責(zé)任落實(shí)到詳細(xì)的部門中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責(zé)任制，使企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的水平得到進(jìn)一步的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能夠穩(wěn)定的生存下去。

4結(jié)語(yǔ)

建筑企業(yè)作為一種特別的企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在肯定差異的，想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加順應(yīng)時(shí)期發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，就肯定要針對(duì)特別性來(lái)制定一系列措施，同時(shí)還應(yīng)依據(jù)建筑企業(yè)目前在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，轉(zhuǎn)變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財(cái)務(wù)管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得更加標(biāo)準(zhǔn)。

建筑財(cái)務(wù)管理制度2

一、財(cái)務(wù)資金部部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)資金部部門職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各工程部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)與本錢核算管理制度并催促運(yùn)行。

3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配，掌握工程現(xiàn)金流量。制定公司各工程部收付款計(jì)劃，催促工程部按計(jì)劃進(jìn)行資金布置。

4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費(fèi)的申報(bào)、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。

5、負(fù)責(zé)公司各類會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。

6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷和核算工作。

7、負(fù)責(zé)公司籌資管理，辦理公司對(duì)外銀行信貸的申請(qǐng)、展期、歸還，負(fù)責(zé)各類保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷。

8、負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào)，協(xié)作做好公司清欠防欠工作。

9、負(fù)責(zé)公司審計(jì)稽查工作。

10、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的整理歸檔管理工作。

11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任

1、幫助總會(huì)計(jì)師全面管理財(cái)務(wù)工作，制定每年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃，按月布置工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；

2、擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)；

3、半年組織一次公司財(cái)務(wù)工作大檢查，提出整改看法；

4、幫助總會(huì)計(jì)師強(qiáng)化資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

5、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，按時(shí)解決存在的問(wèn)題；

6、擬定公司會(huì)計(jì)核算規(guī)定，組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會(huì)計(jì)核算工作，按時(shí)解決會(huì)計(jì)核算中顯現(xiàn)的問(wèn)題；

7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，審核總部地區(qū)職工借款與報(bào)銷憑證；

8、審核公司向上級(jí)及銀行、稅務(wù)、工商等報(bào)送的各種報(bào)表，保證報(bào)表質(zhì)量；

9、組織布置公司內(nèi)部工程工程審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，負(fù)責(zé)協(xié)作上級(jí)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)搞好外部審計(jì)事項(xiàng)；

10、檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；

11、完本錢崗位其他工作及總會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）財(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé)

1、在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和本錢管理工作；

2、按月布置工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；

3、組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財(cái)務(wù)工作大檢查；

4、幫助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，強(qiáng)化銀企關(guān)系，做好融資工作；

5、負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織長(zhǎng)期拖欠工程款清欠回收；

6、審核各工程進(jìn)度款、急用款、工程經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷憑證；

7、組織每?jī)稍伦?、?lián)營(yíng)工程資金例會(huì)，全面制定和落實(shí)各工程資金收支計(jì)劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；

8、負(fù)責(zé)催促、審核新開(kāi)工工程資金策劃并指導(dǎo)工程資金策劃；

9、強(qiáng)化資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

10、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo)；

11、負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會(huì)計(jì)師；

12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、工程稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

13、制定年度本級(jí)機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節(jié)超分析會(huì)，按時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和掌握措施；

14、組織檢查聯(lián)營(yíng)工程對(duì)外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)精確性；

15、分析、總結(jié)工程本錢管理經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總工程本錢表報(bào)部門經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師；

16、審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量；

17、制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃，按月布置詳細(xì)工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人；

18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況，向總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書(shū)面報(bào)告；

19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

（四）主辦會(huì)計(jì)（總部）崗位職責(zé)

1、常常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額；

2、編制機(jī)關(guān)賬套會(huì)計(jì)報(bào)表、按時(shí)上報(bào)企業(yè)快報(bào)并按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表；

3、上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表里有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；

4、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃、審核并匯總?cè)抠~套報(bào)表；

5、審核并匯總因上市需要所作的各種測(cè)試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報(bào)表；

6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織檢查公司聯(lián)營(yíng)工程會(huì)計(jì)核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，按時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改看法；

7、管理聯(lián)營(yíng)工程工程款回收，防止聯(lián)營(yíng)方擅自收款，審核聯(lián)營(yíng)工程資金額度審批表的本期和累計(jì)應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和精確性；

8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營(yíng)方依審批表付款，防止聯(lián)營(yíng)方轉(zhuǎn)移資金，躲避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

9、按月編制各個(gè)聯(lián)營(yíng)工程現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營(yíng)工程會(huì)計(jì)員上報(bào)的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報(bào)；

10、負(fù)責(zé)聯(lián)營(yíng)工程的竣工財(cái)務(wù)結(jié)算與管理，負(fù)責(zé)聯(lián)營(yíng)工程收款對(duì)帳與管理，確保公司債權(quán)回收；

11、負(fù)責(zé)公司聯(lián)營(yíng)工程內(nèi)外合同和結(jié)算書(shū)等資料的管理和裝訂，并匯編工程業(yè)主付款方式小冊(cè)和聯(lián)營(yíng)工程以公司名義簽訂對(duì)外合同匯總表；

12、按時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

13、負(fù)責(zé)組織核對(duì)公司內(nèi)部往來(lái)和局往來(lái)以及現(xiàn)金流量往來(lái)；

14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬、編報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表；

15、按時(shí)備份機(jī)關(guān)賬套，按時(shí)打印、裝訂機(jī)關(guān)賬套的`會(huì)計(jì)憑證及賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完好；

16、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來(lái)相關(guān)函證工作；

17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（五）財(cái)務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)

1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算工作，審核出納員填制憑證；按時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

2、按公司制度審核本地區(qū)職工報(bào)銷憑證，常常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬；

3、管理分公司財(cái)務(wù)專用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途運(yùn)用；

4、幫助工程部收回本地區(qū)全部工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

5、審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對(duì)外付款業(yè)務(wù)，幫助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對(duì)帳簽認(rèn)單，按合同、制度辦理對(duì)外財(cái)務(wù)結(jié)算；

6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營(yíng)工程稅款申報(bào)、繳納業(yè)務(wù)；

7、按規(guī)定編報(bào)公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財(cái)務(wù)報(bào)表，并按時(shí)上報(bào)總部審核；

8、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃，按季編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，按時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況；

9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完好；

10、管理機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書(shū)、納稅申報(bào)、對(duì)賬單等各種資料，保管工程移交的會(huì)計(jì)檔案；

11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各工程會(huì)計(jì)員的工作，幫助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會(huì)計(jì)核算工作；

12、負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來(lái)和現(xiàn)金流量往來(lái)，編制匯總表；

13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（六）會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)

1、幫助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；

2、負(fù)責(zé)日常工程進(jìn)度款、工程急用款、工程經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺(tái)帳；

3、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺(tái)帳資料搜集和登記臺(tái)帳；

4、負(fù)責(zé)催促各地區(qū)各工程內(nèi)部往來(lái)的轉(zhuǎn)入帳工作，按時(shí)收取內(nèi)部往來(lái)表并核對(duì)匯總；

5、負(fù)責(zé)催促工程上報(bào)月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報(bào)，并匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；

6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款清欠月報(bào)上報(bào)工作；

7、負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并催促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；

8、幫助組織兩月一次的資金會(huì)，負(fù)責(zé)資金會(huì)資料的搜集、核對(duì)和編制；

9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；

10、負(fù)責(zé)管理公司工程內(nèi)外合同、結(jié)算書(shū)等資料，并按要求和時(shí)間編制工程業(yè)主付款方式匯編上報(bào)；

11、在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理公司各類銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信譽(yù)等級(jí)證書(shū)、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊(cè)資金驗(yàn)資業(yè)務(wù)；

12、辦理融資貸款和銀行信譽(yù)額度詳細(xì)業(yè)務(wù)，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔(dān)保資料及辦理投標(biāo)保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；

13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺(tái)賬，按月與財(cái)務(wù)賬核對(duì)相符；

14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票運(yùn)用情況報(bào)表，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及五局。

15、按規(guī)定報(bào)送銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等對(duì)外需要的會(huì)計(jì)資料和報(bào)表；

16、管理公司總部財(cái)務(wù)專用章等銀行印鑒章，登記運(yùn)用臺(tái)賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批運(yùn)用；

17、審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；

18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（七）出納崗位職責(zé)

1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

2、按時(shí)劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來(lái)款，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)的貨幣資金業(yè)務(wù)；

3、幫助聯(lián)營(yíng)工程會(huì)計(jì)核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；

4、裝訂會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單、收據(jù)發(fā)票等會(huì)計(jì)檔案資料；

5、復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報(bào)銷，按制度和審批程序辦理職工借款，催促職工按時(shí)沖賬或按時(shí)扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；

6、按公司領(lǐng)導(dǎo)付款審批單，精確無(wú)誤辦理各項(xiàng)對(duì)外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；

7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；

8、按規(guī)定時(shí)間精確向總經(jīng)理和總會(huì)報(bào)送資金旬報(bào)和月報(bào)；

9、辦理付款業(yè)務(wù)熱忱主動(dòng)，違反制度不能辦理時(shí)做解釋說(shuō)明；

10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開(kāi)戶預(yù)留印鑒卡；

11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)庫(kù)存，按月核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)整表，確保帳實(shí)相符；

12、嚴(yán)格根據(jù)公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全愛(ài)護(hù)，資金被劃、被凍結(jié)掌握在制度范圍內(nèi)；

13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

（八）本錢會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、按會(huì)計(jì)制度建立工程會(huì)計(jì)核算賬套，按時(shí)搜集工程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制會(huì)計(jì)記賬憑證；

2、按公司制度復(fù)核、辦理本工程職工報(bào)銷和對(duì)外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，按時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款；

3、常常核對(duì)、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符；

4、審核本工程材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和掌握工程本錢支出；

5、按月編報(bào)本工程工程本錢分析表，保證數(shù)據(jù)完好、精確、按時(shí)；

6、按月組織本工程本錢分析會(huì)，編寫本錢分析報(bào)告，按時(shí)分析和反映工程本錢中存在的問(wèn)題，提出降低工程本錢建議；

7、按規(guī)定編報(bào)本工程月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表；

8、按月編報(bào)本工程現(xiàn)金流量表，保證完好、精確、按時(shí)；

9、按月打印與裝訂工程會(huì)計(jì)憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完好；

10、管理工程各類合同、結(jié)算書(shū)、對(duì)賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料，將已竣工結(jié)算工程的會(huì)計(jì)賬套和會(huì)計(jì)檔案，按時(shí)辦理移交工作；

11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、工作流程

自營(yíng)工程付款審批流程

說(shuō)明：

1、請(qǐng)款人按要求時(shí)間、格式內(nèi)容填制請(qǐng)款單

2、以送達(dá)或傳真形式傳送請(qǐng)款單

3、要求在時(shí)限內(nèi)完成審核工作

4、程序?qū)徍诉^(guò)程中遇審核人外出可跳動(dòng)審核，但須補(bǔ)審簽

5、付款前必需經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請(qǐng)示同意（但須補(bǔ)簽批）聯(lián)營(yíng)工程付款審批流程

建筑財(cái)務(wù)管理制度3

第一章總則

第一條依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過(guò)決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神，特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度》。

第二條本細(xì)則遵照有利于國(guó)家，有利于社會(huì)，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計(jì)的根本準(zhǔn)則。

第三條公司建立財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門，本方法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟(jì)行為的`審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán)，由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。

第四條公司下屬各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違反，如有違反均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)

第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

第六條依據(jù)會(huì)計(jì)核算原則，組織好公司的財(cái)務(wù)核算，包括購(gòu)進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(zhǎng)期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。

第七條按時(shí)，完好，精確，真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。

第八條按時(shí)編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。

建筑財(cái)務(wù)管理制度4

為了強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，正確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)成果，進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)》，削減或防止不必要的損失，維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，特制定本制度。

1.財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德

1.1財(cái)務(wù)人員在工作中必需遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必需熱愛(ài)本職工作，忠于職守，嚴(yán)格認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做到愛(ài)崗敬業(yè)。

1.3必需腳踏實(shí)地，講求信譽(yù)，保守公司秘密，做到老實(shí)守信。

1.4會(huì)計(jì)人員必需真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公證地提供會(huì)計(jì)信息。

1.5會(huì)計(jì)人員必需熟識(shí)并把握國(guó)家的法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、稅法及企業(yè)規(guī)章，做到堅(jiān)持原則。

1.6會(huì)計(jì)人員必需努力鉆研業(yè)務(wù)，按時(shí)更新學(xué)問(wèn)，增加職業(yè)推斷力量，順應(yīng)工作要求，做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。

1.7會(huì)計(jì)人員必需熟識(shí)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用并把握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法。

1.8會(huì)計(jì)人員必需具有鮮亮的服務(wù)意識(shí)、文明的服務(wù)看法，做到強(qiáng)化服務(wù)。

2.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

2.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的管理工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。

2.2負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算掌握點(diǎn)，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度并催促貫徹執(zhí)行。

2.3負(fù)責(zé)組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、本錢表，按時(shí)檢查下署工作完成情況。

2.4負(fù)責(zé)催促檢查會(huì)計(jì)人員正確執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部掌握制度以及履行崗位職責(zé)。

2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核，精確完好記賬、算賬、報(bào)賬及財(cái)務(wù)檔案整理工作。

2.6負(fù)責(zé)往來(lái)賬目核算與材料供應(yīng)商的對(duì)賬工作。

2.7負(fù)責(zé)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

2.8負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.10負(fù)責(zé)對(duì)保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。

2.11負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。

2.12負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。

2.13負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理（備案證、竣工報(bào)告）。

3.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

3.1熟識(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，把握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)學(xué)問(wèn)，順應(yīng)公司的工作要求。

3.2按會(huì)計(jì)制度建賬，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和接受監(jiān)督。

3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)表工作，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確、賬目清晰，按期報(bào)表；（依據(jù)稅務(wù)部門要求，月末30日?qǐng)?bào)本錢表，下月l0日前報(bào)稅務(wù)表）遲報(bào)一天負(fù)鼓勵(lì)10-50元。

3.4拒絕接受不真實(shí)，不合法的原始憑證（如：假票據(jù)等）并向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報(bào)銷審批制度，按程序?qū)徟?/p>

3.6做好財(cái)產(chǎn)清查工作，對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損，按時(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證賬物相符。

3.7本錢會(huì)計(jì)必需到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫(kù)票據(jù)的傳遞交接工作，并將傳遞的票據(jù)按時(shí)的對(duì)賬、記賬，與保管員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。

3.8本錢會(huì)計(jì)必需真實(shí)、客觀地反映各工程本錢耗用情況，數(shù)字要真實(shí)、精確，每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。

3.9本錢會(huì)計(jì)定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件按時(shí)從保管員處取回報(bào)送財(cái)務(wù)部。

3.10本錢會(huì)計(jì)必需按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)表（每月20日盤點(diǎn)，30日?qǐng)?bào)本錢表）；遲報(bào)一天負(fù)鼓勵(lì)10-50元。

3.11工程竣工后本錢會(huì)計(jì)必需在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)竣工本錢表。

3.12遵守法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定給予的其它職責(zé)。

4.出納員崗位職責(zé)

4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫(kù)存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)，并對(duì)其安全和完好負(fù)責(zé)。

4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時(shí)，應(yīng)根據(jù)核定的.庫(kù)存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金，如有違反，負(fù)鼓勵(lì)XXX元。

4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證，按時(shí)向相關(guān)會(huì)計(jì)崗位傳遞會(huì)計(jì)憑證（傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天）；遲報(bào)一天負(fù)鼓勵(lì)l0一50元。

4.5依據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對(duì)，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按時(shí)核對(duì)，查明原因，違者負(fù)鼓勵(lì)50元。

4.6監(jiān)督和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照規(guī)定阻擋違法和違規(guī)的行為，合理利用資金，保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全。

5.現(xiàn)金管理制度

5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必需全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。

5.3庫(kù)存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必需當(dāng)日交存銀行。

5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必需派人乘公司專車前往，以保證安全。

5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

5.7嚴(yán)格掌握攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)根據(jù)出差天數(shù)、地點(diǎn)等，恰當(dāng)借支差旅費(fèi)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次借款不得超過(guò)20XX元，并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后，必需在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款：30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。

5.9外出選購(gòu)支出在200元以上的，原則上運(yùn)用支票結(jié)算。

5.10嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報(bào)銷制度的，出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

5.11現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

5.12一切現(xiàn)金收、付必需有憑有據(jù)，對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完好，數(shù)字正確。

5.13出納員和會(huì)計(jì)人員必需分清職責(zé)范圍，不得一人兼管。

5.14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會(huì)計(jì)制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財(cái)務(wù)部要強(qiáng)化支票的管理，空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票肯定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票運(yùn)用人要妥當(dāng)保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立刻掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

6.4出納員簽發(fā)支票，必需填準(zhǔn)日期、用途，需注明運(yùn)用限額的，限額要書(shū)寫標(biāo)準(zhǔn)。

6.5選購(gòu)人員用支票選購(gòu)時(shí)，原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，如超限額較多，需補(bǔ)辦手續(xù)，不經(jīng)請(qǐng)示，追究責(zé)任，并罰款XXX元。

6.6出納員要按時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時(shí)精確把握銀行存款余額，不得開(kāi)據(jù)空頭支票，假如發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個(gè)人擔(dān)當(dāng)，并按銀行罰款額度懲罰。